т. р-
|
Савол мазмуни ёки ўрганилаётган объект
|
Жавоб мазмуни (текширув натижаси)
|
Бел-ги
|
Аудиторнинг хулоса ва қарорлари
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
А. Ички назорат
|
1
|
Молиявий қўйилмалар бўйича барча шартно-малар тўғри расмий-лаштирилганми ва мавжудми?
|
Барча шартнома-лар тўғри расмий-лаштирилган ва мавжуд, лекин ҳу-қуқшунос томони-дан имзоланмаган
|
Нз
|
Назорат қони-қарли, сабабла-рини аниқлаш лозим
|
2
|
Қимматли қорозлар сақланиши ва улар ҳақидаги маълумотлар ошкор этилмаслиги бўйича масъул бўлган шахслар белгиланган-ми?
|
Раҳбар буйруғи чи-қарилган
|
Н4
|
Буйруқ белги-ланган талаб-ларга жавоб бе-ради
|
3
|
Молиявий қўйилмалар ва улар тўғрисидаги маълумотлар сақла-ниши бўйича шароит-лар яратилганми?
|
Қимматли қоғозлар кассада сақланади, уларни расмий-лаштириш ва ҳуж-жатлар билан иш-лаш ҳуқуқи чега-раланган
|
Нз
|
Қимматли қо-ғозлар сақлани-шини таъмин-ловчи шароит-лар қониқарли
|
4
|
Молиявий қўйилма-ларни инвентарлаш ўз вақтида ва тўгри ўтказиладими?
|
Фақат йил охирида раҳбар буйруғи би-лан тайинланган комиссия томони-дан ўтказилади
|
Н2
|
Ёппасига инвен-тарлашни ўтка-зиш лозим. На-зорат қониқар-сиз
|
5
|
Молиявий қўйилмалар билан боғлиқ опера-цияларга рухсат бе-риш тартиби қандай?
|
Қарорлар дирек-торлар Кенгаши томонидан қабул қилинади ва фар-мойиш билан рас-мийлаштирилади
|
Нз
|
Ички назорат қониқарли. Иж-ро муддатлари-ни аниқлаш ло-
зим
|
6
|
Молиявий қўйилмалар ҳисобга тўлиқ ва ўз вақтида кирим қили-ниши текширилади-ми?
|
Текширув танлаб олиб ўтказилади
|
Н2
|
Назорат тавак-калчилиги юқо-ри. Ёппасига текширув ўтка-зиш лозим
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Б. Ҳисоб тизими
|
7
|
Молиявий қўйилмалар бўйича ягона ҳисоб сиёсати мавжудми?
|
Ҳа, мавжуд
|
Нз
|
Ҳисоб сиёсати тўғри тузилган-лигини текши-риш лозим
|
8
|
Молиявий қўйилмалар тегишли турларга тас-нифлаштириладими?
|
Ҳа, узоқ муддатли ва қисқа муддатли ҳамда бошқа тур-лари бўйича тас-нифланади
|
Нз
|
Тўғри тасниф-лаштирилганли-гини текшириш лозим
|
9
|
Молиявий қўйилмалар ҳисоби бўйича чизма-лар ишлаб чиқилган-ми?
|
Фақат ҳисобварақ-ларнинг ишчи ре-жаси ишлаб чиқил-ган, чизмалар йўқ
|
Н2
|
Ҳисобварақлар корреспондент-ланишида хато-лар бўлиши мумкин
|
10
|
Хўжалик операцияла-рини акс этиш учун ҳисобварақларнинг корреспондентланиши бўйича (0600, 5800-ҳисобварақлар гуруҳ-ларининг дебети ва кредити бўйича) наму-навий чизма ишлаб чиқилганми?
|
Иўқ, ишлаб чиқил-маган
|
Н2
|
Ҳисобварақлар корреспондент-ланишида хато-лар бўлиши мумкин
|
11
|
Молиявий қўйилма-ларнинг турлари бўй-ича баҳолаш тартиби белгиланганми?
|
Иўқ, белгиланмаган
|
"Ж"
|
Молиявий қўй-илмаларни ба-ҳолашда хато-лар бўлиши мумкин
|
12
|
Молиявий ҳисоботлар бўйича дастлабки, таҳлилий ва синтетик ҳисоб маълумотлари қайси муддатларда со-лиштирила ди ?
|
Ҳар чоракда со-лиштирилади
|
Н2
|
Ҳар ойлик маъ-лумотларда ха-толар содир этиш эҳтимоли баланд
|