Mavzu: banklararo hisob-kitoblarning tashkil etiishi va uni takomillashtirish

Banklararo hisob-kitoblar qoyiladigan talablar
Banklararo hisob-kitoblarga qo'yiladigan talablarning ikkita asosiy guruhini ajratib ko'rsatish maqsadga muvofiqdir. Birinchidan, qonun hujjatlarida yoki Rossiya Bankining hujjatlarida mustahkamlangan normativlar, ikkinchidan, banklararo hisob-kitoblar ishtirokchilarining ob'ektiv ehtiyojlari va hisob-kitob tizimining texnologik imkoniyatlaridan kelib chiqqan holda funktsional bo'lganlar.
Mamlakatda banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish va yuritish bo‘yicha normativ talablarni tartibga soluvchi asosiy qonunchilik manbalariga, birinchi navbatda, Fuqarolik kodeksi kiradi. Rossiya Federatsiyasi va Federal qonunlar: "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida", "Banklar to'g'risida va bank ishi"," Valyutani tartibga solish to'g'risida va valyuta nazorati"," Veksel va veksel to'g'risida "," Kredit tashkilotlarining to'lovga layoqatsizligi (bankrotligi) to'g'risida "," Kredit tashkilotlarini qayta tashkil etish to'g'risida ".
Mamlakatdagi banklararo hisob-kitoblar tizimining asosiy tartibga soluvchi organining eng muhim me'yoriy hujjatlari (shuningdek to'lov tizimi butun Rossiya) - Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki - hisob-kitoblar uchun aniqlovchi talablar quyidagilardir: Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom (Rossiya Bankining 14-sonli xatiga ilova), 5-sonli Nizom. -p "Naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish to'g'risida kredit tashkilotlari Rossiya Federatsiyasida ", 244-sonli Nizom "Kredit tashkilotlarining korrespondentlik hisobvaraqlaridan (sub-hisobvaraqlaridan) mablag'larni hisobdan chiqarish tartibi to'g'risida", Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1-sonli ko'rsatmasi "Faoliyatni tartibga solish tartibi to'g'risida" banklar "va boshqalar.
Banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish va amalga oshirish uchun biz quyidagilarni eng muhim me'yoriy talablar deb hisoblaymiz:

• 
  - hisob-kitob operatsiyalarining Rossiya bank qonunchiligining amaldagi normalariga muvofiqligi;
  
• 
  - hisobvaraqdagi mablag‘lar doirasida hisob-kitob ishtirokchilarining hisobvaraqlaridan to‘lovlarni amalga oshirish, shu jumladan, hisob-kitoblarni yakunlash uchun jalb qilinishi mumkin bo‘lgan kredit resurslari miqdori;
  
• 
  - to'lovlarning qonun bilan belgilangan ketma-ketligiga qat'iy rioya qilish;
  
• 
  - bajarilgan tarjimaning yakuniyligi va qaytarilmasligi;
  
• 
  - bir vaqtdalik buxgalteriya hisobi to'lovchining bankida va oluvchining bankida banklararo hisob-kitoblarning markazlashtirilmagan quyi tizimlari orqali to'lov operatsiyalari.
  

Banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish va amalga oshirishga qo‘yiladigan funksional talablar ular ishtirokchilarining ob’ektiv ehtiyojlari va banklararo hisob-kitoblarning muayyan quyi tizimi yoki hisob-kitob tarmog‘ining ma’lum texnologik imkoniyatlaridan kelib chiqadi. Ushbu talablar guruhiga quyidagilar kiradi:

• 
  - to'lov operatsiyasini bajarish tezligi;
  
• 
  - moliyaviy ma'lumotlarning qat'iy maxfiyligi;
  
• 
  - tizimdagi xavflarning minimal darajasi;
  
• 
  - tranzaksiya xarajatlarining pastligi.
  

To'lov tizimida xatarlarning paydo bo'lish xavfini kamaytirish muammosi alohida o'rganishni talab qiladi. Banklararo hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida yuzaga keladigan asosiy risklar qatoriga quyidagilar kiradi: likvidlik riski, kredit xavfi, tizimli xavf, operatsion xavf va firibgarlik xavfi. E'tibor bering, biz faqat asosiy risklarni nomladik va ularning paydo bo'lish xavfini nazorat qilish har bir alohida hisob-kitob tarmog'i yoki banklararo hisob-kitoblar quyi tizimi uchun tegishli.
Rossiya Markaziy banki kredit tashkilotlariga bir kunlik hisob-kitob kreditlari va bir kecha-kunduz kreditlarini berish bo'yicha amalda xavf-xatarsiz siyosat olib boradi. 1.3-bandga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 19-p-sonli qoidalari "Rossiya banki tomonidan davlat garovi bilan ta'minlangan banklarga kreditlar berish tartibi to'g'risida" qimmatli qog'ozlar"," Rossiya banki kreditlari Rossiya Banki Lombard ro'yxatiga kiritilgan davlat qimmatli qog'ozlarini garovga qo'yish (bloklash) bilan ta'minlangan. "Bundan tashqari, Rossiya banki kredit resurslarini jalb qilish huquqiga ega bo'lgan kredit tashkilotlari ro'yxatini tuzdi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan.Rossiya Banki tomonidan bir kunlik va bir kecha-kunduz kreditlari berish bo'yicha shartnomalar Moskva va Moskva viloyatidagi 34 ta kredit muassasasi va Sankt-Peterburgdagi 3 ta bank bilan tuzildi. 1,5 milliard rubl miqdorida banklar (78, 10-bet).
Rossiyada eng kam ariza hujjatlarni rasmiylashtirishning ancha murakkab tartiblari tufayli banklararo hisob-kitoblarning akkreditiv shaklida mavjud. Biroq, hujjatli kredit bugungi kunda ham mamlakat ichida, ham xalqaro hisob-kitob operatsiyalarida to'lovlarni ta'minlash nuqtai nazaridan hisob-kitoblarning eng ko'p qirrali va eng samarali shaklidir.
Rossiya amaliyotida akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi (II qism, 867-873-moddalar) bilan tartibga solinadi, shuningdek unga muvofiq belgilanadi. bank qoidalari va biznes odatlari. Art. 867 Fuqarolik kodeksi Rossiya Federatsiyasi akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning mohiyatini quyidagicha belgilaydi. "Akreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda, to'lovchi nomidan akkreditiv ochish bo'yicha ish olib boradigan bank (emitent bank) akkreditivni oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki pul mablag'larini to'lash, akseptlash yoki hisobga olish majburiyatini oladi. veksel yoki boshqa bankka (ijro etuvchi bank) pul oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki vekselni to'lash, qabul qilish yoki joylashtirishga ruxsat berish. Bank xaridor va sotuvchi o'rtasida vositachi vazifasini bajaradi. U orqali bir qator operatsiyalardan so'ng, benefitsiar tomonidan tegishli akkreditiv taqdim etilishiga qarshi to'lov amalga oshiriladi.
Shuni ta'kidlash kerakki, akkreditiv bo'yicha bank va mijoz - to'lovchi o'rtasida, shuningdek, bank va pul mablag'larini oluvchi o'rtasida vujudga keladigan munosabatlar to'lovchi va oluvchi o'rtasida tuzilgan shartnoma bilan bog'liq emas. Bu munosabatlarning yakkalanib qolgan, mavhumligi shundan dalolat beradiki, banklar akkreditiv shartlarining to'lovchi va pul mablag'larini oluvchi o'rtasidagi kelishuvga muvofiqligini tekshirishga majbur emas.
Xalqaro hisob-kitoblarda akkreditivdan foydalanishning huquqiy asosi Parijdagi Xalqaro savdo palatasi tomonidan tasdiqlangan “Hujjatli kredit bo‘yicha yagona qoidalar va amaliyotlar” (UPDA) bo‘lib, yangi shartlarga qarab o‘zgarishi mumkin. Hozirgi vaqtda 1993 yilgi nashr amalda bo'lib, 1994 yil 1 yanvardan kuchga kirgan ICC № 500 nashri.
Korxonalar o'rtasidagi hisob-kitoblarda, moliya organlari bilan, bilan byudjetdan tashqari fondlar yetakchi o‘rinni ikki bank ishtirokidagi hisob-kitoblar egallaydi. Bunday holda ular banklararo hisob-kitoblar haqida gapirishadi. Bular. banklararo hisob-kitoblar - banklar tomonidan ular o'rtasida o'rnatilgan munosabatlar asosida yoki mijozlar bilan hisob-kitob qilish uchun tuzilgan shartnomalarga muvofiq amalga oshiriladigan hisob-kitoblar va kassa xizmati.
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1995 yil 25 noyabrdagi "Rossiya Federatsiyasida kredit tashkilotlari tomonidan naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risida" gi nizomiga binoan (keyingi o'zgartirish va qo'shimchalar bilan) kredit tashkilotlari va filiallar o'rtasida naqd pulsiz hisob-kitoblar amalga oshirilishi mumkin. orqali amalga oshirildi:
"LORO" va "NOSTRO" vakillik hisobvaraqlari uchun kredit tashkilotlari;
Rossiya bankining hisob-kitob tarmog'i;
Hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshiruvchi nobank kredit tashkilotlari
Bank ichidagi hisob-kitob tizimi (tarmoqlararo hisob-kitoblar).
1. Boshqa banklarda ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblar, ya’ni ikki yoki undan ortiq kredit tashkilotlari o‘rtasidagi to‘lov va hisob-kitoblarni birining nomidan va boshqasining hisobidan amalga oshirishdagi munosabatlari. Bankning vakillik munosabatlarining ikki turi mavjud: o'zaro vakillik munosabatlarini o'rnatish bilan va ularsiz. Korrespondentlik hisobvaraq - bu hisob-kitoblar bir bank tomonidan boshqa kredit muassasasi nomidan va uning hisobidan amalga oshiriladigan hisobvaraq. Kor. hisoblar ikki turga bo'linadi: NOSTRO hisobi (bizning hisobimiz sizda) va LORO hisobi (sizning hisobingiz bizda) Bitta kredit muassasasidagi NOSTRO hisobi korrespondent bankdagi LORO hisobidir.
2. Rossiya bankining hisob-kitob tarmog'i orqali to'lovlar.
Bu bank tizimida to'lovlarni ta'minlash funktsiyalari yuklangan RCClar to'plamidir. Har bir tijorat bankida vakil bo'lishi kerak. Har qanday RCCdagi hisob. RCClar banklar o'rtasidagi hisob-kitob operatsiyalarida vositachilardir. Tijorat banklarining o‘zlari o‘rtasidagi hisob-kitoblar ularning MHMda ochilgan vakillik hisobvaraqlarida hisobga olinadi. Yetkazib beruvchi va to'lovchining banklari turli RCClar tomonidan xizmat ko'rsatishda eng qiyin vaziyat. Bunda filiallararo aylanma schyotlar tizimi (MFO) qo'llaniladi, bunda O'HMlarga MMT uchun ma'lum hisob raqamlari beriladi, ular uchun boshqa RMHlarda xizmat ko'rsatuvchi mijozlar bilan hisob-kitob operatsiyalari qayd etiladi.
3. Bank ichidagi hisob-kitoblar tarmog'i orqali hisob-kitoblar.
Kredit tashkiloti ushbu hisobvaraqlarni tasarruf etish huquqini bergan holda hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish uchun filial nomidan quyidagi hisobvaraqlarni ochishga va ushbu hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarni o'z balansida aks ettirishga haqli:
Filial joylashgan joyda Rossiya bankining hisob-kitob tarmog'ining bo'linmasidagi korrespondent subhisob raqami; - boshqa kredit tashkilotlari va ularning filiallaridagi vakillik hisoblari; - bosh tashkilotdagi, shuningdek kredit tashkilotining istalgan filialidagi filiallararo hisob-kitoblarning hisobvaraqlari.
4. Banklararo kliring. Kliring deganda tovarlar, xizmatlar, narxlar uchun naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi tushuniladi. o'zaro da'volar va majburiyatlarning hisob-kitoblariga asoslangan qog'oz. Banklararo kliring, o'z navbatida, yuridik shaxslarning o'zaro pul talablarini hisobga olish yo'li bilan banklar o'rtasida naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimidir. shaxslar. Kliring tashkilotining vazifalari quyidagilardan iborat: a) banklar va boshqa kredit tashkilotlari o'rtasidagi hisob-kitoblarni tezlashtirish va optimallashtirish; b) hisob-kitoblarning ishonchliligi va ishonchliligini oshirish. Hozirgi vaqtda. Vaqt kliring operatsiyalarini tashkil etishning ikkita modelini qabul qildi. Birinchisi, netting ishtirokchilarining hisobvaraqlariga pul mablag'larini oldindan kiritish bilan kliringni nazarda tutadi. Ikkinchisi kliring a'zolarining hisobvaraqlariga pul mablag'larini kiritmasdan amalga oshiriladi.
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining pul-kredit siyosati vositalari.
Rossiya bankining pul-kredit siyosatining asosiy vositalari va usullari quyidagilardan iborat:
1) foiz stavkalari rossiya bankining operatsiyalari bo'yicha;
2) Rossiya bankiga qo'yilgan majburiy zahiralar nisbati (zaxira talablari);
3) ochiq bozor operatsiyalari;
4) kredit tashkilotlarini qayta moliyalashtirish;
5) valyuta interventsiyasi;
6) pul massasining o'sishi uchun mezonlarni belgilash;
7) bevosita miqdoriy cheklovlar;
8) o'z nomidan obligatsiyalar chiqarish.