Toshkent moliya instituti m. Y. Raximov, N. N. Kalandarova moliyaviy tahlil

QMB = Ba – Bp <= 0

Bu yerda:

QMB – Qo‘shimcha moliyalashtirish manbalari;

Ba – Bashoratlangan aktivlar;

Bp – Bashoratlangan passivlar.

Lekin aylanma aktivlarning o‘sishi doimo ham moliyalashtirish manbalarining etarligini ta’minlashga imkon bermaydi. Shu sababli, qo‘shimcha moliyalashtirish manbalariga zaruriyat seziladi.

Qo‘shimcha moliyalashtirishga zaruriyatni pul oqimining shakllanishiga qarab belgilash mumkin:

PO = Tf + Am – A + M

Bu yerda:

Tf – Taqsimlanmagan foyda;

Am – Amortizatsiya;

A – Aktivlar;

M – Majburiyatlar.

Bashoratlash algoritimi quyidagi ketma-ketlikda amalga oshiriladi

Axborot manbalarini shakllantirish bosqichi. Axborot manbalari sifatida moliyaviy hisobot shakllari olinadi. Xarajatlar tarkibi va ularning salmoq o‘zgarishlari o‘rganiladi.

Koeffitsientlar hisob-kitob qilinadi. Xarajatlar salmog‘i, aylanma aktivlarning aylanuvchanlik koeffitsiyenti, kreditorlik majburiyatlarining aylanuvchanlik koeffitsiyenti aniqlanadi:

Kx =X / ST

Aylanma aktivlarning aylanishi: