2. Тижорат банклари молиявий ресурсларини бошқаришнинг асосий концепциялари Тижорат банклари ресурсларини бошқариш методлари ва асосий курсаткичлари

АТ «Узсаноатқурилишбанки» пассивлари таркиби ва унинг тахлили

млн. сумда

№	Курсаткичлар	2019й	%	2020й	%	2021й	%
	Мажбуриятлар жами:	47287,9	88,7	112539,1	88,7	154467,3	88,7
1	Талаб килиб олин-гунча депозитлар	12237,9	25,8	41927,4	37,3	48871,9	31,6
2	Жамгарма депозитлар	522,6	1,1	3,0	0,01	516,1	0,4
3	Муддатли депозитлар	344,2	0,78	4478,7	3,99	8401,9	5,4
4	Ссудалар	29273,1	62,2	59861,7	53,2	88975,1	57,6
5	Бошка мажбуриятлар	4910,1	10,3	6268,3	5,5	7702,3	5,0
	Капитал	6030,3	11,3	14289,7	11,3	19728,7	11,3
6	Устав капитали	2100	34,8	6000	42,0	8000	40,6
7	Таксимланмаган фойда	3930,3	65,6	8289,7	58,0	11728,7	59,4
	Жами пассивлар	53318,2	100	126828,8	100	174196,0	100
Манба: АТ «Узсаноаткурилишбанк»ининг йиллик хисобот маълумотлари асосида хисобланган.

Жадвал маълумотларидан кўриниб турибдики, акциядорлик - тижорат «Узсаноаткурилишбанк»ининг жами пассивлари таркибида капиталнинг улуши 11,3 фоизни, мажбуриятлар эса 88,7 фоизни ташкил килган. Банкнинг ўз ва жалб килган маблағлари уртасидаги нисбат узгармаганлигини куришимиз мумкин. Шундай булишига карамасдан, банк пассивлари жуда катта ўзгаришлар булган. Айникса, банкнинг муддатли ва жамгарма депозитлари таркибида катта ўзгаришлар булган. Шунингдек, уч йил мобайнида банк капитали уч маротаба ошганлиги банк учун мухим ахамият касб этади. Капитал таркибида бундай ўзгаришлар булишининг асосий сабаби бўлиб, банк узининг устав капиталини хар йили оширганлиги хамда мавжуд ресурслардан унумли фойдаланиши натижасида олинаётган даромаднинг баркорор ошиб борганлиги сабаб булган.

3-жадвал
АТ «Узсаоаткурилишбанк» акционерлик капиталини ўзгариш динамикасининг тахлили (минг сумда)

N	Категориялар	01.01.2020	01.01.2020	01.01.2021
1.	Жами акционерлик капитал-нинг утган йилги қиймати	4870792	9535763	14289649
2.	Йил бошидан хисобот хола-тига соф фойда (зарар)	1490471	4080840	5445648
3.	Жорий йилда сотилган акциялар	0,0	1500000	2012102
4.	Жорий йилда бошлангич қийматига нисбатан ўзгариш	610	-50	-845
5.	Минус. Имтиёзли акцияларга эълон килинган дивидендлар	-42565	-366296	-438045
6.	Минус. Оддий акцияларга эълон килинган дивидендлар	-289054	-644461	-1227817
7.	Жорий йилда акционерлик капиталига таъсир килувчи бошка омиллар	0,0	183853	-351960
8.	Жорий йилдаги жами акционерлик капитали	6030254	14289649	19728732
Манба: Узсаноатқурилишбанкининг йиллик хисобот маълумотлари асосида хисобланган.

Жадвал маълумотларидан кўриниб турибдики, акциядорлик тижорат «Узсаноаткурилишбанк» нинг жами акционерлик капитали 2019 йил 1 январь холатига 6030254,0 минг сумни, 2020 йил 1 январь холатига 14289649,0 минг сумни, 2003 йил 1 январь холатига 19728732,0 минг сумни ташкил этган. Бундан келиб чикадиган булсак, банкнинг акционерлик капитали шу давр мобайнида уч маротаба ошганлигини куришимиз мумкин.

Банк капиталидаги ўзгаришларга эътибор берадиган булсак, 2021 йил 1 январь холатига 1500000,0 минг сумлик, 2003 йил 1 январь холатига 2012102,0 минг сумлик акциялар муомалага чикарилиб жойлаштирилган. Шунингдек, банк капиталининг ошишига хисобот даври бошига олинган соф фойда хам ижобий таъсир килган, яъни аникрок килиб айтадиган булсак, банк капиталининг ошишига 2001 йил 1 январьда 1490471,0 минг сум, 2002 йил 1 январьда 4080840,0 минг сум, 2003 йил 1 январьда 5445648,0 минг сум микдорида олинган соф фойдани айтиб утиш мумкин.
Банк капиталининг ўзгаришига оддий ва имтиёзли акцияларга эълон килинган дивидендлар хамда банк капиталини бахосининг бошлангич қийматига нисбатан узгарганлигини хам таъсир килган.
Банк капиталини бахосининг бошлангич қийматига нисбатан ўзгаришини эътиборга олган холда капитал микдорини хисобланиши банк фаолиятига жуда ижобий таъсир килади. Чунки, банк капиталини кайта бахоланиб турилмаслиги нореал капиталнинг юзага келишига хамда банк омонатчилари ва акционерларнинг талабларининг бажарилмаслигига сабаб булиши мумкин.
Хар бир тижорат банкининг ўз маблағлари таркибида устав капитали мухим уринни эгаллайди. Тижорат банкларининг устав капитали банк фаолиятини бошлаш учун базавий ахамиятга эга булади. Қуйидаги диаграмма асосида банкнинг устав капиталини йил сайин узгариб боришини куриб чикамиз.


Хулоса

Мамлакатимиз мустакилликка эришган дастлабки пайтдан бошлаб банк тизимида туб иқтисодий ислохотларни амалга ошириш давлатимиз иқтисодий сиёсатининг мухим йуналишларидан бирига айланди. Айни пайтда тижорат банклари фаолиятининг пировард максади олинаётган фойдани максималлаштиришдан иборат бўлиб, ушбу максадга эришиш банк активлари даромадлилигини баркарор тарзда ошириб боришни такозо килади. Мазкур жараёнда банк активлари даромадлилигини оширишнинг сифат жихатига эътибор каратиш мухим амалий ахамиятга эгадир. Бунга эришиш учун эса, хар бир тижорат банк узининг молиявий ресурсларини Туғри бошқара олиши мухим ахамият касб этади.

Одатда, банкирлар банк ресурсларини банк пассивлари хам деб аташади. Бу ибора банк ресурсларининг асосан банк балансининг пассив кисмида жойлашганлигидан келиб чиккан. Яъни, банк пассивлари - унинг ресурс маблағларнинг вужудга келиш манбалари ва уларнинг кайси гурухга таалуклилигини ифодалаб беради.
Тижорат банклар узларининг актив фаолиятини узларида мавжуд булган ўз ва жалб килинган пул маблағлар доирасида юрита оладилар. Айнан пассив операциялар актив операцияларни олиб бориш учун асос яратади хамда даромадли операцияларининг хажмини ва куламини аниклаб бе­ради. Шундан келиб чикиб, тижорат банклар ресурслари деганда, актив операцияларга асос яратувчи ва уларни амалга ошириш учун ишлатилувчи, уларнинг хажми ва масштабини аниклаб берувчи маблағларга айтилади.
Бозор муносабатлари шароитида тижорат банклари тармогини кенгайтириш улар уртасида депозитлар, банклараро кредит ва бошка ресурсларни жалб этиш учун ракобатни юзага келтиради.
Кенг маънода пассивлар операцияларини бошқариш омонатчилар ва бошка кредиторларнинг маблағларини жалб этиш ва мазкур банк учун маблағлар манбалари тегишли комбинациясини белгилаш билан боғлиқ фаолиятдир. Тор маънода эса, пассивлар операцияларини бошқариш деганда заруриятга кура карз маблағларини фаол равишда топиш йули билан ликвидликка булган эхтиёжни кондиришга каратилган харакатлар тушунилади. Депозит сертификатларини жойлаштира олиши хамда евродолларлар ёки маблағларни Марказий банкдан карзга карзга олиши мумкинлиги банкнинг кам даромадли иккиламчи захира активларига камрок даражада карам булишига имкон беради. Бу эса, унинг фойда олиш имкониятларини кенгайтиради. Лекин бу операциялар таваккалчилик билан боғлиқдир.Пассивлар операцияларини бошқаришда ушбу кушимча таваккалчиликни ва бундан ташкари, маблағларни жалб этиш харажатлари билан ушбу маблағларни карзлар ва кимматли когозларга жойлаштиришдан олиниши мумкин булган даромад уртасидаги нисбатни эътиборга олиш керак. Бинобарин, активларни бошқариш ва пассивлар операцияларини бошқариш уртасидаги узаро алока банкнинг фойда куриши учун хал килувчи ахамиятга эга.
Ресурслар негизи банк фаолияти учун биринчи даражали ахамиятга эга. Биз биламизки, тижорат банклари активлар операцияларини узларида мавжуд булган хамда жалб этилган пул маблағлари манбалари доирасидагина амалга ошира оладилар. Бинобарин, айни пасссилар операциялари активлар операцияларининг хажми ва микёсини белгилайди. Банк пассивларини шакллантириш ва макбуллаштириш жараёни, тижорат банкларининг ресурс салохиятини ташкил этадиган пул маблағлари барча манбаларини бошқариш сифати мухим ахамият касб этади. Банкнинг баркарор ресурслар негизи унинг активлар операциялари барча турларини муваффакиятли равишда утказиш имконини беради. Шу сабабли, хар бир тижорат банки ўз ресурслари негизини ошириб боришга интилади.
Кейинги йилларда банклар ўз ликвидликларини таъминлаш учун кенг микиёсда карз олишдан фойдаланмокдалар. Карз маблағларидан фойдаланиш куламини кенгайтириш кейинги йилларда банк кредитларига талаб ошганлиги ва талаб килингунгача омонатлар нисбатан секин купаяётганлиги билан белгиланади. Иқтисодий фаоллик кучайиши ва инфляция суръати ошиши хўжалик фирмаларининг кредитларга оид эхтиёжлари ошишини англатар эди. Бундан ташкари, фирмалар хам, хусусий шахслар хам фоиз ставкаларига нисбатан сезгиррок бўлиб колганлар. Шулар муносабати билан, таъкидлаб утганимиздек, талаб килингунгача омонатлар купайиши секинлашди. Харажатлар купайиши банкларни ўз ресурсларидан туликрок фойдаланишга ундади. Бу эса аввалги йиллардагига нисбатан ссуда/депозитлар коэффициентининг ошишига олиб келди.