Mavzu: banklararo hisob-kitoblarning tashkil etiishi va uni takomillashtirish

Hisob-kitob tizimi
Hisob-kitob tizimini to'g'ri tashkil etish, uzluksiz va uzluksiz to'lovlarni ta'minlash iqtisodiyotning normal ishlashining eng muhim shartidir va shuning uchun banklarning roli juda katta, chunki faqat banklar va ularning filiallari o'rtasidagi hisob-kitoblar asosida hisob-kitoblar amalga oshirilishi mumkin. milliy iqtisodiyot tugallanadi.
Banklararo hisob-kitoblar - bu bank muassasalari o'rtasidagi naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi bo'lib, u asosan to'g'ridan-to'g'ri pul mablag'larini o'tkazish va ularning o'zaro moliyaviy talablari va majburiyatlarini muntazam ravishda hisob-kitob qilishga asoslangan.
To‘g‘ridan-to‘g‘ri korrespondentlik munosabatlari asosida banklararo hisob-kitoblarni amalga oshirishning asosiy maqsadi hisob-kitoblarni tezlashtirish va hujjat aylanishi vaqtini 1-2 kungacha qisqartirish, kelajakda esa real vaqt rejimida hisob-kitob tizimining ishlashini ta’minlashdan iborat.
Ba'zi hollarda banklar o'rtasidagi hisob-kitoblar naqd pul yordamida amalga oshirilishi mumkin. Banklararo hisob-kitoblarning ma'lum bir qismi kredit-moliya institutlarining o'zlarining iqtisodiy aloqalari uchun xizmat qiladi. Masalan, depozitlar va ssudalar ko‘rinishidagi mablag‘larni joylashtirishda, veksellarni o‘zaro va markaziy bankda qayta hisoblanganda, undan qayta moliyalashtirish yo‘li bilan kreditlar olish, qimmatli qog‘ozlarni, shu jumladan davlat qimmatli qog‘ozlarini sotib olish va sotish, grantlar berishda; subvensiyalar va byudjet ssudalari ...
Mijozlar uchun to'lovlar, hisob-kitoblar va kassa xizmatlari va boshqa operatsiyalar uchun banklar bir-birining nomidan, qoida tariqasida, shartnoma asosida korrespondentlik munosabatlari deb ataladigan munosabatlarni o'rnatadilar.
Korrespondentlik munosabatlari - bu ikki yoki undan ortiq kredit tashkilotlari o'rtasidagi ulardan biri tomonidan boshqasining nomidan va hisobidan to'lovlar va hisob-kitoblarni amalga oshirish, shuningdek, kreditlar berish, investitsiya va boshqa xizmatlar ko'rsatish bo'yicha shartnoma munosabatlari. .
Korrespondentlik munosabatlari ko'p qirrali bo'lib, har xil turdagi munosabatlarni o'z ichiga oladi bank operatsiyalari... Ammo shunga qaramay, har xil turdagi hisob-kitoblarni amalga oshirish bilan bog'liq banklararo operatsiyalar asos bo'ladi.
Banklararo hisob-kitoblar yordamida banklar depozitlar va ssudalar ko'rinishidagi mablag'larni joylashtirish, veksellarni bir-biri bilan va Markaziy bank bilan qayta hisob-kitob qilish, qayta moliyalash tartibida Rossiya Markaziy bankidan kreditlar olish, sotib olish kabi operatsiyalarni amalga oshiradilar. va qimmatli qog'ozlar, valyuta, qimmatbaho metallarni sotish.
“Shunday qilib, toʻlov mexanizmi iqtisodiy tizimdagi“ metabolizm ”da vositachilik qiladi; umumiy samaradorlik iqtisodiy institutlarning faoliyati. Bu mexanizm banklar uchun ayniqsa muhimdir. To‘lov va hisob-kitob funksiyasi omonatlarni qabul qilish va kreditlar berish bilan bir qatorda eng muhim bank operatsiyalaridan biridir. Hisob-kitoblar bank xodimlarining umumiy ish vaqtining kamida uchdan ikki qismini tashkil qiladi.
Rossiyadagi zamonaviy turar-joy tizimining holatini tahlil qilish uni uch darajali deb tavsiflash imkonini beradi:

• 
  1-daraja: Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki muassasalari orqali hisob-kitoblar - markazlashtirilgan usul;
  
• 
  2-daraja: turli hisob-kitob va hisob-kitob palatalari orqali hisob-kitoblar;
  
• 
  3-daraja: to'g'ridan-to'g'ri tijorat banklari orqali hisob-kitoblar - markazlashmagan usul.
  

Bundan tashqari, agar moliyaviy xizmatlarning ushbu sohasida yaqin vaqtgacha hisob-kitob tizimining birinchi va uchinchi komponentlari ustunlik qilgan bo'lsa, ikkinchisi, ya'ni hisob-kitoblar, hisob-kitob palatalari orqali hisob-kitoblar o'zlarini tobora ko'proq eslata boshladi.
Rossiya Markaziy bankining siyosati hisob-kitob faoliyatini amalga oshiradigan bank bo'lmagan kredit tashkilotlarini qo'llab-quvvatlashga, shuningdek, ularning faoliyati uchun normativ-huquqiy bazani faol rivojlantirishga qaratilgan.
Aslida, bu tendentsiya ijobiydir. Yuqoridagi darajalardan birida har xil shakl va turdagi hisob-kitoblarni amalga oshirish noto'g'ri bo'lar edi.
Masalan, federal ahamiyatga ega bo'lgan hisob-kitoblar, soliq, byudjet to'lovlari davlat organlari tomonidan nazorat qilinishi va eng kam xavf darajasi bilan, ya'ni Rossiya Banki muassasalari orqali amalga oshirilishi kerak.
Uyushgan bozorlardagi operatsiyalar bo‘yicha, masalan, plastik kartochkalar, qimmatli qog‘ozlar bo‘yicha to‘lovlarni ushbu bozorlarning birlashgan a’zolari tomonidan yaratilgan hisob-kitob va kliring to‘lovlari orqali amalga oshirish maqsadga muvofiq, bu ham risklarni kamaytirishga yordam beradi.
Tijorat banklari o‘rtasidagi, shuningdek, ularning mijozlari o‘rtasidagi to‘lovlar tijorat banklari, shuningdek, banklarning o‘z mijozlari bilan aniq tartibga solingan shartnoma munosabatlari asosida o‘zaro vakillik hisobvaraqlari orqali amalga oshirilishi kerak. Bu hisob-kitob davrini qisqartiradi, resurslarni samaraliroq boshqaradi, moliyaviy xarajatlarni kamaytiradi va xavflarni kamaytiradi.
Uch darajali hisob-kitob tizimi to'lovlarning umumiy hajmini va shuning uchun har bir darajadagi yukni to'lovlar miqdori, joriy kundagi to'lovlar soni kabi xususiyatlarga ko'ra teng taqsimlash imkonini berishi ham muhimdir. Bu operatsion va texnologik xavflarni va turli vaqt zonalarida vaqt farqi bilan bog'liq xavflarni kamaytirish imkonini beradi.
Korrespondentlik munosabatlari vakillik hisobvaraqlari yordamida amalga oshiriladi.
Korrespondentlik hisobvaraq - bu bir bankning boshqa bankda ochilgan hisobvaraqi bo‘lib, ular o‘rtasida tuzilgan korrespondentlik shartnomasi asosida birinchi bank nomidan va uning hisobidan amalga oshirilgan to‘lovlarni aks ettiradi.
Shartnomalar tuzilgandan keyin ochilgan vakillik hisobvaraqlari bir necha turlarga bo'linadi:

• 
  - NOSTRO hisobvaraqlari - birinchisining qoldig'i aktivida aks ettirilgan vakillik bankidagi tijorat banki nomidagi joriy hisobvaraqlar;
  
• 
  - LORO hisobvaraqlari - tijorat bankidagi vakillik banki nomidagi, uning balans majburiyatlarida aks ettirilgan joriy hisobvaraqlar;
  
• 
  - VOSTRO hisobvaraqlari - xorijiy banklarning rezident bankdagi mahalliy valyutada yoki uchinchi davlat valyutasida hisobvaraqlari.
  

Bitta bankdagi NOSTRO hisoblari uning vakillik banklaridagi LORO hisoblari va aksincha. VOSTRO hisoblari - xorijiy korrespondent banklar bilan bog'liq bir xil LORO hisoblari.
Banklararo hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibini tushunish uchun bank vakillik hisobining iqtisodiy mazmunini tushunish muhimdir.
Talab qilib olinadigan depozit hisobvarag'ining bir turi bo'lib, u mohiyatan kompaniyaning joriy hisobvarag'i bilan bir xil funktsiyalarni bajaradi, lekin bank faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga oladi. Hisobvaraqda, asosan, RHMda, vaqtinchalik bepul o'z va XBO muhitiga jalb qilingan tijorat banklari saqlanadi va bu erda aks ettirilgan operatsiyalar doirasi ancha kengdir.
Shuni yodda tutish kerakki, har bir bankda bitta emas, balki bir nechta vakillik hisobvarag'i mavjud. Demak, ko'rsatilgan operatsiyalar turlari barcha bank hisobvaraqlari o'rtasida taqsimlanadi. Hisob-kitoblarning tabiati va soni tijorat banki banklararo hisob-kitoblarning qaysi quyi tizimlarida ishtirok etishiga bog'liq. Banklarda vakillik munosabatlarini tashkil etish operativ va hisob-kitob markazlari tarkibiga kiruvchi tegishli bo‘limlar, bo‘limlar yoki sektorlar tomonidan amalga oshiriladi. Bankning xo'jalik faoliyatining asosi bo'lgan vakillik hisoblarini boshqarishning ulkan ahamiyatini alohida ta'kidlash zarur.
Rossiya Banki vaqti-vaqti bilan qayta ko'rib chiqiladigan RCC va ular xizmat ko'rsatadigan banklar ma'lumotnomasini nashr etdi. 1996 yil IV choragidan boshlab Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan nashr etilgan Rossiya Federatsiyasi hududidagi hisob-kitob ishtirokchilarining bank identifikatsiya kodlari ma'lumotnomasi (BIC RF Directory) ishlay boshladi.
Rossiya Bankidan seriya raqamini berish to'g'risidagi xabarni olgandan so'ng, kredit tashkiloti kredit tashkiloti joylashgan joyda Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'ining bo'linmasi bilan vakillik hisobvarag'ini ochish huquqiga ega.
Korrespondentlik hisobvarag'ini ochishda Rossiya bankining hisob-kitob tarmog'ining bo'linmasi va kredit tashkiloti o'rtasida shartnoma tuziladi.

XULOSA
Xulosa qilib shuni aytish mumkinki, tijorat banklarida talab qilinadigan pul o‘tkazmalari uchun “to‘lash”ning ancha keng imkoniyatlari mavjud. Umuman olganda, banklararo hisob-kitoblar tizimi murakkab, ko'p mehnat talab qiladigan va etarli darajada ishonchli emas. Shunday qilib Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi tijorat banklarining mablag'larini davlat tomonidan qo'llab-quvvatlagan holda, jahon yutuqlariga javob beradigan yuqori samarali milliy banklararo hisob-kitob tizimini yaratishi kerak. Gap ushbu tizimning texnik jihozlariga bog'liq. Birinchi o'rinda elektron to'lovlarni tashkil etish, banklarni bir-biriga birlamchi hujjatlarni jo'natishdan ozod qilish.
Biroq, hisob-kitoblarning yangi turlarini joriy etish va tuzatish iqtisodiy, tashkiliy va texnik xarakterdagi katta qiyinchiliklar bilan bog'liq, shuning uchun banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish bank faoliyatini rivojlantirishning asosiy muammolaridan biridir.
Banklararo hisob-kitoblar pul mablag'larini to'lovchi va oluvchiga turli banklar tomonidan xizmat ko'rsatilganda, shuningdek, banklarning o'zaro kreditlashi va naqd pul harakati bilan yuzaga keladi.
Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasida quyidagi banklararo hisob-kitob tizimlari qo'llaniladi:
- Rossiya bankining hisob-kitob tarmog'i orqali amalga oshirilgan to'lovlar (70-80%);
- banklarning o‘zaro ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali amalga oshirilgan to‘lovlar (taxminan 10%);
- ichki to'lovlar orqali amalga oshiriladi bank tizimlari hisob-kitoblar, (10-20%);
- banklararo kliringni amalga oshiradigan hisob-kitob nobank kredit tashkilotlari orqali amalga oshirilgan to'lovlar (taxminan 2%).
Banklar o'rtasidagi hisob-kitoblarning asosiy qismi ushbu maqsadlar uchun maxsus yaratilgan mablag'lar yordamida amalga oshiriladi tuzilmaviy birliklar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki - naqd hisob-kitob markazlari (RCC). Har bir tijorat banki o'zining hududiy joylashgan joyi bo'yicha tegishli RHMda vakillik hisobvarag'ini ochadi. Bank filiallarida subschyot turidagi vakillik hisobvaraqlari mavjud.
RCCda bank tomonidan vakillik hisobvarag'ini ochish tegishli shartnomalar bilan rasmiylashtiriladi, xususan:
- bankning hisob-kitob xizmatlarini ko'rsatish tartibini, vakillik hisobvarag'i bo'yicha hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirishda bank va RHKning huquq va majburiyatlarini, hisob-kitob hujjatlarini almashish usulini, xizmatlar uchun haq to'lash tartibini belgilaydigan vakillik hisobi shartnomasi. Rossiya banki tomonidan taqdim etilgan hisob-kitob xizmatlari, Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'i orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi va shartlarini va boshqa shartlarni buzganlik uchun tomonlarning javobgarligi.