Презентация курса лекций банковский менеджмент и маркетинг

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Пример методики оценки кредитоспособности клиента. Оценка финансового состояния клиента.

• Применяемые банками методики анализа кредитоспособности клиентов различны, но как правило все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов:
• - коэффициент абсолютной ликвидности
• - коэффициент критической ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия)
• - коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)
• - коэффициент финансовой независимости.

Оценка финансового состояния клиента. Таблица финансовых коэффициентов.

Оценка финансового состояния клиента

• В зависимости от коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия разбиваются на три класса кредитоспособности. Применяемые для этого уровни показателей у различных банков различны.

Рейтинговые системы оценки ссуды/заемщиков

• Оценка кредитоспособности может быть сведена к единому показателю –Рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах.
• Например, сопоставим каждому коэффициенту его вес в рейтинге: Кал – 30%,Ккл – 20%,Ктл – 30%,Кфн – 20% (итого 100%).
• Сумму баллов для определения рейтинга кредитоспособности определим как
• ΣNk*Vk, где
• Nk – номер классности k-го коэффициента
• Vk – вес k-го коэффициента
• К рейтингу кредитоспособности высшего класса А относятся заемщики с суммой баллов в диапазоне 100-150 баллов, ко второму классу В - с суммой баллов в диапазоне 151-250 баллов, к третьему классу С - с суммой баллов в диапазоне 251-300 баллов.
• Выводы:
• каждый из финансовых коэффициентов в отдельности интерпретируется просто, но не является интегральным, а значит недостаточен для оценки в общем;
• рекомендации рассмотрения всего набора коэффициентов ликвидности, рентабельности, оборачиваемости и др., не отвечают требованию простоты интерпретации;
• используемые рейтинги интегральны и легко интерпретируемы, но среди показателей используемых для их построения всегда немало субъективных факторов.