Презентация курса лекций банковский менеджмент и маркетинг

Консолидированный отчет о движении денежных средств (Продолжение)

• Денежные средства от финансовой деятельности
• Эмиссия обыкновенных акций
• Эмиссия привилегированных акций
• Прочие взносы акционеров в уставный капитал
• Приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров
• Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров
• Привлечение прочих заемных средств
• Возврат прочих заемных средств
• Выплаченные дивиденды
• Прочие выплаты акционерам
• Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) финансовой деятельности
• Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты
• Влияние инфляции на денежные средства и их эквиваленты
• Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов
• Денежные средства и их эквиваленты на начало года
• Денежные средства и их эквиваленты на конец года

Связь между Балансом и Отчетом о прибылях и убытках

• Аi - величина i-го актива;
• Oj – величина j- го обязательства;
• К – капитал банка;
• ri – доходность (средний доналоговый доход) i – го актива;
• cj – средняя процентная стоимость j – го обязательства;
• PL – выделения на ссудные потери (резерв за период);
• OI – доход от деятельности, не связанный с получением процентов;
• OE – расходы, не связанные с выплатой процентов;
• NII – чистый процентный доход;
• NI – чистая прибыль;
• t - ставка налога на прибыль;
• Tax – налог на прибыль;
• n - количество позиций активов;
• m – количество позиций обязательств.

Связь между Балансом и Отчетом о прибылях и убытках (Продолжение)

• Уравнение баланса
• ∑ Аi = ∑ Oj + K (1)
• i=1 j=1
• Отчет о прибылях и убытках
• NI = [∑ ri Аi - ∑cjOj - PL + (OI – OE)] (1-t) (2)
• или
• NI = ∑ ri Аi - ∑cjOj - PL + (OI – OE) – Tax (2a)
• NII = [∑ ri Аi - ∑cjOj] (3)