Рeжа: Пул маблағлари ва қисқа муддатли молиявий инвестициялар ҳисобининг

Режали тўловлар тартибидаги ҳисоб-китоблар шакли корхоналар ўртасида, яъни этказиб берувчи ва ҳаридор ўртасида доимий алоқа мавжуд бўлган ҳолларда қулланилади. Ҳисоб-китобнинг бу шакли машинасозлик корхоналарида, кўмир, газ, металл сотиб олишда, озик-овкат саноати корхоналари билан савдо ташкилотлари ўртасида нон, сут маҳсулотларини сотиш ва сотиб олишда кулланилади- Унинг хусусияти шундаки, ҳисоб-китоб ҳар бир жунатилган маҳсулот учун эмас, балки белгиланган муайян муддатда, яъни ҳар куни ёки 3-5 кунда бир марта олиб борилади. Ушбу шаклдаги ҳисоб-китобнинг тўғри олиб борилишини банк назорат килиб туради.Ҳисоб-китоб ҳужжатлари ҳаридор ёки Мол етказиб берувчи томонидан ёзилиши мумкин. Вақти-вақти билан жунатилган маҳсулот ва туланган пул текшириб турилади, уртадаги фарқ қўшимча маблаг тўлаш ёки маҳсулот жунатиш билан тартибга солинади.
Режали тўловлар орқали олиб бориладиган ҳисоб-китоблар ҳисоби мол юборувчининг балансида 4010-«Ҳаридор ва буюртмачилардан олинадиган счётлар» ҳисобварағининг режали тўловлар ҳисоб-китоби» аналитик ҳисобварағида юритилади.
Маҳсулот сотилганида қуйидагича проводка берилади:
Д-т 4010-«Ҳаридор ва буюртмачилардан олинадиган счётлар»
К-т 9010-«Маҳсулотни сотишдан олинган даромад».
Сотилган маҳсулотнинг пули келиб тушганида қуйидагича проводка берилади:
Д-т 5110-«Ҳисоб-китоб счёти»
К-т 4010-«Ҳаридор ва буюртмачилардан олинадиган счётлар».
Мижоз (корхона) чек дафтарчаларини унга хизмат кўрсатувчи банк муассасасидан олади. Меҳнатга хақ тўлаш, пенсиялар, касаллик варакаси бўйича нафакалар, мукофотлар, хизмат сафарлари ва хўжалик ҳаражатлари учун накд пулларни банк чеки асосида корхонанинг Ҳисоб-китоб счётидан шу корхона кассасига беради.
Пул чеки корхонанинг ҳисоб-китоб счётидан чекда кўрсатилган накд пул суммасини бериш тўғрисида банкка берган фармойишидан иборат. Чек сиёхда ёки шарикли ручкада тўлдирилади. Унда сумма, чек берилган вақт, олувчининг номи, шунингдек олинган сумма-нинг нима максадда ишлатилиши кўрсатилади.
Улуш бадаллари ҳақидаги эълон билан ҳисоб-китобсчётига накд пуллар топширилганлиги расмийлаштирилади. Ушбу ҳужжат бир нусхада тулдирилади ва унда тўланадиган пулнинг хосил булиш манбаи курсатилади. Банк қабул қилинган пулга кассирга квитантсия беради, у бухгалтерияда касса чиқим ордерини тузиш ва касса бўйича пул маблағларини ҳисобдан чикариш учун асос вазифасини ўтайди. Ҳисоб-китобсчётидаги барча ўзгаришлар ҳақида банк ўз мижозини Ҳисоб-китобсчётидан кўчирмалар бериш оркдли хабардор қилади