Учебно-методический комплекс по дисциплине: «деньги и банки» ташкент 2018 2

Тема 18. Небанковские финансово-кредитных учреждения 
План: 
1.
Необходимость финансовых и кредитных небанковксих учреждений.
2.
Активные и пассивные операции небанковских финансово-кредитных учреждений. 
Кредитные союзы.
3.
Ломбары, кредитные ассоциации.
4.
Взаимные сберегательные банки.
5.
Микрофинансовые организации, страховые компании, пенсионные фонды, 
финансовые компании. 
6.
Взаимные фонды.
7.
Особенности деятельности небанковских кредитных организаций в зарубежных 
странах. 
8.
Правовые и экономические основы деятельности. небанковских кредитных 
организаций в Республике Узбекистан.
1.
 
Необходимость финансовых и кредитных небанковксих учреждений.
НКО - это юридическое лицо, которое на основании лицензии имеет право 
осуществлять отдельные банковские операции. НКО образуется на базе любой формы 
собственности. 
В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять 
обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, 
валютном рынках и рынке ценных бумаг. НКО могут производить расчеты по 
пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных 
документов, а также кассовое обслуживание юридических лиц и операции по купле-
продаже иностранной валюты в безналичной форме. 
Главное различие между НКО и коммерческим банком состоит в том, что НКО не 
имеет права размещать денежные средства от своего имени и заниматься инвестиционной 
деятельностью. Деньги, не ушедшие со счетов небанковской кредитной организации, не 
могут принести ей дополнительных доходов. 
Следовательно, отсутствуют кредитные риски и риск потери ликвидности и 
платежеспособности из-за непрофессионального управления средствами клиентов и 
вложения их высоко рискованные виды активов. Таким образом, из деятельности 
небанковской кредитной организации исключаются основные риски, связанные с 
возможным неисполнением долговых обязательств, понижением стоимости ценных 
бумаг, изменением курса иностранной валюты. Актуальность темы связана с 
неоднозначностью понимания трактовки НКО и выявления их деятельностных функций. 
Форма собственности таких организаций четко не регламентируется, поэтому по 
факту она может быть любой. Работа НКО ведется в статусе юридического лица на 
основании лицензии, выдачей которой занимается Центральный Банк. 
Лицензия определяет специфику деятельности НКО. В ней строго 
регламентируются функции, которые могут выполняться конкретной коммерческой 
организацией. 
В качестве примеров небанковских кредитных организаций можно выделить: 
брокерские компании
; 
инвестиционные, пенсионные, благотворительные фонды; 
кредитные союзы; 
ломбарды; 
лизинговые
 и финансовые компании; 
кассы взаимопомощи. 
Виды небанковских кредитных организаций и их функции 

---

293 
Платежные НКО 
В данную категорию попадают организации с правом осуществлять денежные 
переводы и иные финансовые операции, но без открытия клиентского счета. 
Депозитно-кредитные НКО 
Специфика деятельности НКО, входящих в данную категорию, состоит в 
возможности привлекать денежные средства клиентов — юридических лиц для 
размещения их во вклады, осуществлять безналичные операции с валютой, выдавать 
банковские гарантии. 
Кредитная помощь с их стороны может предоставляться государственным и 
частным компаниям, крупным корпорациям, частным лицам. В перечне кредитных 
предложений таких компаний находятся крупные облигационные займы, ипотечные 
кредиты и потребительские ссуды. Финансирование также можно получить на условиях 
кредитной взаимопомощи. 
Расчетные НКО 
В рамках своей специализации они имеют право на обслуживание банковских 
счетов своих клиентов – юридических лиц и проведение по ним расчетных операций. В их 
компетенции находится инкассация документов и денежных средств, а также оказание 
услуг кассового обслуживания. Компании имеют право на проведение безналичных 
операций с валютой и операций с ценными бумагами. 
Законом вводится ограничение на оказание целого перечня финансовых услуг, 
которые остаются привилегией только банков. В данном случае НКО запрещено в работе 
с физическими лицами: 
открывать текущие счета; 
обслуживать и осуществлять переводы средств; 
привлекать во вклады денежные средства. 
Также под запретом оказываются операции с привлечением во вклады драгоценные 
металлы. НКО не имеют права вести от своего имени торговую или производственную 
деятельность. Также эти организации исключаются из системы обязательного 
страхования. 
Формулирование ресурсной базы небанковских кредитных организаций. 
Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных 
организаций определяются, с одной стороны, формированием рыночных отношений в 
России, а с другой — спецификой деятельности кредитных организаций как финансового 
посредника на денежном рынке. 
Кредитные организации являются специфическими учреждениями, которые, с 
одной стороны, привлекают временно свободные в национальном хозяйстве денежные 
средства, а с другой — удовлетворяют разнообразные потребности юридических и 
физических лиц как в денежных средствах, так и в определенных услугах. В связи с этим в 
распоряжении у кредитных организаций находятся: постоянно — собственные средства, 
временно — средства, принадлежащие другим субъектам хозяйствования, государству и 
гражданам. Соответственно в составе денежных ресурсов кредитной организации можно 
выделить: 
а) собственные средства (капитал), включающие уставный капитал, прибыль, 
резервный и другие фонды; 
б) средства, привлеченные кредитными организациями в результате проведения 
пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активами) и 
используемых для осуществления активных операций; эти ресурсы рассматриваются как 
обязательства кредитной организации. 
Финансовые ресурсы кредитной организации в условиях рыночной экономики 
представляют собой денежные доходы, накопления и поступления, являющиеся 

---

294 
собственными для банков и небанковских кредитных организаций, т.е. это часть их 
собственных средств (капитала). В отношении финансовых ресурсов кредитные 
организации обладают всей полнотой реальной юридической власти, которая 
предоставляется и гарантируется собственнику действующим в стране правопорядком. 
Отличительным признаком финансовых ресурсов кредитных организаций является 
перераспределительный характер их образования в результате операций на денежном 
рынке по привлечению и размещению финансовых средств различных субъектов, а также 
оказания последним разнообразных услуг. 
Переход к рыночной экономике, ликвидация государственной монополии на 
банковское дело, создание двухзвенной банковской системы коренным образом изменили 
характер финансовых ресурсов кредитных организаций. Кредитные организации 
становятся коммерческими, специализирующимися на деятельности, связанной, с одной 
стороны, с покупкой ресурсов на денежном рынке, а с другой — с их продажей 
различным субъектам, в том числе государству, юридическим и физическим лицам. В 
этих условиях для кредитных организаций оказываются одинаково важными как 
активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских 
ресурсов, а следовательно, масштабы деятельности банков и небанковских кредитных 
организаций и величина их финансовых ресурсов. В свою очередь, если кредитная 
организация будет неэффективно размещать свои ресурсы, это будет сопровождаться 
потерей 
доходов 
и 
клиентов. 
Переход на рыночные отношения приводит к изменению источников и структуры 
ресурсов кредитных организаций. В качестве одного из источников финансовых ресурсов 
выступает акционерный капитал, образованный за счет размещения акций на финансовом 
рынке, тогда как в условиях административно-командной экономики собственные 
средства кредитных организаций формировались за счет государственных ресурсов. 
Расширяется круг банковских операций, что сопровождается ростом источников 
финансовых ресурсов кредитных организаций, в том числе за счет операций на 
финансовом рынке, с драгоценными металлами и иностранными валютами, а также 
проведения лизинговых, факторинговых, форфейтинговых и других операций. 
С переходом к рынку произошло изменение количественных и качественных 
характеристик финансовых ресурсов кредитных организаций. В настоящее время размер 
финансовых ресурсов, являющихся основной составной частью собственных средств 
кредитных организаций, непосредственно влияет на их деятельность, поскольку, во-
первых, для ведения банковских операций, открытия филиалов и отделений кредитная 
организация должна выполнить требования Центрального банка РФ к размеру 
собственных средств; во-вторых, величина финансовых ресурсов учитывается при 
определении лимитов по инвестициям и ссудным операциям; в-третьих, объем 
финансовых ресурсов учитывается при определении лимитов открытой валютной позиции 
по валютным операциям. 
Следовательно, с одной стороны, величина финансовых ресурсов оказывает прямое 
воздействие на структуру и объемы банковских операций, с другой — финансовые 
ресурсы кредитных организаций в условиях рынка получают новое качество. Например, 
прибыль является главной целью деятельности кредитной организации и в то же время 
имеет важное социально-экономическое значение, так как именно с ее увеличением прямо 
или косвенно связаны интересы разных групп населения, а именно: 
• акционеров, для которых прибыль определяет размер выплачиваемых им 
дивидендов, т.е. влияет на уровень доходности инвестированных средств; 
• сотрудников кредитной организации, получающих премии и вознаграждения в 
зависимости от финансовых результатов деятельности; 

---

295 
• заемщиков, для которых рост прибыли означает расширение ресурсной базы 
кредитной организации и соответственно возможность получения кредитов в больших 
размерах и на более льготных условиях; 
• кредиторов, рассматривающих рост прибыли как фактор повышения уровня 
сохранности своих средств, роста своих доходов. 
Прибыль кредитных 
организаций 
рассчитывается 
как 
разность 
между 
операционными, прочими доходами и операционными расходами, расходами на 
содержание аппарата управления, разными расходами. 
К операционным доходам относятся: полученные проценты по размещенным 
кредитным ресурсам, плата за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, доходы по 
операциям с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами; 
доходы, полученные от проведения форфейтинговых, факторинговых операций, и т.п. В 
состав прочих доходов входят: доходы по гарантийным и акцептным операциям, доходы 
от осуществления доверительного управления, от сдачи в аренду имущества, реализации 
имущества третьим лицам, оказания консультационных и посреднических услуг клиентам 
и ряд других. 
Операционные и разные расходы кредитных организаций — это расходы по уплате 
некоторых налогов (единого социального налога, налога на имущество организаций, 
транспортного налога, земельного налога, налога на рекламу) в бюджет и государствен- 
мые внебюджетные фонды; по уплате процентов по вкладам до востребования и срочным 
вкладам, по долговым обязательствам кредитной организации, межбанковским кредитам; 
по оплате услуг банков-корреспондентов; расходы по операциям с ценными бумагами, с 
иностранной валютой и драгоценными металлами; расходы по образованию резервов на 
возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг и т.п. Затраты на 
содержание аппарата управления по своему составу аналогичны расходам любой 
коммерческой организации. 
Традиционно у любой коммерческой организации увеличение объема финансовых 
ресурсов достигается за счет роста выручки от реализации продукции, выполнения работ, 
оказания услуг и сокращения издержек производства. Однако содержание этих 
показателей для кредитной организации специфично, так как ее основная деятельность 
заключается в выдаче и погашении ссуд. Поэтому объем балансовой прибыли кредитной 
организации 
зависит 
от 
размера 
ссуженных 
средств 
и 
их 
«цены», 
т.е. процентной ставки. Действие каждого из этих факторов, помимо влияния рыночной 
конъюнктуры, зависит от специфических требований обеспечения ликвидности баланса 
кредитной организации, в частности, размер кредитных вложений определяется в 
зависимости от объема собственных и привлеченных средств, от их соотношения. 
В связи с этим в последнее время акценты в управлении финансами кредитных 
организаций смещаются в сторону увеличения объема собственных средств как метода 
одновременного достижения целей в области прибыльности и ликвидности. Увеличение 
собственных средств путем пополнения уставного фонда способно существенно повлиять 
на объем прибыли кредитных организаций, прежде всего в том случае, если это окажет 
воздействие на политику в области предоставления ссуд и инвестирования средств. 
Расширение капитала позволяет кредитным организациям увеличить размеры ссуд на 
одного заемщика, придерживаться более либеральной кредитной политики, вкладывать 
средства в долгосрочные инвестиционные проекты. Кроме того, при этом появляется 
возможность проводить более свободную инвестиционную политику. 
В кредитных организациях широко сочетаются фондовая и нефондовая формы 
использования финансовых ресурсов, их соотношение показывает степень свободы 
данного субъекта хозяйствования в вопросах распоряжения финансовыми ресурсами. 
Фондовая форма обеспечивает строго целевое их использование, а также дает 

---

296 
возможность акционерам (пайщикам) осуществлять жесткий контроль за движением 
финансовых средств кредитной организации, ограничивать их направление на 
непроизводительное потребление. Нефондовая форма использования финансовых 
ресурсов позволяет кредитной организации оперативно решать различные проблемы, 
такие как расширение филиальной сети, приобретение основных средств, материальное 
стимулирование сотрудников, благотворительная помощь и др.