1. Korxonadagi pul oqimi turlari, uning tasnifi

3. Pul oqimining yo'nalishi bo'yicha pul oqimlarining ikkita asosiy turi mavjud:
ijobiy pul oqimi, barcha turdagi xo’jalik operatsiyalaridan korxonaga tushgan pul tushumlarining umumiyligini tavsiflovchi (bu atamaning analogi sifatida "pul oqimi" atamasi ishlatiladi);
salbiy pul oqimi, korxonaning barcha turdagi xo’jalik operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida naqd pul to’lovlari yig’indisini tavsiflovchi (bu atamaning analogi sifatida “pul oqimi” atamasi qo’llaniladi).
Ushbu turdagi pul oqimlarini tavsiflashda ularning o'zaro bog'liqligining yuqori darajasiga e'tibor qaratish lozim. Bu oqimlardan birida hajmlarning etishmasligi, keyinchalik bu oqimlarning boshqa turidagi hajmlarning kamayishiga olib keladi. Shu sababli, korxonaning pul oqimlarini boshqarish tizimida pul oqimlarining har ikkala turi ham bitta (murakkab) ob'ektni ifodalaydi moliyaviy menejment.
4. Hajmni hisoblash usuli bilan
yalpi pul oqimi. U ko'rib chiqilayotgan davrdagi mablag'larning tushumlari yoki xarajatlarining butun majmuasini uning individual intervallari kontekstida tavsiflaydi;
Sof pul oqimi. U ko'rib chiqilgan vaqt oralig'ida ijobiy va salbiy pul oqimlari (pul mablag'larini qabul qilish va sarflash o'rtasidagi) farqini tavsiflaydi. Sof pul oqimi korxonaning moliyaviy faoliyatining eng muhim natijasidir, u asosan moliyaviy balans va uning bozor qiymatining o'sish tezligini aniqlaydi.
Butun korxona, uning alohida tarkibiy bo'linmalari (mas'uliyat markazlari) uchun aniq pul oqimini hisoblash, har xil turlari iqtisodiy faoliyat yoki yakka tartibdagi operatsiyalar quyidagi formula bo'yicha amalga oshiriladi:
AES = PDP-UDP,
AES - ko'rib chiqilayotgan davrdagi sof pul oqimining yig'indisi;
PDP - ko'rib chiqilayotgan davrdagi ijobiy pul oqimi (pul tushumlari) yig'indisi;
MTF - ko'rib chiqilayotgan davrdagi salbiy pul oqimi (mablag 'sarflanishi) miqdori.
Ushbu formuladan ko'rinib turibdiki, musbat va manfiy oqimlar hajmining nisbatiga qarab, sof pul oqimi miqdori ham ijobiy, ham salbiy qiymatlar bilan tavsiflanishi mumkin, ular tegishli iqtisodiy faoliyatning yakuniy natijasini aniqlaydi. korxona va oxir -oqibat uning pul aktivlari balansining shakllanishi va dinamikasiga ta'sir qiladi.