Рeжа: Пул маблағлари ва қисқа муддатли молиявий инвестициялар ҳисобининг

Касса дафтари
Касса: «_____»_________________________2010 йил
Варақ

Ҳужжат рақами	Кимдан олинган ёки кимга берилган	Ўзаро богланган Ҳисобварақлар рақами	Кирим	Чиқим
1	2	3	4	5
	Кун бошига қолдик
	- чек билан банкдан
	Иш хдки
	Бир кунда жами

Кассир________________(имзо) сони
Касса дафтаридаги кайдларни текширдим ва _________________________
(ёзувда)
__________________кирим ва_____________чиқим ҳужжатларини олдим
Бухгалтер __________________________(имзо)
Корхонада фақат битта касса дафтари юритилади. У рақамланган, шнурланган ёки мастика мухр билан мухрланган бўлиши керак. Касса дафтарида ракамланган бетлар сони кўрсатилиб, корхона раҳбари ва бош бухгал имзоси билан тасдиқлаб қуйилади. Касса дафтаридаги кайдлар кора когоз орка нусхада қилинади. Ҳар куни иш охирида кассир бир кунда қилинган муомалалар ҳисоблаб чиқаради, кейинги кунга кассада колган пул миқдорини ва тўлов қайдномаси бўйича чиқимга ҳисобдан чиқарилмаган суммани чиқаради. Иккинчи қирқма (кассирнинг ҳисоботи - бир кунда касса дафтарида қилинган кайдларнинг нусхаси(кирим ва чиқим ҳужжатлари билан бирга бухгалтерияга топширилади ва бу ҳақда касса дафтарига кайд этилади.
Республикамиз миллий валюта кадрини оширишда накд пул муомалалари катта аҳамият касб этади. Шу боисдан ҳам кейинги пайтларда накд пул муомалаларини тартибга солиш бўйича кўпгина чора-тадбирлар амалга оширилмокда. Пул муомаласини такомиллаштириш, накд пулсиз ҳисоб-китоблар тизимини кенгайтириш, банкдан муомалани қисқартириш ва солиқ тўлашдан буйин товлашнинг олдини олиш мақсадида 2002 йил 3 августда Ўзбекистон Республикаси Вазирлар Махкамасининг «Пул маблгагларини банкдан ташқари муомаласини янада қисқартириш чора-тадбирлари тўғрисида»ги Қарор қабул килинди. Ушбу Қарорнинг 5-бандига мувофиқ Ўзбекистон Республикасп Давлат Солиқ кумитаси ва Марказий банки зиммасига алоҳида йирик миқдордаги пул маблағлари муомаласи, шу жумладан, накд пул берилиши бўйича ахборотларни электрон айрбошлаш тизимини ишлаб чиқиш ва жорий этиш вазифаси юклатилган. Бундан ташқари, ушбу Қарорнинг 10-бандига мувофиқ Ўзбекистон Респубикаси Марказий банки зиммасига 1 банклари билан биргаликда 2002 йил 1 октябригача кредит пластик карточкаларпп муомалага чиқариш юзасидан комплекс чора-тадбирларни ишлаб чиқиш вазифаси юклатилган. Тижорат банклари зиммасига чакана савдо ва хизматлар кўрсатиш билан шуғулланувчи хўжалик юритувчи субектлар билан биргаликда товарлар ва хизматларга ҳақ тўлаш сифатида пластик дебет карточкалари қабул қилинишини таъминловчи терминалллр И гини кенгайтириш вазифаси юклатилган. Накд пул муомаласини тартибга солиш тўғрисидаги ушбу Қарор корхона, ташкилот ва муассасаларда касса муомалаларини юритиш талайгина янгиликларни келтириб чиқаради. Масалан, иш ҳақи, мукофот, хизмат сифатида ҳаражатлари учун пул маблағлари берилишининг электрон карточка тизимига утилишини муомалаларида ҳужжатлар окимининг камайишига олиб келади. Хусусан, пул маблағларини берилишида касса чиқим ордерлари расмийлаш-тирилмасдан, балки ягона ҳужжат қайдномасининг тулдирилиши касса муомалалари ишини энгиллаштиради.
Касса муомалалари бухгалтерия ҳисобида қуйидаги ҳисобварақларда акс эттирлди 5010-«Миллий валютадаги пул маблағлари» 5020-«Хорижий валютадаги пул маблағлари»