Moliyaviy va boshqaruv tahlili pv doc

Ko‘rsatkichlar	Pul mablag‘lari tushumi
Pul mablag‘lari chiqimi
Summa, ming so‘m	Salmog ‘i, %	Summa, ming so‘m	Salmog‘i, %
Valuta mablag‘lari oqimi
Hisobot davri boshidagi qoldiq	309
Kelib tushdi	3725	100,0
Shu jumladan: A) sotishdan olingan foyda	3725	100,0
B) konvertatsiyalangan
D) olingan kredit
E) boshqa manbalar
Sarflandi			3894	100,0
Shu jumladan: A) ishlab chiqarish (muomala) xarajatlariga kiritilgan sarf-xarajatlar
B) ishlab chiqarishni rivojlantirishga sarfxarajatlar			1562	40,11
D) mahsulot yetkazib beruvchilarga to‘lovlar			1445	37,11
E) kredit bo‘yicha to‘lovlar, shu jumladan, foizlar
F) boshqa maqsadlar uchun			887	22,78
Valuta mablaglari tushumi (+), chiqimi (–) ning chiqimdan kupligi	–169
Hisobot davri oxiridagi qoldiq			140
Valuta mablaglari oqimi koeffitsiyenti	0,96
Davr boshidagi pul va valuta mablaglari qoldig‘i summasi	351
Pul va valuta mablag‘lari tushumi	28177
Pul va valuta mablag‘lari chiqimi			28224
Hisobot davri oxiridagi pul va valuta mablag‘lari qoldig‘i summasi			304
Pul va valuta mablag‘lari oqimi koeffitsiyenti	0,99

Mazkur ko‘rsatkichlarga asoslanib kelib tushgan va sarflangan mablag‘lar nisbati sifatida aniqlanadigan pul va valuta mablag‘lari oqimining koeffitsiyentini hisoblab topish shart. Ushbu koeffitsiyent birdan katta bo‘lsa, bu hisobot davrida kelib tushgan pul mablag‘lari ularning sarfidan ortiqchaligidan dalolat berib, bu hol bank hisob raqamlaridagi va kassadagi pul mablag‘i qoldig‘i ko‘payishida o‘z aksini topgan.
Pul mablag‘lari oqimi koeffitsiyentining birdan pastligi pul mablag‘lari sarfi kelib tushishiga nisbatan ko‘proq bo‘lganligidan, hisobot davri oxirida pul va valuta mablag‘lari qoldig‘i kamayganligidan dalolat beradi.
Mazkur koeffitsiyent korxona hisobot davri boshida muayyan pul qoldiq summasiga ega bo‘lganida birdan past bo‘lishi mumkin.
Pul mablag‘lari oqimi o‘zgarishining moyilligini, ularning korxona moliyaviy ahvoliga ta’sirini aniqlash, pul mablag‘lari oqimini prognozlash uchun pul mablag‘lari oqimining so‘nggi bir necha yil ichidagi summasi, tuzilmasi va koeffitsiyentining o‘zgarishini tahlil qilish lozim bo‘ladi.
Pul mablag‘larining manbalari va foydalanish yo‘nalishlarini baholash, hamda shu asosda ular bo‘yicha xulosa qilish va tavsiyalar berish maqsadida tahlil qiluvchi quyidagi savollarga javob topishi kerak:
► Korxona bundan keyin ham asosiy vositalarni hisobdan chiqarishni korxonaning o‘zida to‘plangan pul mablag‘lari hisobiga moliyalashtira oladimi?
► Ishlab chiqarishni kengaytirish va yangi korxonalar sotib olish qay yo‘sinda moliya bilan ta’minlangan?
► Tashqi manbalardan moliyaviy ta’minlanishiga bog‘liqlik qay darajada?
► Dividend siyosati yuritish, ya’ni aksiyalar, qimmatli qog‘ozlar va qarz berishga pul joylash hisobiga daromad olish qay darajada?
Bir necha yillik pul oqimlarining tahlili ishlab chiqarishni kengaytirishga pul mablag‘larini jalb qilish istiqbolini va bo‘lg‘usi kutilmagan noxush holatlarning oldini olish imkoniyatlarini, ya’ni rahbariyatga korxonaning moliyaviy ahvolini yaxshilash bo‘yicha uslubiyat va taktikani belgilab olish imkonini beradi.