Учебно-методический комплекс для студентов экономических специальностей

Глава 3. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ».

№ п/п.	Название темы, перечень изучаемых вопросов	Кол-во ауд.часов			Учебно-методическое обеспечение занятий (наглядные, методические пособия и др.)	Литература	Форма текущего и итогового контроля знаний
		лекции	Практические, семинарские занятия	СУРС
1	2	3	4	5	6	7	8
		32	16	12
1.	1. Теоретические основы налогообложения.	4	2	2
	Сущность налогов и их функции. Классификация налогов. Налоговая система государства. Налоговая политика и налоговая нагрузка.	2 2	2	2	Структурно-логич.схема	[3,5,7,8,9,10]	Опрос, рефераты
2.	2.Общая характеристика налоговой системы Р.Б.	2		2
	Налоговая реформа в РБ. Понятие налогов и налогоплательщиков в РБ. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговая служба РБ. Права и обязанности работников налоговых инспекций.	2		2	Конспект лекций	[3,5,7,8,9,10]
3.	Ресурсные платежи.	2	2	2
	Экологический налог. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов. Сбор при ввозе на территорию Республики Беларусь озоноразрушающих веществ.	2	2	2	Алгоритмы расчетов	[2]	Опрос, решение задач
4.	Земельный налог.	2
	Общая характеристика налога. Плательщики и объект обложения. Ставки налога. Процедура и сроки уплаты.	2			Алгоритмы расчетов	[2]
5.	Отчисления, определяемые на основе обложения фонда оплаты труда.	2	2
	Фонд социальной защиты населения РБ. Отчисления в Белгосстрах.	2	2		Алгоритмы расчетов	[13]	Опрос, решение задач
6.	Прочие платежи, включаемые в затраты.	2
	Дорожные платежи. Инновационный фонд. Оффшорный, гербовый и консульский сбор. Государственные и патентные пошлины.	2			Конспект лекций	[2]
7.	Налог на недвижимость.	2	2
	Общая характеристика налога. Плательщики, ставки, объект обложения. Льготы. Порядок и сроки уплаты.	2	2		Алгоритмы расчетов	[2]	Опрос, решение задач
8.	Акцизы.	2
	Общая характеристика акцизов, плательщики. Объект обложения, ставки акцизов. Порядок и сроки уплаты акцизов.	2			Алгоритмы расчетов	[2]
9.	Налог на добавленную стоимость.	2	2	2
	Экономическая сущность и значение НДС. Плательщики. Определение налогооблагаемой базы. Льготы по налогу. Ставки налога. Периодичность и сроки уплаты.	2	2	2	Алгоритмы расчетов	[2]	Опрос, решение задач
10.	Налог на прибыль. Налог на доходы.	2	2	1
	Налог на прибыль. Налог на доходы.	2	2	1	Алгоритмы расчетов	[2]	Опрос, решение задач
11.	Местные налоги и сборы.	2		2
	Общая характеристика. Налог за владение собаками. Прочие местные налоги и сборы.	2		2	Конспект лекций
12.	Подоходный налог с граждан.	4	2	1
	Общая характеристика налога. Плательщики и объект обложения. Льготы по налогу. Налогообложение граждан по месту основной работы. Налогообложение отдельных доходов. Порядок удержания и перечисления налогов.	2 2	2	1	Алгоритмы расчетов	[2]	Опрос, решение задач
13.	Особые режимы налогообложения.	4	2
	Налог при упрощенной системы налогообложения. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. Налог на игорный бизнес. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр. Сбор за осуществление ремесленной деятельности. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.	2 2	2		Алгоритмы расчетов	[2]	Опрос, решение задач

4. Информационно-методическая часть

ЛИТЕРАТУРА

Основная

1. 
   Налоговый кодекс Республики Беларусь. Общая часть. 19.12.2002.
   
2. 
   Налоговый кодекс Республики Беларусь. Особенная часть. 30.12.2009.
   
3. 
   Налоги в Республике Беларусь: Теория и практика в цифрах и комментариях: Учебно-практическое издание / Под ред. В.А. Гюрджан. Мн.: ПЧУП «Светоч», 2002.
   
4. 
   Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Скрипченко, Питер: 2010.
   
5. 
   Теория налогов: Учебник для студентов экономических специальностей ВУЗов / Н.Е. Заяц. Мн.: БГЭУ, 2008.
   
6. 
   «Международные финансы» /Под ред. И.Н. Жук. Мн.:БГЭУ, 2008.
   

Дополнительная

1. 
   Адаменко Р.И. и др. Налоги и их применение в финансово-экономических расчетах. Мн.: ЕГУ, 2002.
   
2. 
   История финансовой мысли и политики: Мн.: Финансы и статистика, 2008.
   
3. 
   Налоги и налогообложение / Под общ. Ред. Н.Е. Заяц. Мн.: 2004.
   
4. 
   Налоги и налогообложение/ под ред. Л.Юринова. Питер, 2009
   
5. 
   Налоги и налогообложение: Сборник задач / Под ред. Т.А. Верезубовой, В.К. Ханкевича. Мн.: БГЭУ, 2003.
   
6. 
   Стасенко В.А. Налоговая политика и содержание оптимальной налоговой системы Республики Беларусь. Мн., 1996.
   

5. Темы для самостоятельной управляемой работы.

Раздел дисциплины, тема	Содержание учебного задания	Методическое обеспечение	Кол-во часов	Форма контроля
Тема 1. Теоретические основы налогообложения.	Темы рефератов. История налогов. Теоретические основы формирования налогов. Курьезы налогообложения. Классификации налогов.	[3,5/2,3,4,5,6]	2	Проверка рефератов
Тема 2. Общая характеристика налоговой системы Р.Б.	Темы рефератов. Налоговая система государства. Налоговая политика государства. Налоговая система Республики Беларусь. Права и обязанности налогоплательщиков. Организация контроля за соблюдением налогового законодательства в РБ. Права и обязанности работников налоговых органов. Направления совершенствования налоговой системы Республики Беларусь.	[2,3,5/2,3,4,5,6]	2	Проверка рефератов
Тема 3. Ресурсные платежи.	Темы рефератов. Экологический налог в зарубежных странах. Земельный налог в зарубежных странах.	[2,4,6]	2	Проверка рефератов
Тема 9. Налог на добавленную стоимость.	Темы рефератов. Налог на добавленную стоимость, история возникновения. Опыт использования налога на добавленную стоимость в зарубежных странах. Направления совершенствования взимания налога на добавленную стоимость в Республике Беларусь.	[2,4,6]	2	Проверка рефератов
Тема 10. Налог на прибыль. Налог на доходы.	Темы рефератов. Налог на прибыль, история возникновения. Опыт использования налога на прибыль в зарубежных странах. Направления совершенствования взимания налога на прибыль в Республике Беларусь.	[2,4,6]	1	Проверка рефератов
Тема 11. Местные налоги и сборы.	Темы рефератов. Местные налоги, их значение в налоговой системе. Опыт взимания местных налогов в зарубежных странах.	[2,4,6]	2	Проверка рефератов
Тема 12. Подоходный налог с граждан.	Темы рефератов. Подоходный налог, история развития. Опыт взимания подоходного налога в зарубежных странах.	[7], [8], [17]	1	Проверка рефератов

6. Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. 
   Экономическая сущность налогов.
   
2. 
   Функции налогов.
   
3. 
   Классификации налогов.
   
4. 
   Налоговая система государства, принципы ее построения.
   
5. 
   Элементы налоговой системы.
   
6. 
   Налоговая политика государства.
   
7. 
   Показатели налоговой нагрузки.
   
8. 
   Налоговая реформа в Республике Беларусь.
   
9. 
   Общая характеристика налоговой системы Республики Беларусь.
   
10. 
    Права и обязанности налогоплательщиков.
    
11. 
    Организация контроля за соблюдением налогового законодательства в Республике Беларусь.
    
12. 
    Права и обязанности работников налоговых органов.
    
13. 
    Акцизы. Общая характеристика.
    
14. 
    Налог на добавленную стоимость.
    
15. 
    Облагаемый фонд заработной платы.
    
16. 
    Фонд социальной защиты населения.
    
17. 
    Отчисления в Белгосстрах.
    
18. 
    Земельный налог.
    
19. 
    Экологический налог.
    
20. 
    Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов.
    
21. 
    Инновационный фонд.
    
22. 
    Налог на недвижимость.
    
23. 
    Налог на прибыль.
    
24. 
    Местные налоги и сборы.
    
25. 
    Подоходный налог.
    
26. 
    Оценка налоговой системы РБ.
    
27. 
    Косвенные и прямые налоги.
    
28. 
    Общая характеристика налогов, включаемых в цену продукции (работ, услуг)
    
29. 
    Общая характеристика налогов, в затраты по производству продукции (работ, услуг).
    
30. 
    Налогообложение игорного бизнеса.
    
31. 
    Налогообложение лотерейной деятельности.
    
32. 
    Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.
    
33. 
    Налог при упрощенной системе налогообложения.
    
34. 
    Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
    

ПРОТОКОЛ СОГЛАСОВАНИЯ УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЫ
ПО ИЗУЧАЕМОЙ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ
С ДРУГИМИ ДИСЦИПЛИНАМИ СПЕЦИАЛЬНОСТИ

Название дисциплины, с которой требуется согласование	Название кафедры	Предложения об изменениях в содержании учебной программы по изучаемой учебной дисциплине	Решение, принятое кафедрой, разработавшей учебную программу (с указанием даты и номера протокола)
1. Теория финансов	мировой экономики и финансов	Согласовано	Протокол № 1 от 29.08.2011
2. Финансы предприятий	мировой экономики и финансов	Согласовано	Протокол № 1 от 29.08.2011
3. Государственный бюджет	мировой экономики и финансов	Согласовано	Протокол № 1 от 29.08.2011

Зав.кафедрой мировой

экономики и финансов Ю.Ю.Королев

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ К УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЕ

ПО ИЗУЧАЕМОЙ ДИСЦИПЛИНЕ

на _2011 _/_2012 _ учебный год

№№ пп	Дополнения и изменения	Основание
1.	нет	Согласно типовой учебной программе

Учебная программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры

(протокол №__1__ от 29.08.2011 г.)
Заведующий кафедрой мировой
экономики и финансов, к.э.н., доцент _____________ Ю.Ю.Королев
(степень, звание) (подпись) (И.О.Фамилия)

УТВЕРЖДАЮ

Декан факультета
_______________________ _____________ А.К.Лобанок
(степень, звание) (подпись) (И.О.Фамилия)