Разработка программы распознавания геометрических фигур для подсчета трубной продукции на металлургическом предприятии : магистерская диссертация

ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

В данной главе будет представлена оценка экономической эффективности разработанной программы для подсчёта количества трубной продукции для предприятия АО «Сталепромышленная компания».

Цель экономического обоснования проекта – дать оценку экономической выгоды проекта. Для этого необходимо рассчитать трудоёмкость проекта и определить финансовые вложения в проект.
Произведем расчет финансовых показателей оценки экономической эффективности.
На первом шаге рассчитаем стоимость одного часа работы сотрудников. Над разработкой проекта будут привлечен уже существующий отдел специалистов АО «Сталепромышленной компании». Перед тем, как выплатить заработную плату каждому сотруднику, необходимо произвести налоговые вычеты:

1. 
   Налог на доходы физических лиц – 13 %;
   
2. 
   Страховые взносы – 30,2 %:
   

а. пенсионное страхование – 22 %;

б. медицинское страхование – 5,1 %; в. социальное страхование – 2,9 %; г. взносы на травматизм – 0,2 %.

В таблице 6 представлен расчёт стоимости часа работы специалистов с учётом налоговых ставок и страховых взносов. Следует учесть, что в данной таблице приведен расчет ежемесячных выплат, где в одном месяце двадцать один рабочий день по восемь часов.
Таблица 6 – Расчет стоимости часа работы специалистов, задействованных на всех этапах проекта⁵²

Должность специалиста	Зарплата "на руки", руб./мес.	НДФЛ, руб./мес.	Зарплата "на руки" +НДФЛ, руб./мес.	Страховые взносы, руб./мес.	Затраты на оплату труда, руб./мес.	Затраты на оплату труда, руб./ч
Руководитель проекта	123,500	18,454.02	141,954.02	42,870.11	184,824.14	1,100
Аналитик 1	112,300	16,780.46	129,080.46	38,982.30	168,062.76	1,000
Аналитик 2	112,300	16,780.46	129,080.46	38,982.30	168,062.76	1,000
Разработчик 1	145,900	21,801.15	167,701.15	50,645.75	218,346.90	1,300
Разработчик 2	145,900	21,801.15	167,701.15	50,645.75	218,346.90	1,300
Сис.админ	78,600	11,744.83	90,344.83	27,284.14	117,628.97	700
Бухгалтер	56,100	8,382.76	64,482.76	19,473.79	83,956.55	500
Тестировщик	101,000	15,091.95	116,091.95	35,059.77	151,151.72	900

На втором шаге рассчитаем затраты на оплату труда на этапе реализации проекта.

В таблице 7 приведено количество рабочих часов на каждый из трудовых ресурсов на этапе реализации проекта, а также рассчитаны суммарные затраты на оплату труда.
Таблица 7 – Расчет затрат на оплату труда на этапе реализации проекта⁵³

Этап проекта/Специалист	Трудозатраты, ч	Ставка, руб./ч	Затраты на опл. труда, руб.
Руководитель проекта	68	1,100	74,800
Аналитик 1	152	1,000	152,000

⁵² Составлено автором по: [26,27]

Аналитик 2	152	1,000	152,000
Разработчик 1	188	1,300	244,400
Разработчик 2	188	1,300	244,400
Сис.админ	72	700	50,400
Бухгалтер	16	500	8,000
Тестировщик	168	900	151,200
		ИТОГО:	319,200

На третьем шаге рассчитаем затраты на оплату труда на этапе эксплуатации внедренного решения.
В таблице 8 приведены расчеты ежемесячных затрат на оплату труда на этапе эксплуатации внедренного решения.
Таблица 8 – Расчет периодических затрат на оплату труда на этапе эксплуатации внедренного решения⁵⁴

Этап проекта/Специалист	Трудозатраты, ч	Ставка, руб./ч	Затраты на опл. труда, руб.
Текущая эксплуатация	68		69,200
Сис.админ	28	700	19,600
Разработчик 1	16	1,300	20,800
Разработчик 2	16	1,300	20,800
Аналитик 1	8	1,000	8,000
		ИТОГО:	69,200

На четвертом шаге рассчитаем затраты нематериальные и нематериальные вложения на этапе реализации проекта.

На период реализации проекта требуются материальные и нематериальные вложения (таблица 9). Так как для разработки проекта была создана новая команда, собранная из отделов аналитики и маркетинга, то потребовалось обеспечить сотрудников новым рабочим пространством и рабочими местами, оснащёнными персональными компьютерами. Для обеспечения корректной и слаженной работы разработки из нематериальных вложений понадобятся
лицензия на ПО, сервисная поддержка и расширенная гарантия на оборудование и ПО, облачные сервисы и услуги связи, а также необходимы услуги монтажа телекоммуникационного оборудования.

Таблица 9 – Материальные и нематериальные вложения при создании программы⁵⁵

№	Категории и статьи вложений	Кол- во	Цена, руб. без НДС	Стоимость, руб. без НДС
I	Материальные вложения			764,950
A	Серверное оборудование			90,000
1	Сервер HP DL380e Gen8 (25 sff)	1	70,000	70,000
2	Система хранения резервных копий ASUSTOR AS6204RD 4*6Tb SATA	1	20,000	20,000
B	Телекоммуникационное оборудование			94,400
1	Маршрутизатор Cisco RV016	1	53,200	53,200
2	Коммутатор Cisco SG110-16	1	11,000	11,000
3	Шкаф серверный Lanmaster Business Advanced (TWT-CBA- 42U-6X6-00) 42U	1	30,200	30,200
C	Персональная техника			402,000
1	АРМ аналитика - 21.5" Моноблок HP 22-c0042ur [4HE45EA]	2	75,000	150,000
2	АРМ руководителя - 21.5" Моноблок HP 22-c0042ur [4HE45EA]	1	75,000	75,000
3	АРМ разработчика - 21.5" Моноблок HP 22-c0042ur [4HE45EA]	2	75,000	150,000
4	АРМ сис.админа - 21.5" Моноблок Asus V222GAK-BA031D 90PT0211-M01840	1	27,000	27,000
D	Офисная мебель			169,800
1	Стол компьютерный - IKEA ЛИННМОН / АЛЕКС 200x60	6	14,300	85,800
2	Кресло - IKEA МАРКУС	6	14,000	84,000
E	Инструменты и расходные материалы			8,750
1	Витая пара SkyNet Premium CSP-UTP-4-CU	1	5,600	5,600
2	Разъем FinePower RJ45 кат.5е 8P8C	20	7	140
3	Патч-панель 19", 2U, 48хRJ-45, cat6, Hyperline PP3-19-48- 8P8C-C6-110D	1	2,500	2,500
4	Инструмент для обжима FinePower RJ45/RJ11/RJ12	1	510	510
II	Нематериальные вложения			83,000
A	Лицензии на программное обеспечение			54,000
1	Windows Server Standard Core 2019 OLP 16 CoreLic	1	54,000	54,000
B	Сервисная поддержка и расширенная гарантия на оборудование и ПО			4,000
1	Сервисный контракт Cisco SMARTNET [CON-SNT-S1602IR]	1	4,000	4,000
C	Облачные сервисы и услуги связи			5,000
1	120 ГБ SSD-накопитель WD Green [WDS120G2G0A]	1	2,000	2,000
2	Организация канала доступа к сети Интернет (10Mbps)	1	3,000	3,000
E	Работы и услуги внешних исполнителей			20,000

1	Монтаж и ПНР серверного и телеком оборудования - ООО "ГудМоушн"	1	20,000	20,000
			ИТОГО:	847,950

Для сопровождения программы потребуются нематериальные вложения.

Статьи расходов изменились и выплачиваются ежемесячно (таблица 10).
Таблица 10 – Ежемесячные материальные и нематериальные вложения⁵⁶

№	Категории и статьи вложений	Кол-во	Цена, руб. без НДС	Стоимость, руб. без НДС
I	Материальные вложения			0
A	Серверное оборудование			0
1	На первый год все куплено на этапе реализации проекта в рамках Investments	0	0	0
B	Телекоммуникационное оборудование			0
1	На первый год все куплено на этапе реализации проекта в рамках Investments	0	0	0
C	Персональная техника			0
1	На первый год все куплено на этапе реализации проекта в рамках Investments	0	0	0
D	Офисная мебель			0
1	На первый год все куплено на этапе реализации проекта в рамках Investments	0	0	0
E	Инструменты и расходные материалы			0
1	На первый год все куплено на этапе реализации проекта в рамках Investments	0	0	0
II	Нематериальные вложения			8,990
A	Лицензии на программное обеспечение			0
1	На первый год все куплено на этапе реализации проекта в рамках Investments	0	0	0
B	Сервисная поддержка и расширенная гарантия на оборудование и ПО			0
1	На первый год все куплено на этапе реализации проекта в рамках Investments	0	0	0
C	Облачные сервисы и услуги связи			7,490
1	Абонентская плата за доступ к сети Интернет (10Mbps) (ежемесячный платеж)	1	2,000	2,000
2	Подписка на MS Office 365 Business Premium (4АРМ) (ежемесячный платеж)	6	915	5,490
D	Услугии по обучению персонала			0
1	На первый год все куплено на этапе реализации проекта в рамках Investments	0	0	0
E	Работы и услуги внешних исполнителей			1,500
1	Обслуживание серверного и телеком оборудования - ООО "ГудМоушн" (ежемесячный платеж)	1	1,500	1,500
		ИТОГО:		8,990

На всех этапах работы ПО существуют накладные расходы. Это те траты, которые не относятся на прямую к производству – они поддерживают обеспечение его. В таблице 11 и таблице 12 представлены статьи накладных расходов на реализацию и сопровождение системы соответственно.
Таблица 11 – Накладные расходы на этапе реализации проекта⁵⁷

№	Статьи накладных расходов	Содержание статей накладных расходов
1	Аренда и эксплуатация офисных помещений	Примерно 40м2 в openspace на 8 рабочих мест + общие помещения, ежедневная уборка, электроэнергия
2	Канцелярские товары	Офисная бумага, маркеры, папки
[A]	Метод расчета накладных расходов	[% от трудозатрат в денежных единицах]
	Сумма трудозатрат в денежных единицах (руб.)	319,200
[B]	Принятая доля (%) накладных расходов от [A]	20%
[C]	Оценка накладных расходов в денежных единицах (руб.)	63,840

Таблица 12 – Накладные расходы на этапе поддержки проекта⁵⁸

№	Статьи накладных расходов	Содержание статей накладных расходов
1	Аренда и эксплуатация офисных помещений	Примерно 40м2 в openspace на 8 рабочих мест + общие помещения, ежедневная уборка, электроэнергия
2	Канцелярские товары	Офисная бумага, маркеры, папки
	Метод расчета накладных расходов	[% от трудозатрат в денежных единицах]
[A]	Сумма трудозатрат в денежных единицах (руб.)	69,200
[B]	Принятая доля (%) накладных расходов от [A]	25%

⁵⁷ Составлено автором по: [26,27]

[C]

Оценка накладных расходов в денежных единицах (руб.)

17,300

Рассмотрим доходы компании. Для этого пригодится чистый приведенный доход (далее – NPV), формула (6) которого рассчитывается следующим образом:

NPV = ^{∑N NCFi} − Investments, (6)

ⁱ⁼¹ (1+r)ⁱ
где N – количество периодов времени;
𝑁𝐶𝐹_𝑖 – чистый денежный поток для i-го периода, руб., (доходы – расходы – налоги – %);
r – ставка дисконтирования, %; Investments – стартовые инвестиции, руб.
Для расчета NPV нужны следующие данные (таблица 13).
Таблица 13 – Данные для расчета ежемесячной ставки дисконтирования⁵⁹

Данные	Значения
Ставка дисконтирования Rгод, % годовых	10.50%
Расчетный период	1 мес.
Ставка дисконтирования Rмес, % в месяц [Rмес = (1+Rгод)^1/12 - 1]	0.8355%
Коэффициент дисконтирования 1/(1+Rмес)^12	0.9050

Главный денежный приток приносит разработанная программа. Алгоритмы, заложенные в ней, способны добавить к текущим ежемесячным доходам предприятия сверху дополнительные 1,75% прибыли. Таким образом, ежемесячная прибыль предприятия составляет 35 млн. руб., следовательно, с внедрением программного продукта ежемесячный дополнительный доход предприятия будет составлять 293 300 руб.

В таблице 14 произведен расчет NPV и показаны денежные потоки по месяцам.

Таблица 14 – Расчет чистого приведенного дохода для фирмы⁶⁰

	Investment s	1-й мес.	2-й мес.	3-й мес.	4-й мес.	5-й мес.	6-й мес.	7-й мес.	8-й мес.	9-й мес.	10-й мес.	11-й мес.	12-й мес.
1. Инвестиционные и текущие вложения	1,230,990	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490
Расходы на оплату труда	319,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200
Материальные вложения	764,950	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Нематериальные вложения	83,000	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990
Накладные расходы	63,840	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300
2. Отток ДС	1,230,990	462,990	469,421	475,965	482,623	489,398	496,292	503,306	528,329	554,901	563,275	571,796	580,465
Себестоимость производства продукта/выполнения заказа	0	367,500	373,931	380,475	387,133	393,908	400,802	407,816	414,952	422,214	429,603	437,121	444,770
Инвестиционные и текущие вложения	1,230,990	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490
Налоги (все учтено без НДС, налог на прибыль 20%)	0	0	0	0	0	0	0	0	17,887	37,197	38,182	39,185	40,205
3. Приток ДС	0	612,500	623,219	634,125	645,222	656,514	668,003	679,693	691,587	703,690	716,005	728,535	741,284
Выручка от продажи продукта/польза от внедрения в денежном выражении		612,500	623,219	634,125	645,222	656,514	668,003	679,693	691,587	703,690	716,005	728,535	741,284
4. Чистый денежный поток по периодам (NCFi)	-1,230,990	149,510	153,798	158,160	162,599	167,115	171,711	176,387	163,258	148,789	152,729	156,739	160,819
5. Чистый дисконтированный денежный поток по периодам (NCFi * к-т дисконтирования)	-1,230,990	135,303	139,183	143,131	147,148	151,236	155,395	159,626	147,745	134,651	138,217	141,845	145,537
6. Чистый приведенный доход NPV в динамике	-1,230,990	- 1,095,68 7	-956,504	-813,372	- 666,224	-514,988	-359,594	- 199,967	-52,223	82,428	220,645	362,490	508,027

⁶⁰ Составлено автором по: [26,27]
Таким образом, прогнозируемое значение показателя NPV за 12 месяцев составит 508 027 руб.

12-й мес.

11-й мес.

10-й мес.

9-й мес.

8-й мес.

7-й мес.

6-й мес.

5-й мес.

4-й мес.

3-й мес.

2-й мес.

1-й мес.

Investments
Зависимость NPV от времени представлено на рисунке 47. По нему можно определить дисконтированный срок окупаемости (далее – DPP). График NPV(t) пересекает горизонтальную ось в 8-й месяц и становится положительным. Срок окупаемости с учетом дисконтирования (DPP) составляет 9 месяцев. Таким образом, проект является прибыльным.
Рисунок 47 – Зависимость NPV от времени и расчет DPP⁶¹
Необходимо также рассчитать, когда проект не является эффективным, то есть, когда NPV = 0. Для этого нужно рассчитать внутреннюю норму доходности (далее – IRR) и определить по формуле (7):

𝑁𝑃𝑉 = ^{∑𝑁 𝑁𝐶𝐹𝑖} − 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑚𝑒𝑛𝑡𝑠 = 0, (7)

^𝑖=1 (1+𝐼𝑅𝑅)^𝑖
где IRR = r.
В таблице 15 представлены параметры для расчета IRR. За 12 месяцев IRR будет равен 56,10 %. При данном значении или же ниже проект будет эффективный, и, возможно, принесет доход.





⁶¹ Составлено автором по: [26,27]
Таблица 15 – Параметры IRR и расчет NPV⁶²

	Investme nts	1-й мес.	2-й мес.	3-й мес.	4-й мес.	5-й мес.	6-й мес.	7-й мес.	8-й мес.	9-й мес.	10-й мес.	11-й мес.	12-й мес.
1. Инвестиционные и текущие вложения	1,230,99 0	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490
Расходы на оплату труда	319,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200	69,200
Материальные вложения	764,950	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Нематериальные вложения	83,000	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990	8,990
Накладные расходы	63,840	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300	17,300
2. Отток ДС	1,230,990	462,990	469,421	475,965	482,623	489,398	496,292	503,306	528,329	554,901	563,275	571,796	580,465
Себестоимость производства продукта/выполнения заказа	0	367,500	373,931	380,475	387,133	393,908	400,802	407,816	414,952	422,214	429,603	437,121	444,770
Инвестиционные и текущие вложения	1,230,99 0	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490	95,490
Налоги (все учтено без НДС, налог на прибыль 20%)	0	0	0	0	0	0	0	0	17,887	37,197	38,182	39,185	40,205
3. Приток ДС	0	612,500	623,219	634,125	645,222	656,514	668,003	679,693	691,587	703,690	716,005	728,535	741,284
Выручка от продажи продукта/польза от внедрения в денежном выражении		612,500	623,219	634,125	645,222	656,514	668,003	679,693	691,587	703,690	716,005	728,535	741,284
4. Чистый денежный поток по периодам (NCFi)	- 1,230,99 0	149,510	153,798	158,160	162,599	167,115	171,711	176,387	163,258	148,789	152,729	156,739	160,819
5. Чистый дисконтированный денежный поток по периодам (NCFi * к-т дисконтирования)	- 1,230,99 0	95,776	98,523	101,318	104,161	107,055	109,998	112,994	104,583	95,314	97,839	100,407	103,021
6. Чистый приведенный доход NPV в динамике	- 1,230,99 0	- 1,135,21 4	- 1,036,69 1	-935,373	-831,212	-724,157	-614,159	-501,165	-396,581	-301,267	-203,428	-103,020	0

⁶² Составлено автором по: [26,27]
По полученным результатам экономических показателей можно сделать вывод о том, что проект по разработке программы для подсчёта количества трубной продукции является прибыльным, эффективным и, предположительно, окупится за девять месяцев.
Для предприятия ожидаемым социально-экономическим эффектом от внедрения новой системы анализа транзакционных данных будут:

• 
  увеличение прибыли предприятия;
  
• 
  привлечение новых клиентов за счёт адресной рекламы;
  
• 
  работа, связанная с подсчётом количества труб при отгрузке, будет автоматизирована;
  
• 
  увеличение скорости обработки данных.