Ko‘rsatkichlar
|
Pul mablag‘lari tushumi
|
Pul mablag‘lari chiqimi
|
Summa, ming so‘m
|
Salmog
‘i, %
|
Summa, ming so‘m
|
Salmog‘i,
%
|
Valuta mablag‘lari oqimi
|
|
|
|
|
Hisobot davri boshidagi qoldiq
|
309
|
|
|
|
Kelib tushdi
|
3725
|
100,0
|
|
|
Shu jumladan:
A) sotishdan olingan foyda
|
3725
|
100,0
|
|
|
B) konvertatsiyalangan
|
|
|
|
|
D) olingan kredit
|
|
|
|
|
E) boshqa manbalar
|
|
|
|
|
Sarflandi
|
|
|
3894
|
100,0
|
Shu jumladan:
A) ishlab chiqarish (muomala) xarajatlariga kiritilgan sarf-xarajatlar
|
|
|
|
|
B) ishlab chiqarishni rivojlantirishga sarfxarajatlar
|
|
|
1562
|
40,11
|
D) mahsulot yetkazib beruvchilarga to‘lovlar
|
|
|
1445
|
37,11
|
E) kredit bo‘yicha to‘lovlar, shu jumladan, foizlar
|
|
|
|
|
F) boshqa maqsadlar uchun
|
|
|
887
|
22,78
|
Valuta mablaglari tushumi (+), chiqimi (–) ning chiqimdan kupligi
|
–169
|
|
|
|
Hisobot davri oxiridagi qoldiq
|
|
|
140
|
|
Valuta mablaglari oqimi koeffitsiyenti
|
0,96
|
|
|
|
Davr boshidagi pul va valuta mablaglari qoldig‘i summasi
|
351
|
|
|
|
Pul va valuta mablag‘lari tushumi
|
28177
|
|
|
|
Pul va valuta mablag‘lari chiqimi
|
|
|
28224
|
|
Hisobot davri oxiridagi pul va valuta mablag‘lari qoldig‘i summasi
|
|
|
304
|
|
Pul va valuta mablag‘lari oqimi koeffitsiyenti
|
0,99
|
|
|
|
Mazkur ko‘rsatkichlarga asoslanib kelib tushgan va sarflangan mablag‘lar nisbati sifatida aniqlanadigan pul va valuta mablag‘lari oqimining koeffitsiyentini hisoblab topish shart. Ushbu koeffitsiyent birdan katta bo‘lsa, bu hisobot davrida kelib tushgan pul mablag‘lari ularning sarfidan ortiqchaligidan dalolat berib, bu hol bank hisob raqamlaridagi va kassadagi pul mablag‘i qoldig‘i ko‘payishida o‘z aksini topgan.
Pul mablag‘lari oqimi koeffitsiyentining birdan pastligi pul mablag‘lari sarfi kelib tushishiga nisbatan ko‘proq bo‘lganligidan, hisobot davri oxirida pul va valuta mablag‘lari qoldig‘i kamayganligidan dalolat beradi.
Mazkur koeffitsiyent korxona hisobot davri boshida muayyan pul qoldiq summasiga ega bo‘lganida birdan past bo‘lishi mumkin.
Pul mablag‘lari oqimi o‘zgarishining moyilligini, ularning korxona moliyaviy ahvoliga ta’sirini aniqlash, pul mablag‘lari oqimini prognozlash uchun pul mablag‘lari oqimining so‘nggi bir necha yil ichidagi summasi, tuzilmasi va koeffitsiyentining o‘zgarishini tahlil qilish lozim bo‘ladi.
Pul mablag‘larining manbalari va foydalanish yo‘nalishlarini baholash, hamda shu asosda ular bo‘yicha xulosa qilish va tavsiyalar berish maqsadida tahlil qiluvchi quyidagi savollarga javob topishi kerak:
► Korxona bundan keyin ham asosiy vositalarni hisobdan chiqarishni korxonaning o‘zida to‘plangan pul mablag‘lari hisobiga moliyalashtira oladimi?
► Ishlab chiqarishni kengaytirish va yangi korxonalar sotib olish qay yo‘sinda moliya bilan ta’minlangan?
► Tashqi manbalardan moliyaviy ta’minlanishiga bog‘liqlik qay darajada?
► Dividend siyosati yuritish, ya’ni aksiyalar, qimmatli qog‘ozlar va qarz berishga pul joylash hisobiga daromad olish qay darajada?
Bir necha yillik pul oqimlarining tahlili ishlab chiqarishni kengaytirishga pul mablag‘larini jalb qilish istiqbolini va bo‘lg‘usi kutilmagan noxush holatlarning oldini olish imkoniyatlarini, ya’ni rahbariyatga korxonaning moliyaviy ahvolini yaxshilash bo‘yicha uslubiyat va taktikani belgilab olish imkonini beradi.
Do'stlaringiz bilan baham: |