Образовательная программа (тип В) «Экономика и управление предприятием»

Таблица 3 – Расчет оплаты труда работников КУ "УКС Югры" на 2023 год

Должность	Кол-во штат. Ед	Оклад	Выплата за интенсивность и высокие результаты работы ( до 1.75)		размер надбавки за выслугу лет (до 30%)	Ежемесячная выплата по итогам работы (до 50%)	размер районного коэффициента (70%)	размер северной надбавки (до 50%)	Всего фонд оплаты труда в месяц	Расчетный фонд на 2023 год (без индексации)
			размер коэф.	сумма
Заместитель директора	2	14953	1,75	26 168	4 486	9 719	38 728	27 663	121717	2 190 914
Начальник отдела	8	66375	1,75	116 156	19 913	43 144	171 911	122 794	540293	9 725 265
Заместитель начальника отдела	8	60465	1,75	105 814	18 140	39 302	156 604	111 860	492185	8 859 332
Главный специалист	2
Ведущий специалист	2
Инженер ,бухгалтер, экономист, юрисконсульт,специалист по кадровой работе	37	9086	1,75	15 901	2 726	5 906	23 533	16 809	73960	1 331 281
всего	59	227150	1,75	397 513	68 145	147 648	588 319	420 228	1849001	33 282 018
Водитель	4	6659	1,10	7 324,90	3 662	5 161	15 965	11 404	50 176	903 160
ИТОГО	63	63953		1111822	194696	417118	1654222	1181587	5198985	93581714

Сводные показатели затрат на дополнительных 63 единицы численности КУ «УКС Югры» на 2023 год по наименованию расходов приведены в таблице 4.

Таблица 4 – Свод затрат на дополнительные 63 единицы численности КУ «УКС Югры»

п/п	Наименование	2023 год (тыс.руб.)
1	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда	89 050,6
2	компенсации персоналу в денежной форме (оплата больничных листов)	350
3	командировочные расходы (кроме ГСМ), прочие социальные и иные выплаты	8 983,2
4	начисления на выплаты по оплате труда	25 448,3
5	оплата услуг и прочие расходы (связи, по содержанию имущества, программное обеспечение, повышение квалификации, медицинские услуги, страхование транспорта, аренда офисных помещений с коммунальными затратами и т.д.)	10 972
6	приобретение офисной техники, мебели, автотранспорта (с учетом необходимой замены 2 единиц)	20 900
7	расходы на ГСМ, приобретение запчастей к оргтехнике и автотранспорту, канцелярских принадлежностей и проч. расходных материалов	3 708,3
ВСЕГО		159 412,4

Из таблицы следует, что для финансового обеспечения дополнительных 63 единиц потребуется 159 412,4 тыс. рублей. С учетом чего общая потребность финансового обеспечения на содержание образуемого единого технического заказчика по строительству на 2023 год составит 370 756, 8 тыс. рублей (211 344,4 + 159 412,4), что отражено в таблице 5.

Таблица 5 – Обобщенные данные по образованию единого технического заказчика по строительству

Показатель	Значение показателя
Фактическая численность учреждения, ед.	89
Плановая численность при образовании, ед.	152
Потребность в дополнительной численности, ед.	63
Потребность в финансовом обеспечении дополнительной штатной численности, тыс.руб.	159 412,4
Фактический бюджет на содержание КУ «УКС Югры» в год, тыс.руб.	211 344,4
Общая потребность финансового обеспечения на содержание образуемого единого технического заказчика по строительству, тыс.руб.	370 756,8

Таким образом, для реализации проекта трансформации процесса строительства объектов государственной и муниципальной собственности в автономном округе потребуется изменение не только структуры КУ «УКС Югры», но и увеличение его штатной численности, которое приведет к необходимости выделения дополнительных бюджетных средств на содержание, объем которых приведен выше.

На основании изложенного эффективность предлагаемого проекта необходимо оценить комплексно, а не только экономически. Если затраты подсчитать реально, то потенциальный социально-экономический эффект гораздо сложнее. Учитывая, что образуемый на базе КУ «УКС Югры» единый технический заказчик по строительству является некоммерческой организацией, будем оценивать обобщенные затраты и формировать экспертный прогноз по ряду показателей.
Обобщенные данные по реализации предлагаемого проекта отражены в таблице 6.


Таблица 6 – Обобщенные данные по проекту

Показатель	Значение показателя		Прирост +/-
	базовый	проект
Численность учреждения, ед.	89	152	+63
Бюджет на содержание в год, тыс.руб.	211344,4	370756,8	+159412,4
Достаточный штат для выполнения дополнительных функций единого технического заказчика по строительству, %	24	96	+72
Достаточный квалификационный уровень штата для выполнения дополнительных функций службы единого технического заказчика по строительству, %	48	70	+22
Соответствие количественной загрузки технического заказчика объектами строительства относительно утверждаемых объемов финансирования на их содержание	44	64	+20
Вероятность корректировки сроков строительства, %	82	56	-26
Вероятность корректировки финансирования строительства, %	48	30	-18
Вероятность корректировок/изменений проектной документации, %	28	15	-13
Вероятность смены исполнителя, %	8	3	-5
Общая экспертная оценка деятельности КУ «УКС Югры» (путем опроса по 5-ти балльной системе)	3,2	4,7	+1,5

Уровень эффективности при образовании единого технического заказчика по строительству в автономном округе определим с использованием коэффициентов ранговой корреляции Киндалла, Спирмина и по результирующему коэффициенту, так как образуемое учреждение является некоммерческим и отсутствует возможность оценить эффективность через увеличение прибыли. В таком случае применяют ранговую корреляцию, использующую в расчетах порядковые номера, а не непосредственные значения¹.

Так вычисление коэффициента ранговой корреляции Спирмина можно разбить на этапы:

1. 
   Каждому из значений признаков установить свой ранг (для одинаковых значений ранг вычисляется как среднее арифметическое рангов).
   
2. 
   Найти сумму квадратов разностей рангов по формуле:
   

3. 
   Вычислить значение коэффициента Спирмина по формуле:
   

4. 
   Проверить значимость коэффициента по критерию Стьюдента или установить тесноту связи по шкале Чеддока (0,3 или меньше – слабая связь, 0,4-0,7 – средняя, 0,7-0,9 – высокая теснота, 0,9-1 – крайне высокая).
   

Наравне с коэффициентом Спирмина возможно применение коэффициента ранговой корреляции Киндалла для оценки связи между двумя качественными признаками.
Для исчисления приведенных коэффициентов необходимо соотнести фактические и прогнозные значения ряда показателей, которые характеризуют данные по предлагаемому проекту, что отразим в таблице 7.
Итак, оцениваемые элементы при ранжировании располагаем в порядке возрастания (убывания) их предпочтительности и в виде натуральных чисел приписываем каждому из них ранги. Если не удается осуществить строгое ранжирование в связи с тем, что некоторые элементы одинаковы по предпочтительности, то допускается присваивать этим элементам одинаковые ранги. Также можно применять стандартизированные ранги для обеспечения равенства суммы рангов сумме мест ранжируемых элементов. Стандартизированный ранг – это среднеарифметическое номеров элементов в ранжированном ряду, которые являются равнозначными по предпочтительности.
Присвоим ранги признаку Y и фактору X.
Расположим объекты так, чтобы их ранги по X представили натуральный ряд. Так как оценки, приписываемые каждой паре этого ряда, положительные, значения «+1», входящие в Р, будут порождаться только теми парами, ранги которых по Y образуют прямой порядок. Их легко просчитать, сопоставляя последовательно ранги каждого объекта в ряду Y с остальными.
Таблица 7 – Расчет Киндалла

х	у	ранг X, dx	ранг Y, dy	P	Q
3.2	4.7	1	2	8	1
8	3	2	1	8	0
24	96	3	7	3	4
28	15	4	5	4	2
44	64	5	6	3	2
48	30	6	3	4	0
48	70	7	4	3	0
82	56	8	8	2	0
89	152	9	9	1	0
211344	370756,8	10	10	0	0

Коэффициент Киндалла:

В общем случае расчет τ (точнее Р или Q) даже для N порядка 10 оказывается громоздким. Упростим вычисления следующим образом:

или
Упорядочим данные по X.
В ряду Y справа от 2 расположено 8 рангов, превосходящих 2, следовательно, 2 породит в Р слагаемое 8.
Справа от 1 стоят 8 ранга, превосходящих 1 (это 7, 5, 6, 3, 4, 8, 9, 10), то есть в Р войдет 8 и так далее. В итоге Р = 36 и с использованием формул имеем:

По упрощенным формулам:

и ли

Для того чтобы при уровне значимости α = 0,05 проверить нулевую гипотезу о равенстве нулю генерального коэффициента ранговой корреляции Киндалла при конкурирующей гипотезе Н₁: τ ≠ 0, надо вычислить критическую точку, что можно сделать, используя следующую формулу:

где n – объем выборки;

z_kp – критическая точка двусторонней критической области, которую находят по таблице функции Лапласа по равенству Ф(z_kp) = (1 — α)/2.
Если |τ| < T_kp – нет оснований отвергнуть нулевую гипотезу. Ранговая корреляционная связь между качественными признаками незначима.
Если |τ| > T_kp – нулевую гипотезу отвергают. Между качественными признаками существует значимая ранговая корреляционная связь.
Найдем критическую точку z_kp.
Ф(z_kp) = (1 - α)/2 = (1 - 0.05)/2 = 0, 475
По таблице Лапласа находим z_kp = 1, 96
Н айдем критическую точку:

Так как τ > T_kp – отвергаем нулевую гипотезу; ранговая корреляционная связь между оценками по двум тестам значимая. Это означает, что между качественными признаками имеется значимая ранговая корреляционная связь.

Коэффициент ранговой корреляции Спирмина:
Вычислим коэффициент корреляции рангов по следующей формуле:

где d² – квадрат разностей между рангами;

N – количество признаков, участвовавших в ранжировании.
Присвоим ранги признаку Y и фактору X, что отразим в таблице 8.


Таблица 8 – Расчет рангов по Спирмину

X	Y	ранг X, dx	ранг Y, dy	(dx - dy)^2
89	152	9	9	0
211344	370756,8	10	10	0
24	96	3	7	16
48	70	5	6	1
44	64	4	5	1
82	56	8	8	0
48	30	7	4	9
28	15	6	3	9
8	3	2	1	1
3.2	4.7	1	2	1
		55	55	38

Проверим правильность составления матрицы на основе вычисления контрольной суммы по формуле:

По столбцам матрицы суммы равны между собой и контрольной суммой, значит, матрица составлена правильно. Вычислим коэффициент ранговой корреляции Спирмина по формуле:

Из произведенного расчета следует, что связь между признаком Y и фактором X сильная и прямая.

Оценим коэффициент ранговой корреляции Спирмина и его значимость. Для того чтобы при уровне значимости α=0,05 проверить нулевую гипотезу о равенстве нулю генерального коэффициента ранговой корреляции Спирмина при конкурирующей гипотезе H₁: p ≠ 0, надо вычислить критическую точку по следующей формуле:

где n – объем выборки;

p – выборочный коэффициент ранговой корреляции Спирмина;
t(α, к) – критическая точка двусторонней критической области, которую находят по таблице критических точек распределения Стьюдента, по уровню значимости α и числу степеней свободы k = n – 2.
Если |p| < Т_kp – нет оснований отвергнуть нулевую гипотезу. Ранговая корреляционная связь между качественными признаками не значима.
Если |p| > T_kp – нулевую гипотезу отвергают. Между качественными признаками существует значимая ранговая корреляционная связь.
По таблице Стьюдента находим t(α/2, k) = (0.05/2;8) = 2.752, а после подставляем данные в вышеприведенную формулу:

Поскольку T_kp < p, то отклоняем гипотезу о равенстве 0 коэффициента ранговой корреляции Спирмина. Иными словами, коэффициент ранговой корреляции статистически значим и ранговая корреляционная связь между оценками по двум тестам значимая.

Отсюда определяем результирующий коэффициент по формуле:

К_р=((1+К_э) + (1+К_к)) / 4

где К_э – коэффициент Киндалла;

К_к – коэффициент Спирмина.

К_р=((1+0,49) + (1+0,62)) / 4 = 0,77.

Получившийся индекс 0,77 свидетельствует о том, что связь тесная.

Таким образом, произведенные расчеты свидетельствуют, что внедрение проекта трансформации процесса строительства объектов государственной и муниципальной собственности в практику автономного округа будет способствовать повышению эффективности его деятельности, так как значение результирующего коэффициента больше 0,5.