Mavzu: banklararo hisob-kitoblarning tashkil etiishi va uni takomillashtirish

MAVZU: BANKLARARO HISOB-KITOBLARNING TASHKIL ETIISHI VA UNI TAKOMILLASHTIRISH


REJA:

Kirish

1. 
   Banklararo hisob-kitoblar qoyiladigan talablar
   
2. 
   Hisob-kitob tizimi
   

Xulosa
Foydalanilgan adabiyotlar


KIRISH

Banklararo hisob-kitoblar - bu bank tuzilmalari o'rtasida yuzaga keladigan pul talablari yoki majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni tashkil etish va amalga oshirish tizimi. Banklararo hisob-kitoblarning bir qismi kredit-moliya institutlari o‘rtasidagi iqtisodiy munosabatlarni amalga oshirish uchun mo‘ljallangan bo‘lsa, ikkinchi qismi tashqi iqtisodiy aloqalarga xizmat qiladi. Iqtisodiy jarayonlar ishtirokchilari doimo pulga ega bo'lishni xohlashadi, shuning uchun ularga xizmat ko'rsatuvchi banklar banklararo hisob-kitoblarga murojaat qilishadi; banklarning o'zlari har doim ham mijozlarga xizmat ko'rsatish uchun pulga ega emaslar, shuning uchun banklar ham banklararo hisob-kitoblarga murojaat qilishga majbur.
Hozirgi vaqtda banklararo hisob-kitoblarning uchta muammosi mavjud: 1) markaziy banklar va tijorat banklari o‘rtasidagi funksiyalarni chegaralash, bu markaziy banklarning to‘lov tizimidagi rolini va ularning banklararo hisob-kitoblarni amalga oshirishda xizmat ko‘rsatish sohasidagi rolini aniqlash bilan bog‘liq; 2) banklararo hisob-kitoblar modelini tanlash: yoki real vaqt rejimida yalpi to'lovlar yoki hisob-kitob elementlari sifatida sof to'lovlar; 3) banklararo hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun texnik vositalarning optimal tarkibini tanlash.
Keling, banklararo hisob-kitoblarning ushbu uchta muammosiga to'xtalib o'tamiz. banklararo hisob-kitoblarning uch turi mavjud.
A) Birinchi tur banklararo vakillik hisob-kitoblari.
Banklar bir-biri bilan raqobatlashadi, lekin ma'lum sharoitlarda ular bir-birining mijozi bo'lishi mumkin; pul yetarli bo'lmasa yoki boshqa bank mijozlarga yaxshiroq xizmat ko'rsatsa, bu ehtiyoj paydo bo'ladi; xuddi shunday korrespondentlik munosabatlari xorijiy banklar bilan ham bo‘lishi mumkin.
Korrespondent hisob - bir kredit tuzilmasining boshqa kredit tuzilmasi nomidan va hisobidan hisob-kitoblarini aks ettiruvchi schyot; bu passiv hisob - talab qilib olinmagan depozit hisobvarag'i; Markaziy bankda ushbu hisobvaraqda bankning o'z pul mablag'lari, ustav, zahira, sug'urta va boshqa mablag'lari mavjud. Ushbu korrespondent hisoblarning ikki turi bo'lishi mumkin: Loro hisobi va Nostro hisobi. Loro hisobi sizning bizdagi hisobingiz; Nostro hisobi siz bilan bizning hisobimizdir. Asosiy operatsiyalar Loro hisobvarag'ida amalga oshiriladi; loro bank o'zi amalga oshiradigan operatsiyalar uchun komissiya stavkalarini, shuningdek qoldiqlarning minimal miqdorini belgilaydi; Bundan tashqari, u Nostro bankiga berilgan kreditlarni nazorat qiladi. Korrespondentlik munosabatlari o'zaro ishonch bilan ochiladi; Ushbu turdagi banklararo hisob-kitoblarning kamchiliklari uning yuqori mehnat zichligi va yuqori naqd xarajatlaridir, shuning uchun ko'plab banklararo hisobvaraqlarni ochish qiyin: xorijiy banklar 300-500 vakillik hisoblari bor, banklarimizda maksimal 30-50 ta.
B) Banklararo hisob-kitoblarning ikkinchi turi Markaziy bankda ochiladigan vakillik hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblardir.
Ushbu turdagi banklararo hisob-kitoblar bilan markaziy banklar tijorat banklari uchun vakillik hisobvaraqlarini ochadilar, ular orqali quyidagi operatsiyalar amalga oshiriladi:
- mijozlarning kredit, naqd, hisob-kitob operatsiyalari;
- qimmatli qog'ozlar, banklararo kreditlar va depozitlar, shuningdek, emitent bank bilan kassa operatsiyalari bo'yicha banklararo bozor mavjud;
- tijorat bankining o'zi operatsiyalari.
Markaziy bankda ochiladigan "Nostro" hisobvaraqlari orqali ushbu bank tomonidan ikki guruhga bo'lingan tijorat banklariga kredit berish operatsiyalari amalga oshiriladi: a) Markaziy bankdagi hisobvaraqlarida yetarli bo'lmagan banklar; mablag'lar va ushbu bank vakillik bankiga kredit beradi; bu operatsiya overdraft deb ataladi; b) bunday qisqa muddatli kreditlarni olish huquqiga ega bo'lmagan banklar.
G'arbdagi markazlashtirilgan hisob-kitob modellari kompyuter tizimlaridan foydalangan holda elektron pullarga asoslangan; murakkab kalitlar orqali kriptografiya bu tizimlarni himoya qilish uchun ishlatiladi; ochiq kalitlar va shaxsiy shifrlash algoritmi (DES) va shaxsiy kalitlar va ochiq shifrlash algoritmi (RSA) mavjud.
C) Banklararo hisob-kitoblarning uchinchi turi kliring tuzilmalari orqali hisob-kitoblardir.
Ushbu turdagi banklararo hisob-kitoblar ushbu hisob-kitoblar bilan bog'liq risklarni kamaytirish, ularni boshqarishni takomillashtirish, shuningdek, tijorat bankining Markaziy bankda katta zaxiralarni saqlashga bo'lgan ehtiyojini kamaytirish uchun qo'llaniladi. Kliring - bu jismoniy yoki yuridik shaxslarning o'zaro talablari va majburiyatlarini hisobga olishga asoslangan qog'oz hisob-kitob tizimi. Banklararo mavjud, shu jumladan. xalqaro, o'rtasida tozalash yuridik shaxslar(cheklarni, veksellarni va mijozlarning boshqa majburiyatlarini ayirboshlash) va bank ichidagi kliring, buning uchun tijorat bankida kliring bo'limi tashkil etiladi. Qo'llash sohasiga qarab, kliring mahalliy bo'lishi mumkin, u bir mintaqadagi banklar, bitta bank guruhi o'rtasida, filiallar o'rtasida va butun mamlakat bo'ylab - butun mamlakatning kredit-moliya tuzilmalari o'rtasida amalga oshiriladi.
Chet elda, bank muassasasida ushbu operatsiyalar uchun hisob-kitob palatasi mavjud bo'lib, u erda majburiyatlar ma'lum vaqtga, kliring tsikli deb ataladigan muddatga o'rnatiladi; Palata kliring siklidan so‘ng Markaziy bankka o‘tkaziladigan va korrespondentlik hisobvaraqlari bo‘yicha yakuniy hisob-kitoblar amalga oshirilgan sof qismlarni hisobga olish uchun barcha hujjatlarni tayyorlaydi. Gʻarbda kliring tashkiloti jamoat tashkiloti boʻlib, bundan tashqari, umummilliy kliring palatalari tarmogʻi mavjud; hisob-kitob palatasi yirik banklar rahbarlaridan iborat, tegishli xodimlarga ega hisob-kitob palatalarining yirik birlashmalari mavjud; hisob-kitob palatasining nizomlari to‘lovlar muddati, penyalar va ushbu hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibini belgilaydi.
Ushbu turdagi banklararo hisob-kitoblarning afzalliklari hisob-kitoblarning kontsentratsiyasida, ularning aylanmasining kamayishida, naqd pulsiz muomalani boshqarishning yaxshilanishida, naqd pulning saqlanishida, natijada korrespondent banklarning rentabelligi va likvidligi darajasidadir. ortadi; o'zaro talablar va majburiyatlarni hisobga olish tizimi sof hisob-kitoblar yoki sof to'lovlardir.
G'arbda kliring juda keng tarqalgan; Angliyada Markaziy bank nazorati ostida 13 ta hisob-kitob palatasi mavjud. London bozor palatasi kuniga 27 million funt sterlingdan ortiq 7 million chekni va 2,35 million funt sterlingdan ortiq qiymatdagi boshqa to'lovlarni qayta ishlaydi; bularning barchasi taxminan 1,5-2 million dollarni tashkil qiladi. Britaniya kliring palatalarining a'zolari - Angliya banki va kliring banklari, hisob-kitoblar kliring uchun qo'llaniladigan ularning zaxiralari asosida amalga oshiriladi; umumiy zaxira Angliyadagi barcha tijorat banklari aktivlarining 3% gacha. Angliyada sof hisob-kitoblarning uchta elektron tizimi mavjud bo'lib, ulardan biri faqat qimmatli qog'ozlar bilan ishlaydi.
Qo'shma Shtatlarda har bir Federal zaxira bankida hisob-kitob markazi mavjud; jami 32 ta palata mavjud. Federal rezerv tizimiga (FRS) qo'shimcha ravishda, bunday xizmatlar Deluxe Date Systems, Visa Chase Manhattan va boshqalar xususiy tarmoqlari tomonidan taqdim etiladi; AQShda banklar o'rtasida o'zaro hisob-kitob qilishning elektron tizimlari ham mavjud - CHIAS.
Ukrainadagi banklararo hisob-kitoblarning evolyutsiyasi ularning rivojlanishining bir necha bosqichlariga ega.
1930 yildan boshlab SSSRda yagona bank xizmatlari tizimi mavjud edi; korxonalarning barcha mablag'lari davlatga tegishli bo'lib, to'lov operatsiyalari bank ichidagi buyurtmalar orqali amalga oshirilgan.
SSSR Davlat banki tuzilmalari o'rtasidagi bank ichidagi to'lovlar 1933 yilda joriy etilgan tarmoqlararo aylanma tizimi (MFO) yordamida amalga oshirildi; yil davomida 200 millionga yaqin operatsiya amalga oshirildi. Qoidaga ko'ra, MMTlarda 2 ta filial - A va B ishtirok etdi, filiallararo hisob-kitoblar usuli MFO uchun Aviso bo'lib, ular Markaziy bankdagi kassa hisob-kitob markazlariga (RCC) yoki Davlat bankining protsessing markazlariga yuborildi; maslahat xatlari maxsus pochta yoki telegraf orqali yuborilgan (qog'oz va telegraf maslahat xatlari); to‘lovlar Davlat bankining vakillik hisobvarag‘idagi kredit qoldig‘i doirasida vakillik hisobvarag‘ida mablag‘lar mavjudligidan qat’iy nazar amalga oshirildi. Ushbu mexanizm to'lovlarni tartibga solish va nazorat qilishning markazlashtirilgan tartibiga asoslangan edi. Filial tomonidan pulning o'z vaqtida kelib tushishini va to'lovlarning buxgalteriya hisobida aks ettirilishini qo'lda kuzatish kompyutersiz juda mashaqqatli edi. Ushbu mexanizmning afzalligi banklarning yaxshi tashkil etilgan va intizomli buxgalteriya apparati, kamchiligi Davlat banki tuzilmalari faoliyatida resurs cheklovlarining yo'qligi, chunki to'lov kredit balansidan qat'iy nazar amalga oshirilgan. Bank mablag‘larini taqsimlab bo‘lmasdi, xatolar, to‘liq ishlanmadi. Bu iqtisodiyotni - ham banklarni, ham mijozlarni markazlashgan holda boshqarish bilan mumkin bo'ldi, bu esa hisob-kitob tizimining nisbatan barqarorligini ta'minladi.
SSSR hududidagi siyosiy o'zgarishlar banklararo hisob-kitoblarning o'zgarishiga olib keldi. Banklararo tizim o‘rniga ikki pog‘onali bank tizimi joriy etildi. Banklararo hisob-kitoblar evolyutsiyasida bir necha bosqichlar mavjud.
Birinchi bosqich - 1988–1991 yillar; Ukraina hali ham SSSRning bir qismi, rivojlanishning boshlanishi edi bozor iqtisodiyoti, yangi xususiy mijozlarning paydo bo'lishi, ammo MFO uchun ish mexanizmi saqlanib qoldi. Bu davrda Davlat banki tarkibiga kiruvchi bank tuzilmalarining moliyaviy mustaqilligini ta’minlash zarur edi; ammo Davlat banki endi to'liq tartibga sola olmadi pul muomalasi ixtisoslashgan banklar faoliyati esa banklar uchun passiv va faol operatsiyalarni amalga oshirish standartlarini ta'minlay olmadi.
Ikkinchi bosqich - 1991-1994 yillar. Bu davrda allaqachon banklarning yangi tizimi yaratildi, o'z hududiy bo'linmalari tizimini shakllantirgan O'zmilliybank tashkil etildi; davlat ixtisoslashgan banklar mustaqillikka erishdilar tijorat banklari(Prominvestbank, Ukraina, Ukrsotsbank va boshqalar); xususiy kapital negizida yangi tijorat banklari tashkil etildi. Ularning mustaqilligi o'z va qarz mablag'lariga asoslangan bo'lib, kreditlashda passiv va faol operatsiyalar bo'yicha ko'proq ob'ektiv foiz stavkalari paydo bo'ldi. 1992 yildan boshlab banklar o'rtasida korrespondentlik munosabatlari o'rnatildi hududiy idoralar O'zmilliybank, lekin hisob-kitoblar RCC orqali o'tadi; shu bilan birga, pul massasi ustidan nazorat zaiflashdi, kliring hisob-kitoblari mavjud emas edi; 1992 yilda, masalan, kuniga 1,6 million to'lov amalga oshirildi.
Uchinchi bosqich 1994 yildan keyin boshlandi; qog'oz hisob-kitob texnologiyasi 1992 yilda "Elektron hisob-kitoblarni yaratish kontseptsiyasi" asosida yaratilishi bilan almashtirildi. pul muomalasi»Pul muomalasining kompyuter texnologiyasi; moliyaviy xizmatlarni elektron tarzda amalga oshirish tizimi yoki elektron pul muomalasi tizimi (SEGO) yaratildi. Yangi tijorat tuzilmalarining paydo bo'lishi va banklarning rivojlanishi bank faoliyatini avtomatlashtirishga yordam berdi; biroq banklarning o'zlari bunday tizimni yaratishdan manfaatdor emas edilar, ularni yangi to'lov tizimlarini qo'llashga majburlash zarur edi, buni O'zmilliybank amalga oshirdi; O‘zmilliybank tomonidan shunday tizim ishlab chiqilganki, u past operatsion xarajatga, dasturiy-apparat qurilmalarining ishonchliligi va unifikatsiyasiga, amalga oshirishning qisqa muddatlariga, foydalanish qulayligiga, kadrlar tayyorlash uchun kichik mablag‘ va sa’y-harakatlarga, asosiy holat bir vaqtning o'zida qog'oz ommaviy axborot vositalarini rad etish bor edi. Tizimning SSSRda o'xshashi yo'q edi va hatto G'arb uchun - O'zmilliybankning elektron banklararo hisob-kitoblar tizimi yoki elektron to'lovlar tizimi (EPM) uchun juda progressiv edi. 1994 yilda barcha banklar ushbu tizimga ulangan, ular pochta va telegraf Avisosdan voz kechgan. BOTning joriy etilishi hisob-kitoblar tezligini oshirish imkonini berdi; hujjat aylanishini qisqartirish; hujjatlarni qalbakilashtirish ehtimolini kamaytirish; pul massasini imkon qadar muomaladan olib tashlash; pul muomalasi va to‘lovlarning amalga oshirilishi ustidan nazoratni kuchaytirish; ham davlat, ham tijorat tuzilmalarining yo'qotishlarini kamaytirish. Bu tizim hozir ham faoliyat ko'rsatmoqda va bank tizimini qoniqtirmoqda; u 1996 yildagi pul islohoti davomida sinovdan o'tkazildi (1996 yil 30 dekabrda 500 trillion krb qayta ishlandi); BOT rivojlanish va takomillashtirishda davom etmoqda.
SEP bilan bir vaqtda banklarning o'zlari bank ichidagi faoliyatni avtomatlashtirish tizimini ishlab chiqdilar - "Bankning operatsion kuni" (OTB) kompleksi: buxgalteriya hisobi, mijozlar hisoblariga xizmat ko'rsatish; bundan tashqari, ODB yordamida to'lov hujjatlari BOT bilan almashtirildi; Bundan tashqari, mijoz va bank o'rtasidagi aloqani ta'minlovchi "Mijoz - Bank" tizimi paydo bo'ldi; hozirgi vaqtda bank tizimida bank faoliyati faol rivojlanmoqda. Keng filial tizimiga ega bo'lgan ayrim banklar bank ichidagi to'lov tizimlarini (ITS) yaratdilar. Banklar o‘rtasida to‘g‘ridan-to‘g‘ri vakillik hisobvaraqlari tashkil etilgan. Hozirgi vaqtda Ukrainaning to'lov tizimi O'zmilliybankning elektron banklararo hisob-kitoblar tizimi (BOT), avtomatlashtirilgan bank tizimi (OTB), bank ichidagi to'lov tizimi (UPU), "Mijoz - bank" tizimi, bank va boshqalardan iborat.
Jamiyatdagi iqtisodiy munosabatlarning deyarli barcha turlari banklar tomonidan amalga oshiriladigan pul hisob-kitoblari va to‘lovlarida o‘z ifodasini topgan. Banklar o'rtasidagi o'zaro hisob-kitoblarsiz - banklararo hisob-kitoblarsiz tasavvur qilib bo'lmaydi.