Qarshi muhandislik-iqtisodiyot instituti iqtisodiyot fakulteti «Buxgalteriya va audit»

Bank kartalari bilan ishlash bo’limi faoliyatini
o'rgandim
Bank kartasi ikki asosiy operatsiya turini amalga oshirishga imkon beradi: naqd pul olish va xizmatlar uchun naqdsiz to'lov.
O'zlarining va boshqa banklarning bankomatlaridan va naqd pul o'tkazish punktlaridan naqd pul o'tkazish, olib qo'yish va tovar va xizmatlar uchun naqdsiz to'lovlarni amalga oshirish bo'yicha bank kartalari bilan operatsiyalar uchun banklar komissiya oladi. Buning sababi, naqd operatsiyalarga xizmat ko'rsatish bank uchun qimmatroq, shuning uchun ular uchun mijozdan olinadigan to'lov katta. Bundan tashqari, kreditni to'lash sxemalarida foizlarsiz davr bo'lgan "do'kon" operatsiyalaridan farqli o'laroq, komissiya va naqd pul miqdorining foizlari egasining hisob raqamiga darhol kiritiladi. G'arbiy banklar ko'pincha kartalar orqali tovar va xizmatlar uchun haq to'lash uchun komissiya olmaydilar.
Rossiyada ba'zi banklar ushbu operatsiyalar uchun haq oladilar, ammo bu naqd pul olish operatsiyalariga qaraganda past.
Ko'pgina to'lov tizimlarida kartalar bilan operatsiyalarga karta hisobvarag'ining valyutasidan farq qiladigan valyutada ruxsat beriladi, ya'ni. konversiya bilan operatsiyalar. Rossiya tizimlarida ushbu stavka yoki boshqacha aytganda konversiya to'lovi miqdori tizimning hisob-kitob banki yoki bank-emitent tomonidan belgilanadi. Qanday bo'lmasin, rubl kartasini ishlatib, xaridorni dollar bilan to'lash uchun mijoz kartada imzolagan summasi qanchalik qimmatga tushishini oldindan bilishi kerak.
Odatda, har ikkala rus va xorijiy banklar har bir karta operatsiyasi uchun ma'lum foizni to'laydilar. Ammo, mijoz uchun kurash olib borgan holda, banklar olinadigan to'lovlarni kamaytiradi va mijoz moliyaviy sharoitlari afzalroq bo'lgan bunday bank kartasini tanlash imkoniyatiga ega bo'ladi.
Dunyo bo'ylab turli xil plastik kartalar muomalada bo'lib, ularning funktsional imkoniyatlari va foydalanish texnologiyasidan farq qiladi. E.F.ning darsliklarida. Jukov, V.I. Kolesnikova, O. I. Lavrushin va boshq.Har xil mezonlarga asoslangan kartalarning bir nechta tasnifi mavjud:
1.1-jadval - Bank kartalarining tasnifi

Tasniflash xususiyati	Kartalar turlari
Hisob-kitob mexanizmi bo'yicha	b ikki tomonlama tizimlar - hisob-kitob ishtirokchilari (yopiq tarmoq) o'rtasidagi ikki tomonlama shartnomalar asosida paydo bo'ldi; ь ko'p tomonlama tizimlar - karta egalariga ushbu kartalarni to'lov vositasi sifatida tan oladigan turli xil savdo va xizmat ko'rsatish tashkilotlaridan tovarlarni kreditga sotib olish imkoniyatini beradi.
Hisob-kitob turlari bo'yicha	bankda kredit liniyasini ochish bilan bog'liq bo'lgan kredit kartalar; b debet kartalari - tovar va xizmatlar uchun to'lovlarni to'lovchining bank hisobvarag'idan to'g'ridan-to'g'ri tushirish yo'li bilan to'lash uchun foydalaniladi.
Foydalanish tabiati bo'yicha	ь shaxsiy kartalar - banklar tomonidan jismoniy shaxslarga: ularning to'lov qobiliyatiga ega mijozlariga, shuningdek ikkinchisining "kredit tarixini" tahlil qilib, bankda joriy hisob raqamini ochganidan yoki sug'urta depozitini kiritganidan keyin boshqa shaxslarga beriladi; ь korporativ kartalar - yuridik shaxslarga ularning kafolati va xavfsizligi ostida, shuningdek yuridik shaxsning to'lov qobiliyatini tahlil qilgandan so'ng beriladi.

Jadval 1.2. kartalarning funktsional xususiyatlariga ko'ra guruhlarga bo'linishi taqdim etilgan.
1.2-jadval - Kartalarni funktsional xususiyatlariga ko'ra guruhlarga bo'lish
Rossiyada xalqaro to'lov kartalari muomalada: VISA, Mastercard, Eurocard, American Express, shuningdek ichki kartalar - STB, Juniorcard va boshqalar.
Plastik kartalarning afzalliklari va xususiyatlari 1.3-jadvalda keltirilgan.
1.3-jadval - Plastik kartalarning afzalliklari va xususiyatlari
Plastik kartalardan "ish haqi" kartalari sifatida foydalanish imkoniyatlari tashkilotlarni ayniqsa qiziqtiradi. Bank bilan shartnoma tuzishda tashkilot xodimlari ish haqi olinadigan plastik kartalarni oladilar (ish haqi bir kun ichida xodimlarning kartalariga o'tkaziladi). Plastik kartalardan foydalanishning afzalliklari 1.4-jadvalda keltirilgan.
1.4-jadval - Plastik kartalardan foydalanishning afzalliklari

	Xususiyatlari va imkoniyatlari
Ish haqi	- ish haqi berish uchun joriy hisobvarag'idan naqd pul olish uchun komissiyalarni tejash; - yig'ish xarajatlarini tejash; - kassada ish haqi olayotganda xodimlar tomonidan yo'qotilgan vaqtni tejash; - tashkilot xavfsizligini oshirish (katta miqdordagi naqd pul bilan operatsiyalar o'tkazilmaydi); - sizning tashkilotingiz xodimlarining ushbu tizim kartalariga xizmat ko'rsatadigan har qanday bankda naqd pul olish imkoniyati (agar kerak bo'lsa)
Shaxsiy va korporativ	- plastik karta bilan bir vaqtda plastik karta hisobvarag'iga "bog'langan" holda telefon kartasi chiqarilishi mumkin. To'lov kartasi hisob raqamidan shaharlararo va xalqaro telefon qo'ng'iroqlaringiz uchun to'lov bo'yicha imzolangan shartnomaga muvofiq, o'tkazilgan suhbatlar uchun summalar undan debetlanadi. - telefon kartasidan tashqari, plastik karta bilan birga sug'urta va chegirmalar olish huquqini beradigan diskont kartasini ham olishingiz mumkin; - karta yordamida amalga oshirilgan barcha operatsiyalar to'g'risida to'liq va aniq ma'lumotlar (hisobdan chiqarish punktlari ro'yxati, operatsiyalar sanalari va summalari) karta hisobvarag'ida ko'rsatiladi. Ko'chirmaning mavjudligi sizga mablag 'sarflanishini aniq nazorat qilish imkonini beradi, bu plastik kartalar bilan hisob-kitoblarni naqd pul bilan operatsiyalardan ajratib turadi.

Kartochkalar orqali sotish va naqd pul olishning o'ziga xos xususiyati shundaki, bu operatsiyalar davomida do'konlar va banklar tomonidan tovar va naqd pul mijozlarga zudlik bilan taqdim etiladi va buning evaziga pul mablag'lari xizmat ko'rsatuvchi kompaniyalarning hisob raqamlariga bir muncha vaqt o'tgandan keyin o'tkaziladi ( qoida, 2-3 kun). Ularni chiqargan bank-emitent plastik kartalarga xizmat ko'rsatish jarayonida vujudga keladigan to'lov majburiyatlarini bajarishning kafilidir.
Shuning uchun kartalar butun amal qilish muddati davomida bankning mulki bo'lib qoladi va mijozlar - karta egalari ularni faqat foydalanish uchun oladi. Bank-emitent tomonidan beriladigan kafolatlar xususiyati mijozga berilgan va karta klassi tomonidan belgilangan to'lov vakolatiga bog'liq.
Shunday qilib, zamonaviy hisob-kitob tizimlarining amaldagi cheksiz imkoniyatlari plastik hisobvaraqlar va naqd pullarning afzalliklarini birlashtirgan plastik bank kartalaridan foydalanishda ochiladi.
Plastik kartalar bilan operatsiyalar mijozlarga moliyaviy xizmatlar uchun yangi istiqbollarni ochdi va shunga muvofiq bank foydasini olish imkoniyatlarini kengaytirdi.
Iqtisodiy va sotsiologik tadqiqotlar bo'yicha HSE laboratoriyasi mutaxassislari Rossiyaning plastik kartochkalar bozorini o'rganishdi va endi iqtisodiyotda naqd to'lovlarni cheklashni istagan hukumat va Moliya vazirligini qo'llab-quvvatlashga tayyor. Bozor rivojlanishi uchun Visa va MasterCard to'lov tizimlarini tariflarni biroz pasaytirishga va naqd to'lovlarni cheklashga majbur qilish kerak.