Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук Научный

Финансовая безопасность как основа сбалансированного и ресурсообеспеченного социально-экономического развития региона

В условиях воздействия санкций и экономического кризиса, важнейшей из задач государства является обеспечение и подержание его
экономической безопасности. Финансы являются движущим рычагом любой экономической системы. Но главным их недостатком является ограниченный характер при решении большого количества равновеликих стратегических задач устойчивого развития. А учитывая нестабильный харакири политических и экономических взаимоотношений между Россией, США и Евросоюзом необходимо создание нового мощного финансового блока национальной безопасности. Вместе с тем государственное администрирование экономической безопасности не должно стать только
«ответом на западные санкции», а необходимо сформировать эффективный механизм государственного финансового управления в рамках национальной политики.
Обеспечение экономической безопасности является стратегической государственной функцией и задачей, приоритетом политики страны, гарантией ее конкурентоспособности, независимости, устойчивости к воздействию на экономику внешних и внутренних угроз. Состояние экономической защищенности для общества не менее важно, чем поддержание обороноспособности, поскольку определяет жизнеспособность и уверенность населения в своем будущем.
Поэтому экономическая безопасность является одной из важнейших качественных характеристик экономической системы, определяющей ее способность к устойчивой ресурсообеспеченности развития народного хозяйства, поддержанию нормальных условий жизнедеятельности населения, нейтрализации конфликтов и реализации государственных интересов.
Дефениция «безопасность»⁴⁷ отождествляется как с защитой от опасности⁴⁸, так и обеспечением надежности⁴⁹. Впервые нормативно было





⁴⁷ Экономическая безопасность: теория, методология, практика / ред. Никитенко П.Г., Булавко В.Г.; Институт экономики НАН Беларуси. Минск: Право и экономика, 2009. 394 с.
⁴⁸ Ожегов С. И., Шведова Н. Ю. Толковый словарь русского языка / Российская академия наук. Институт русского языка имени В. В. Виноградова. М.: Азбуковник, 1997. 944 с.
⁴⁹ Словарь русского языка: В 4-х т. / РАН, Ин-т лингвистич. исследований; Под ред. А. П. Евгеньевой. М.: Рус. яз.; Полиграфресурсы, 1999. 702 с.
закреплено в 1992 году в Федеральном законе «О безопасности», далее трансформировано в рамках нового закона 2010 г.⁵⁰, в котором определено содержание государственной деятельности по обеспечению безопасности государства и ее видов (общественной, экологической, безопасности личности, иных видов), сформулированы основные принципы и правовые основы, выделены функции и сформулирована система безопасности.
Экономическая безопасность, как часть национальной безопасности, имеет сложную структуру, включающую три важнейших постулата⁵¹:

1. 
   Экономическая независимость не может иметь абсолютного характера, в силу того, что международное разделение труда вынуждает национальные экономики быть зависимыми друг от друга. Поэтому экономическая независимость связана прежде всего с наличием возможностей и инструментов контроля за национальными ресурсами, конкурентоспособностью продукции и ее производством с обеспечением высокого уровня качества, который позволяет выстраивать эффективные кооперационные связи и равновесно участвовать в мировой торговле и обмене научно-техническими достижениями.
   
2. 
   Устойчивость национальной экономики связана с защитой всех форм собственности, обеспечением надежных условий и гарантий для осуществления предпринимательской деятельности, сдерживание и нивелирования воздействия факторов, дестабилизирующих экономические процессы (криминализация в экономике, сбои и разрывы в распределении доходов, вызывающие социальные катаклизмы и т. д.).
   
3. 
   Создание условий для саморазвития экономики и роста, что необходимо и обязательно для динамично развивающейся мировой экономики. Поэтому устойчивое и динамичное развитие национальной
   

⁵⁰ Федеральный закон РФ «О безопасности» № 390–ФЗ [федер. закон: принят Гос. Думой 28 дек. 2010 г.: по состоянию на 6 февраля 2020 г.] [Электронный ресурс] // Режим доступа http://www.consultant.ru (дата обращения 15.02.2020).
⁵¹ Быков Б.А. Национальная экономическая безопасность: научные подходы, определение понятия, структурный анализ [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/natsionalnaya- ekonomicheskaya-bezopasnost-nauchnye-podhody-opredelenie-ponyatiya-strukturnyy-analiz (дата обращения 15.02.2020).
экономики напрямую связано с созданием благоприятного инвестиционного климата для притока внешних ресурсов, продуцированием собственных ресурсов, постоянным обновлением производства и повышением профессионального, образовательного и общекультурного уровня работников.
Таким образом, национальная экономическая безопасность представляет собой совокупность факторов и условий, обеспечивающих независимость экономики страны, её устойчивость и стабильность роста, способность к постоянному развитию и модернизации. Этому процессу существенно мешают постоянные кризисы, которые сотрясают российскую экономику и осложняют решение задач, связанных с нейтрализацией угроз безопасного развития национальной экономики.
Финансовая безопасность государства безусловно связана с наличием возможностей продуцирования ресурсов и устойчивым социально- экономическим развитием всех субъектов. А, учитывая, то в условиях нестабильной внешней и внутренней экономической ситуации, воздействия кризисов, каждый регион должен определить свой путь развития и адаптации к новым экономическим условиям, поэтому проецируя понятие «финансовая безопасность» на региональный уровень следует создать условия для стабильного функционирования всех элементов финансовой системы региона⁵², а также учитывать территориальную асимметрию в развитии и дифференциацию российских регионов, разные возможности и условия для получения ресурсов, их неравномерность и разнонаправленность угроз для развития территориальной экономики.
Проблема финансовой безопасности сейчас обсуждается учеными- регионоведами особенно остро, но, несмотря на большое количество публикаций, так и не выработано единого подхода к трактовке сущности, методологии оценки и инструментария обеспечения как на макро, так и



⁵² Шевелева О.Б., Слесаренко Е.В. Взаимосвязь категории «финансовая система региона» и «региональная финансовая безопасность» // Региональная экономика: теория и практика. 2013. № 20. С. 35–45.
мезоуровне. А также необходимо отметить, что сегодня как на федеральном, так и, естественно, на региональном уровне отсутствует нормативно закрепленная единая система параметров оценки финансовой безопасности.
На национальном уровне финансовую безопасность является главным сегментом государственной экономической безопасности (В. В. Бурцев⁵³). При этом Рогатенюк Э. В.⁵⁴ отмечает, что в отличие от национальной экономической безопасности, направленной на защиту приоритетных экономических интересов государства, финансовая безопасность отражает достаточность региональных финансовых ресурсов для «нормального» устойчивого функционирования и социально-экономического развития в условиях нестабильности внешней среды. А С. В. Климчук⁵⁵ акцентирует внимание на том, что национальная финансовая безопасность отвечает за необходимость решения проблемы ресурсобеспечения стабильного и устойчивого социально-экономического развития, динамичного поведения экономической системы с учетом ограниченности имеющихся ресурсов.
Следует отметить, что, сегодня отсутствует согласованность позиций относительно содержания данной дефиниции на региональном уровне. Исследование авторских позиций⁵⁶ российских ученых при исследовании экономической сущности «региональной финансовой безопасности» позволил нам выделить несколько базовых подходов.
Статического рассмотрения финансовой безопасности придерживаются О.Б. Жалсапова, А.А. Кораблева⁵⁷, которые ее рассматривают на определенный момент времени и считают, что это такое состояние





⁵³ Бурцев В. В. Факторы финансовой безопасности России // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. № 1. С. 55–69 .
⁵⁴ Рогатенюк Э.В. Индикативный анализ долговой безопасности Российской Федерации // Ученые записки Крымского федерального университета имени В. И. Вернадского. Экономика и управление. 2018. Т. 4 (70).
№ 2. С. 123‒134.
⁵⁵Климчук С.В. Инновационное развитие финансово-экономической безопасности социально- экономических систем// Науковий вісник: Фінанси, банки, інвестиції. 2014. №1. С. 102–107.
⁵⁶ Безденежных Т.И., Шарафанова Е.Е. Финансовая безопасность в системе региональной экономической безопасности // Известия Санкт-Петербургского государственного экономического университета. 2019. № 3. С. 32–38.
⁵⁷ Жалсапова О.Б., Кораблева А.А. Понятие и сущность факторов и угроз финансовой безопасности региона // Потенциал российской экономики и инновационные пути его реализации. 2017. № 1. С. 43–47.
экономики, при котором за счет наличия внутренних ресурсов (экономических, трудовых, социальных, организационных и т.д.) обеспечиваются стабильность, устойчивость и поступательность развития экономики территории, требуемый уровень жизни, полная занятость и т.п., что позволит компенсировать негативное влияние на региональную экономику внешней среды. Аналогичного подхода придерживаются Ю.Н. Воробьев, Д.В. Порицкий⁵⁸, считая при этом, что финансовая безопасность территории есть совокупность условий, обеспечивающих устойчивость и развитие региона. В противовес им Ш.М. Магомедов, Л.В. Иваницкая, М.В. Каратаев, М.В. Чистякова⁵⁹ считают, что состояние финансовой безопасности имеет место, если регион способен противостоять дестабилизирующим факторам и улучшать качество жизни населения, обеспечивая при этом устойчивый экономический рост в долгосрочной перспективе при соблюдении экономичного использования всех видов ресурсов. А И.П. Данилов, Е.П. Митрофанов, А.А. Назаров ⁶⁰ считают, что при достижении финансово-безопасного уровня развития экономики, регионы имеют возможность улучшить свои социально-экономические показатели, что в свою очередь, дает возможность противостоять рискам и угрозам.
Других позиций придерживаются представители организационно- управленческого подхода при трактовке региональной финансовой безопасности⁶¹. Так, Е.Д. Кормишкин⁶², О.В. Федонина, О.С. Саушева⁶³ полагают, что финансовая безопасность представляет собой комплекс мер,





⁵⁸ Воробьев Ю.Н., Порицкий Д.В. Финансово-экономическая безопасность: теоретический аспект Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции. 2015. №2. С. 34–43
⁵⁹ Финансовая безопасность России : методические материалы / Магомедов Ш. М., Иваницкая Л. В., Каратаев М. В., Чистякова М. В. М. : Российская акад. естественных наук, 2016. 59 с.
⁶⁰ Экономическая безопасность регионов России в условиях неблагоприятного влияния факторов внешней среды / И. П. Данилов, А. А. Назаров, Е. П. Митрофанов и др. Чебоксары: Изд-во Чувашского ун-та: Пегас, 2016. 172 с.
⁶¹ Филимонова Е.А. Финансовая система и особенности оценки финансовой безопасности региона //Новая наука: современное состояние и пути развития. 2016. № 10–1. С. 185–188.
⁶² Кормишкин Е.Д., Саушева О.С. Инновационная безопасность как условие эффективного функционирования региональной инновационной системы// Региональная экономика: теория и практика, 2013. №34(313). С. 2–8.
⁶³ Экономическая безопасность региона / Кормишкин Е. Д., Саушева О. С., Федонина О. В. Саранск : ПринтИздат, 2016. 166 с.
направленных защиту экономики от внутренних и внешних угроз, ее устойчивое и постоянное развитие.
Проведенный критический анализ подходов к трактовке содержания понятия «финансовая безопасность региона» дает нам возможность определить ее как определенное состояние ресурсов региональной экономики, которое при условии эффективного использования собственной ресурсной базы обеспечивает устойчивое и динамичное территории и нейтрализацию внешних и внутренних угроз, что позволит региону влиться в единое экономическое пространство страны.
Главные задачи по обеспечению финансовой безопасности региона имеют дуальную основу: с одной стороны, необходимо обеспечение снижение уровня региональной дифференциации и достижение устойчивых темпов экономического роста; c другой стороны, как часть национальной экономической безопасности, должна обеспечить выполнение главных целевых установок в области обороноспособности страны, повышения качества и уровня жизни населения, развития науки и техники, образования и здравоохранение, рационального природопользования и т.п.
Следует отметить, что многие ученые акцентируют свое внимание на отдельных аспектах и разновидностях финансовой безопасности региона. В.П. Охапкин⁶⁴ рассматривает финансово-денежную безопасность, под которой он понимает влияние денежных инструментов и финансово- кредитные институтов на все отрасли экономики государства, обеспечивая стабильность финансового положения государства. И автор считал, что именно эта разновидность безопасности – так называемая ценовая безопасность, имеет наибольшее влияние на экономику. Отдельные авторы выделяют налоговую, валютную, кредитно-инвестиционную безопасность.
Схожей позиции придерживается и В.Ф. Гапоненко, который считает, что финансовая безопасность предполагает такое состояние финансово-



⁶⁴ Охапкин В.П. О роли финансовой безопасности банковской системы в экономической безопасности государства: методологические основы решения// Актуальные проблемы экономики и права. 2012. № 3. С. 182–189.
кредитной сферы, которое обеспечивает эффективное и стабильное функционирование экономической системы государства и устойчивость к внешним и внутренним воздействиям.
Кроме представленных подходов заслуживает внимания подход, предложенный Рогатенюк Э. В.⁶⁵, который рассматривает финансовую безопасность региона исключительно с позиций его платежеспособности и определяет ее как достаточный уровень финансовых ресурсов, обеспечивающий «нормальный» уровень развития и функционирования экономики с учетом нестабильности внешней среды. Схожие позиции у С. В. Климчук⁶⁶, которая главной целевой установкой финансовой безопасности государства считает обеспечение стабильного, устойчивого, динамичного поведения экономической системы, сбалансированного развития и функционировании экономики в условиях дефицитности имеющихся ресурсов и нестабильной окружающей среды.
Финансовая безопасность региона призвана обеспечить решение следующих задач через эффективную работу профильных органов государственной власти⁶⁷:

• 
  обеспечивать надлежащее формирование и наполнение ресурсной составляющей социально-эконмического развития территории, необходимый уровень финансовых и денежно-кредитных индикаторов и платежной системы (монетарная составляющая);
  
• 
  снизить воздействие финансовых кризисов и преднамеренных действий со стороны внешних участников мирового экономического пространства (транснациональные корпорации, межгосударственные союзы
  

⁶⁵ Рогатенюк Э. В. Архитектоника финансовой безопасности государства в условиях усиления глобализации и интеграционных процессов // Научные записки ОрелГИЭТ. 2016. № 6 (18). С. 40–47.
⁶⁶ Климчук С. В. Финансовая безопасность социально-экономических систем // Финансовая архитектоника и перспективы развития глобальной финансовой системы: сб. тезисов международной научно-практической конференции. Симферополь: изд-во Крымского федерального университета, 2015. 366 с.
⁶⁷ Иванов П.А. Систематизация подходов к трактовке категории «финансовый потенциал территории» с позиции обеспечения финансовой безопасности // Российское предпринимательство. 2015. Т.16. № 15. С. 2451–2462.
и объединения, крупные инвесторы и пр.) на национальную и региональную экономическую систему;

• 
  сократить и препятствовать утечке капиталов из регионального реального сектора и из страны в целом;
  
• 
  снизить межрегиональную ресурсную асимметрию и диспропорции при доступе к получению федеральных ресурсов с использованием системы финансовых трансфертов;
  
• 
  привлекать и использовать иностранные и инорегиональные инвестиции для экономики субъекта Федерации, что позволит повысить уровень инвестиционной привлекательности и качество инвестиционного климата;
  
• 
  предотвращать возможные финансовые мошенничества и правонарушения в финансовой сфере (в том числе связанные с легализацией и отмыванием доходов).
  

Проведенный сравнительный анализ подходов к содержанию категории «финансовая безопасность» позволяет нам ее трактовать как:

• 
  важнейшую составляющую государственной экономической безопасности государства, направленной на обеспечении независимости, стабильности и конкурентоспособности финансово-кредитных институтов, проявляющаяся в сбалансированности государственных финансов, достаточной ликвидности банковских активов, эффективности финансовых потоков и наличии необходимых золото-валютных резервов;
  
• 
  состояние финансовой, бюджетной, валютной, налоговой, денежно- кредитной, расчетной, инвестиционной, банковской и фондовой систем, которое позволяет противостоять внутренним и внешним угрозам, гарантировать финансовую устойчивость, эффективное функционирование национальной экономики и экономический рост в условиях рискованности и неопределенности внешней среды;
  
• 
  обеспечение необходимого уровня защищенности финансовых интересов и нейтрализации угроз на макро-, мезо- и микроуровнях финансовых отношений;
  
• 
  состояние финансовых потоков в экономике, которое может быть охарактеризовано сбалансированностью и наличием отработанных и эффективных механизмов регулирования и саморегулирования.
  

Финансовую безопасность как на уровне государства, так и на уровне региона определяет, на наш взгляд, прежде всего, финансовая независимость, которую возможно получить исключительно при комплексной целенаправленной совокупностью приемов и действий, обеспечивающих приток финансовых ресурсов, что позволит создать условия для экономического роста и формирования запаса резервов для финансовой прочности. Важное значение при этом имеет контроль над привлеченными внешними ресурсами, в первую очередь это средства частных инвесторов, международных кредитно-финансовых организаций, транснациональных корпораций и т.д⁶⁸. Во многом подходы к обеспечению национальной финансовой безопасности связаны со спецификой проводимой финансовой политики на любом уровне, и методами ее проведения и контроля, политической ситуацией (ее стабильность и устойчивость), организация управления финансовых потоков, степени благополучия населения, степень развитости финансовых рынков, рискованности операций и применяемых инструментов и т.д.
На основании проведенного исследования, в системе финансовой безопасности, с учетом специфики данной категории, мы можем выделить такие сегменты как бюджетную, инвестиционную, фондовую, внешнеэкономическую безопасности. Также целесообразно в систему региональной финансовой безопасности включить финансовую безопасность домохозяйств.



⁶⁸ Лясников Н.В., Невмывако В.П. Типология экономической безопасности: важнейшие классификационные признаки и инструменты экономико-правового регулирования // Экономика и социум: современные модели развития. 2017. Т. 7. № 2. С. 37–49.
Уникальность каждой системы создает комплекс обязательных принципов, при соблюдении которых ее функционирование будет эффективным⁶⁹. Система региональной финансовой безопасности не исключение и ее нормальное функционирование определяется выполнением обязательных принципов, согласованностью работы элементов, выбора инструментов и пр.
В рамках исследования была сформирована, система принципов региональной финансовой безопасности, включающая следующие:

• 
  легитимности, т.е. осуществление деятельности экономическими субъектами в соблюдением установленных правовых норм, в рамках своих компетенций и задач, не создавая рисков и угроз потери платежеспособности и независимости;
  
• 
  первенства задач обеспечения безопасности и финансовой независимости при решении любых задач в социально-экономической сфере;
  
• 
  целесообразности, принятие любых управленческих решений должно строится на четкой методологической основе);
  
• 
  системности, т.е. каждый составной элемент региональной финансовой безопасности, несмотря на свою уникальность и независимость должен соответствовать определённому месту в системе и уровню иерархии;
  
• 
  наказуемости, т.е. любые доказанные умышленные действия и угрозы, ведущие к потере финансовой безопасности должны быть наказаны;
  
• 
  наличие аппарата принуждения, т.е. для решения правовых споров и конфликтных ситуаций в области финансовой безопасности используется эффективный работоспособный правоохранительный аппарат;
  
• 
  невзаимозаменяемость, т.е. элементы региональной финансовой безопасности не могут быть заменены или компенсированы другими;
  
• 
  сбалансированности, т.е. при принятии управленческих решений необходимо соблюдение баланса финансовых интересов на всех уровнях;
  

⁶⁹ Зенченко С.В., Вартанова М.Л. Обеспечение финансовой безопасности региона в условиях санкций и экономического кризиса // Экономика, предпринимательство и право. 2019. Т. 9. № 4. С. 257–270.

• 
  взаимной ответственности, т.е. все субъекты принятия решений в сфере финансовой безопасности и на всех уровнях должны отвечать за принятые ими решения как по вертикали, так и о горизонтали ;
  
• 
  замкнутости, т.е. обеспечение ограниченности и закрытости распространения информации в области региональной финансовой безопасности, соблюдение требований государственной тайны ;
  
• 
  преемственности, т.е. последовательное принятие управленческих решений с учетом приоритетности задач, воздействия потенциальных и реальных угроз;
  
• 
  изменчивости, т.е. постоянный учет волатильности изменения количественных и качественных параметров системы, специфики интеграционных и глобализационных процессов в системе финансовой безопасности;
  
• 
  мультивариантность, т.е. при принятии управленческих решений необходимо исходить из альтернативности и минимальности риска возможных последствий, направленных на получение желаемого результата.
  

Таким образом, проведенное исследование подтверждает, что финансовая безопасность региона является ключевой составляющей экономической политики территории. Под региональной финансовой безопасностью следует понимать способность территориальной экономической системы сбалансировано развиваться и самостоятельно обеспечивать воспроизводство валового регионального продукта и его распределение (перераспределение) противостоя воздействию различного вида угроз. Поэтому целесообразно выделение основных составляющих механизма управления финансовой безопасностью региона, которые представлены на рисунке 1.4.
В свою очередь, управление региональной финансовой безопасностью представляет собой особый вид управленческой деятельности, направленный на решение задач, связанных с контролем ресурсообеспечения потребностей региональной экономики с позиций устойчивого и платежеспособного
развития, выявленных и прогнозируемых угроз, возникающих в процессе хозяйственной деятельности и управляющего воздействия субъектов, нарушающих и подвергающих опасности устойчивое состояние региональной экономики.

Подсистемы финансовой безопасности региона
Бюджетная	Инвестици онная	Фондовая	Внешнеэкон омическая	Кредитно-финансовых институтов

легитимности

целесообразности

системности

замкнутости

наказуемости

взаимно й ответств енности	первенства задач обеспечения безопасности и финансовой независимости при решении задач в социально- экономической сфере	сбалансиро ванности	невзаимозаме няемости		преемственнос ти
		альтернативности		изменчивости

Определение методов, инструментария и показателей для оценки финансовой безопасности региона


Определение методов оценки угроз, влияющих на финансовую безопасность региона


Формирование механизма снижения и нейтрализации угроз финансовой безопасности

Рисунок 1.4 – Составляющие механизма финансовой безопасности региона (составлено автором)

Поэтому управление финансовой безопасностью региона должно являться обязательным элементом и базой для формирования региональной экономической политики и ее составной части - финансовой стратегии, отражать ее целевые ориентиры и отсекать те управленческие решения и методы государственного управления, которые снижают уровень региональной финансовой безопасности.
Итак, на основании проведенного исследования мы можем сделать следующие выводы. Региональные финансы представляют собой систему денежных отношений по поводу формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств региона в соответствии с закрепленными полномочиями и функциями, возложенными на региональные органы власти в вопросах регулирования, организации и управления территориальных финансовых потоков.
Они имеют свою специфику, которая связана, во-первых, с высоким уровнем зависимости от федерального центра (нормативно-правовая основа функционирования региональных финансов определяется федеральными законами и нормативными актами, они определяют полномочия региональных органов власти, ответственных за принятие управленческих решений), во-вторых, с ограниченностью принимаемых решений (региональные органы власти наделены ограниченными полномочиями при принятии решений при управлении финансами), в третьих, с открытостью системы финансовых отношений на субфедеральном уровне.
Региональный финансовый потенциал выступает в качестве материальной базы для обеспечения регионального устойчивого социально- экономического развития. Трактуется с позиций двух подходов: результативного и ресурсного, поэтому характеризуется, с одной стороны, как способность субъектов (органов власти, хозяйствующих субъектов, населения) к реализации свои функциональные задачи, с другой – как количественная характеристика совокупности финансовых ресурсов,
полученных из разных источников, которыми потенциально обладает территория и которые необходимы ей для решения поставленных задач. Все составляющие элементы финансового потенциала тесно связаны между собой и взаимозависимы, поэтому оценить их можно только на основании комплексного подхода. Исходя из этой гипотезы, финансовый потенциал региона представляет собой уровень освоения (реализации) регионального экономического потенциала, который позволяет региону сформировать достаточную ресурсную базу для эффективного выполнения функций по социально-экономическому развитию территории с учетом имеющихся ресурсных ограничений.
Региональная финансовая безопасность является комплексным многоаспектным понятием, важнейшей составной частью региональной экономической политики, обеспечивается достаточным уровнем сформированного регионального финансового потенциала, позволяющего своевременно и полно покрывать экономические потребности территории в размерах, позволяющих экономике расти, быть финансово-независимой и устойчивой к воздействию внешних и внутренних угроз.

2.