Toshkent irrigatsiya va qishloq xo’jaligini mexanizatsiyalash muhandislari instituti

To'g'ridan-to'g'ri va bilvosita usullar asosida "InvestRu" MCHJ ning pul oqimlarini tahlil qilish orqali pul oqimlarini boshqarish;

“InvestRu” MCHJ pul mablag'larining chiqib ketishini tahlil qilish kirish strukturasini tahlilini mantiqiy davom ettiradi. Naqd pul oqimining qiymati 36223 mingga yetdi.16254 ming rubl uchun. yoki 183,21% sotib olingan tovarlar, ishlar, xizmatlar uchun to'lov yo'nalishi bo'yicha chiqib ketishni oshirdi. Quyidagi bandlar eng yuqori sur'atlarda o'sdi: sotib olingan tovarlar uchun to'lov (o'sish sur'ati 183,21%), soliqlarni to'lash (117,43%), dividendlarni to'lash (100,00%). Naqd pul oqimining tarkibida o'sish bilan bog'liq o'zgarishlar yuz berdi o'ziga xos tortishish kuchi ish haqi va boshqa xarajatlar uchun chiqib ketish ulushini kamaytirish bilan birga, sotib olingan tovarlar, ishlar, xizmatlar uchun to'lov. Tovarlar uchun to'lovlar oqimi ulushi 2006 yilda 69,36% ni tashkil etib, 28,52 foiz punktga oshdi. o'tgan yilga nisbatan. Aksincha, ish haqining chiqib ketish ulushi 2005 yildagi 22,37% ga nisbatan 2006 yilda 12,20% gacha kamaydi. Boshqa xarajatlarni to'lash uchun mablag 'oqimi 2115 ming rublga va uning ulushi 15,54 foiz punktga kamaydi. 2006 yil oxirida boshqa xarajatlar pul oqimining 8,68% ni tashkil etdi. Shunday qilib, chiqib ketish tarkibida korxona asosiy faoliyatining chiqib ketishi ustunlik qiladi, lekin oqim tarkibida xaridorlar va xaridorlar oqimi haligacha eng katta vaznga ega.
2019 yil oxirida “InvestRu” MCHJ pul qoldig'ining maqbul qiymatini uchta usul yordamida aniqlanadi.
Dastlab, joriy iqtisodiy faoliyatni amalga oshirish uchun pul mablag'lariga minimal zaruriy ehtiyoj hisoblab chiqiladi.
Joriy operatsiyalar bo'yicha to'lovlar aylanmasining taxminiy hajmi buxgalteriya balansiga muvofiq 2006 yildagi joriy faoliyat uchun mablag'larning kelib tushishi va sarflanishi miqdoriga teng deb hisoblanadi:
PR ha = 33 million rubl.
Pul aktivlarining aylanmasi 2006 yilda 92,44 ta aylanishni tashkil etadi.
Ha min = 33.000.000 / 92.44 = 356.988 rubl.
Pul aktivlarining minimal qoldig'i nolga teng deb hisoblanadi.
Biz qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar bilan 15 ming rublga teng bo'lgan bitta operatsiyaga xizmat ko'rsatishning o'rtacha narxini hisoblaymiz. (investitsiya xarajatlari). Pul aktivlarining kelgusi davrdagi umumiy xarajatlari joriy yildagi xarajatlarga teng deb hisoblanadi, ya'ni. balansga ko'ra 37790333 ming rubl. Qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar bo'yicha foiz stavkasi ko'rib chiqilayotgan davrda ishonchli boshqaruvning o'rtacha daromadiga 2018 yilda (yillik 18%) teng deb hisoblanadi.
Ha max:

=79362 rubl

Pul aktivlarining o'rtacha qoldig'i ularning maqbul (maksimal) balansining yarmi sifatida rejalashtirilgan va 79362/2 = 39681,19 rublni tashkil qiladi. Pul aktivlarining minimal qoldig'i 500 ming rublni tashkil qiladi. (buxgalteriya ma'lumotlariga ko'ra 2018 yildagi minimal haqiqiy qoldiq). Pul mablag'lari qoldig'ining o'rtacha qiymatini hisoblash uchun biz kompaniyaning buxgalteriya bo'limining 2018 yildagi har oy oxiridagi haqiqiy qoldiqlari haqidagi ma'lumotlaridan foydalanamiz.
Korxonaning bo'sh mablag'lari miqdori pastdan - korxona majburiyatlarini to'lash uchun etarli miqdorda, yuqoridan esa - korxona faoliyatining turlarini rivojlantirishni erkin tanlash uchun zarur bo'lgan miqdorda cheklanishi kerak. Mablag 'etishmasligi bilan to'lovga layoqatsizlik xavfi mavjud, mablag'larning oshib ketishi inflyatsiya ta'sirida pulning qadrsizlanishi bilan bog'liq yashirin yo'qotishlar bilan bog'liq. Pul oqimlarini tahlil qilish asosida pul mablag'larining etarliligini baholash ikki usul - to'g'ridan -to'g'ri va bilvosita amalga oshirilishi mumkin.
To'g'ridan -to'g'ri usul "Pul oqimi to'g'risida hisobot" 4 -shaklga asoslangan va ularning harakati bo'yicha operatsiyalar natijalarini umumlashtirishni o'z ichiga oladi. Bu hisobot shakli korxona hisoblaridagi pul mablag'larining harakatini batafsil ochib beradi va sizga joriy majburiyatlarni to'lash uchun mablag'larning yetarliligini, shuningdek investitsiya faoliyatini amalga oshirish imkoniyatini tezda aniqlash imkonini beradi.
Tahlil pul oqimi balansiga asoslanadi: