|
предыдущее редактирование.
167. В банках с небольшим объемом операций долгосрочные документы, относящиеся к предыдущему году, могут быть сформированы по требованию руководителя банка после окончания года. В таких случаях до конца года эти документы должны быть собраны в коллекцию и храниться на складе или в металлическом шкафу под ответственность главного бухгалтера.
(пункт 1 статьи 167 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 26.05.2016 № 15/2 (регистрационный № 1834-6 от 13.06.2016 г.) - ОО Республики Узбекистан Узбекистана, 2016 г., № 24, ст. 293)
При складывании долговременных документов стопку необходимо дополнить вкладками на каждый день с указанием суммы дебета и кредита каждого счета в сравнении с данными учета на этот день, а также покрытия счета по каждому счету в сравнении с данными учета. за этот день фиксируется общая сумма документов.
168. Справки за подписью главного бухгалтера или его заместителя размещаются на общих собраниях бухгалтерских и кассовых документов. Эти справки должны быть сделаны о дебете каждого счета, а также сумме документов о доходах и расходах каждого счета «Противопоказания», хранящихся в отдельных сборниках.
169. Лицо, ответственное за хранение документов, обязано обеспечить полноту и целостность документов. Они не должны позволять другим лицам просматривать свои документы без разрешения главного бухгалтера, его заместителя или начальника отдела.
170. Необходимо хранить следующие документы:
На складе или в металлических шкафах:
а) подписанный экземпляр годового отчета за истекший год и месячный баланс за последний истекший месяц и все приложения к нему;
б) контрольные счета на первое число текущего месяца;
в) текущие лицевые счета по вкладам граждан;
ж) кассовые документы за последние 12 месяцев;
г) приходно-расходные документы за текущий месяц;
д) книги учета зданий и сооружений, бытовых приборов, малоценных и скоропортящихся товаров.
В металлических шкафах, ящиках или коробках в охраняемом помещении:
а) картотеки текущих лицевых счетов (кроме лицевых счетов по вкладам), журналов практики, книг, карточки с образцами подписей, карточки учета средств, предусмотренных для выплаты заработной платы, счета расчета процентов;
б) дела действующих и архивных пенсионных ведомостей и ордеров на выплату единовременных пенсий и пособий.
171. Заявления клиентов на открытие у них счетов должны храниться в отдельных коллекциях по каждому клиенту вместе со всеми необходимыми документами. Изъятие документов из таких коллекций категорически не допускается.
К настоящему сборнику прилагаются переписка об изменении права подписи, документы, определяющие полномочия по управлению счетом, заявления об обязанности открытия ссудного счета, а также копии приказов об открытии счетов. Каждая коллекция пронумерована депозитным счетом, который должен храниться до тех пор, пока не будет сделан запрос.
предыдущее редактирование.
Главный бухгалтер (Начальник Бэк-офиса) или его заместитель, главный бухгалтер, несет ответственность за ведение документов, связанных с юридическим оформлением счетов. Эти сборки должны храниться на закрывающихся полках. Текущие образцы подписей должны храниться в закрытых папках сотрудников отдела практики.
(абзац 3 пункта 171 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан №15/10 от 13 июля 2019 года (регистрационный номер 1834-8 , 12.08.2019) - Национальная база данных законодательства, 13.08.2019, 19.10.1834-8/3552-сын)
предыдущее редактирование.
Документы, утратившие силу в связи с юридическим оформлением счетов, остаются в собрании, а на них написано, что они заменены новыми документами. При замене листа бумаги с образцами подписей один из утративших силу экземпляров листовок вшивается в легальную коллекцию клиента, а остальные уничтожаются.
(абзац 4 пункта 171 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан №15/10 от 13 июля 2019 года (регистрационный номер 1834-8 , 12.08.2019) - Национальная база данных законодательства, 13.08.2019, 19.10.1834-8/3552-сын)
172. Все материалы, связанные с бухгалтерским учетом (до сдачи бухгалтерских документов за предыдущие месяцы в архивы банка, текущие архивные документы бухгалтерского учета, оборудованные стеллажами и стальными полками, будут находиться в руках специально назначенного сотрудника, ответственного за место хранения.
Если его нет на складе, именно этот работник отвечает за неприкосновенность документов, хранящихся на железных полках в бухгалтерии.
173. Сведения об учетных документах, хранящихся на складе и в текущем архиве, получают в присутствии должностного лица, ведающего кассовыми документами, на основании заявлений, подписанных главным бухгалтером или его заместителем (начальником отдела). Сотрудник банка, уполномоченный на получение информации, должен работать под руководством кассира или сотрудника, который ведет текущий архив. Лица, ответственные за документы, должны следить за тем, чтобы в документы не вносились исправления или записи лицами, уполномоченными на получение информации.
Приходные и приходные ордера со склада и текущего архива выдаются с письменного разрешения главного бухгалтера. Документы должны быть возвращены в конце рабочего дня.
предыдущее редактирование.
174. Архивные документы могут быть получены только в соответствии с требованиями законодательства.
(пункт 1 статьи 174 в редакции приказа Министра юстиции Республики Узбекистан от 28 июля 2021 года № 16-мх (регистрационный № 3313, 28.07.2021) – Национальная база данных законодательства, 28.07.2021, г. 21.10.3313/0724-сын)
При получении оригинала документа составляется два экземпляра акта или протокола, которые подписываются руководителем банка или его заместителем, главным бухгалтером и представителем организации, истребовавшей документ. В акте или протоколе должно быть четко указано, какой именно документ получается, и по чьей просьбе и разрешению он получается. Второй экземпляр акта или протокола вручается указанному представителю. Оригинал документа заменяется копией, утвержденной главным бухгалтером, и первым экземпляром акта или протокола и заявлением о получении документа. Это заявление также должно быть подписано лицом, получившим оригинал документа. Главный бухгалтер выписывает и подписывает квитанцию на обложке собрания, в котором получен документ.
175. В случае одновременного получения приходных и расходных документов на разные даты года на все эти документы составляется единый акт или протокол, в который включается перечень этих документов. Подлинник этих документов заменяется копией, первый экземпляр заявления, акта или протокола, а остальные заменяются копиями этих документов, в которых должно быть указано место хранения заявления на получение документа.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 к Инструкции о порядке ведения бухгалтерского учета и организации бухгалтерского учета в банках Республики Узбекистан
Do'stlaringiz bilan baham: |
