Moliyaviy va boshqaruv tahlili pv doc

Ko‘rsatkichlar	Satr raqami	Pul mablag‘lari kirimi
Pul mablag‘lari chiqimi
Summa, ming so‘m	Jamiga nisbatan salmog‘i, %	Summa, ming so‘m	Jamiga nisbatan salmog‘i, %
1. Xo‘jalik (operatsion) faoliyatidan pul mabalag‘larining sof holati	050	727659	-	-	-
2. Asosiy vositalar va nomoddiy aktivlarni sotib olish va sotish	060-070	-	-	-	-
3. Olingan va to‘langan foizlar	110	-	-	-	-
4. Olingan va to‘langan devidendlar	120	930	47,99	-	-
5. Investitsiya va moliyaviy faoliyatning boshqa jaranlaridagi pul mablag‘larining harakati	080- 090, 130-170	1038	52,01	-	-
6. Jami to‘langan soliqlar	190-200	-	-	727763	100,0
Jami:	-	1938	100,0	727763	100,0
Investitsiya, moliyaviy va soliqlanishdan so‘ng sof pul oqimining natijasi	-	1834	-	-	-

13.5. Moliyaviy faoliyatdagi pul mablag‘lari harakati tahlili
Moliyaviy faoliyat – bo‘limida aksiya chiqarishdan kelib tushgan tushum, uzoq va qisqa muddatli qarzlarning kelib tushishi va chiqimlar aks etadi. Bulardan tashqari korxona pul ishtirokisiz investitsiya va moliyaviy faoliyat bo‘yicha chiqimlarni amalga oshirishi mumkin. Masalan, asosiy vositalarni uzoq muddatli kredit hisobiga sotib olish, kreditor qarzlarni aksiyani chiqarish va kreditlarga qo‘shimcha aksiyani berish orqali bo‘lishi mumkin.
Korxona moliyaviy holatining sog‘lomligi sharti, pul mablag‘lari kirimi korxonaning majburiyatlarini qoplay olishidir. Minimal miqdordagi pul mablag‘larining yetishmasligi moliyaviy holat tangligiga, ortiqcha mablag‘larga ega bo‘lish inflyatsiya natijasida pulning qadrsizlanishiga, hamda ortiqcha mablag‘larni samarali foydalanishga yo‘naltirmaslik natijasida qo‘shimcha daromad ololmaslikka sabab bo‘ladi. Shu bois pul mablag‘larini ratsional boshqarishni doimo nazorat va tahlil qilish lozim. Bunday tahlil etishning amalda bir qancha usullari mavjud.
Moliyaviy holat tangligi sabablaridan biri bu korxona joriy aktividagi pul mablag‘larining joriy majburiyatlarga nisbatan keskin kamayib borishidir. Shu bois har oyda pul mablag‘lari bilan muddati kelgan majburiyatlarni bir-biri bilan taqqoslab, tahlil qilish lozim.
Pul mablag‘larini yetarli yoki yetishmasligini aniqlashning ikkinchi usuli – bu pul mablag‘larining aylanish davrini aniqlashdan iborat.
Pul mablag‘larining
Pul mablag‘larining = o‘rtacha qoldig‘i * o‘rganilish davri.
aylanish davri, kunda Aylanma summasi
Pul mablag‘larining o‘rtacha qoldig‘i 5000-«Kassadagi pul mablag‘lari» schoti, 5100-«Hisob-kitob schotidagi pul mablag‘lari» schoti, 5200-«Chet el valutasidagi pul mablag‘lari» schoti, 5500-«Bankdagi maxsus schotlar» schoti orqali quyidagicha aniqlanadi:
1-oy bosh. N-oy bosh. qoldiq 2-oy bosh. qoldiq
+ +
Pul mablag‘larini qoldiq
=.
o‘rtacha qoldig‘i N-1
Bunda: N – oylar soni.
Aylanma summasini aniqlash uchun yuqoridagi schotlarning krediti bo‘yicha aylanma summasi olinadi. Korxonalarda pul mablag‘lari aylanmasi davomiyligini oylar bo‘yicha o‘zgarishini quyidagi jadvalda ko‘rishimiz mumkin.
125-jadval