|
§ 7. Хранение бухгалтерских документов
154. Банки должны обеспечивать сохранность учетных документов.
предыдущее редактирование.
Ответственность за соблюдение установленного порядка хранения учетных документов и правильную организацию этой работы возлагается на руководителей и главных бухгалтеров банков. Руководитель банка и главный бухгалтер должны проинструктировать работников банка, выделить и закрепить за работниками определенные места для хранения документов на стеллажах и других складах, при необходимости определить порядок и последовательность доставки документов в безопасные места .
(пункт 2 статьи 154 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 26.05.2016 № 15/2 (регистрационный № 1834-6 от 13.06.2016 г.) - НПО Республики Узбекистана, 2016 г., № 24, ст. 293)
155. Ежедневно в банках после окончания банковского дня информация архивируется в установленном порядке.
предыдущее редактирование.
156. Бухгалтерские документы, относящиеся к дню деятельности банка, хранятся в отдельных коллекциях в соответствии со сроками их хранения. Подготовку документов осуществляет сотрудник, на которого возложена задача регистрации собраний.
Постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан № 9/4 от 26.04.2013 г. (регистрационный № 1834-2, 22.05.2013 г.) - НПО Республики Узбекистан, 2013 г. , № 21, статья 276)
предыдущее редактирование.
157. К ежедневному собранию прилагаются следующие документы:
оригиналы платежных документов клиентов банка или платежные документы, представленные на бумажных носителях по требованиям к счетам клиентов банка;
первый экземпляр мемориальных ордеров, используемых для расчетов по счетам, указанным в договоре с клиентами банка;
перечень платежных документов, осуществляемых через систему дистанционного обслуживания банковских счетов ( приложение 6 к настоящей Инструкции );
перечень операций по всем счетам банка на балансах второй очереди с указанием общей суммы ( приложение 6 к настоящей Инструкции );
ежедневный баланс.
Журнал ежедневного учета хранится в электронном виде в установленном порядке и при необходимости перечень документов получается программным путем из соответствующей части журнала ежедневного учета.
постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 13.07.2019 № 15/10 (регистрационный № 1834-8, 12.08.2019) - Национальная база данных законодательства, 13.08.2019 , 19.10.1834-8/3552-сын)
предыдущее редактирование.
157 1 . Документы, указанные в пункте 157 настоящей Инструкции (кроме ежедневного бухгалтерского баланса), прилагаются к ежедневному собранию в отделениях банковского обслуживания, где возможно формирование и ведение сборника документов ежедневного учета .
(157 Пункт 1 введен в соответствии с Постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 13.07.2019 № 15/10 (регистрационный № 1834-8 , 12.08.2019) - Национальная база данных законодательства, 13.08.2019, 19.10.1834-8/3552-сын)
предыдущее редактирование.
Инструкции по организации кассовых операций в коммерческих банках, инкассации наличных денег и других ценностей » (рег. № 3028, 29.06.2018). Приходно-расходные кассовые книги подшиваются к ежедневному бухгалтерскому сборнику в установленном порядке.
постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 13.07.2019 № 15/10 (регистрационный № 1834-8, 12.08.2019) - Национальная база данных законодательства, 13.08.2019 , 19.10.1834-8/3552-сын)
159. Драгоценные металлы, валютно-обменные операции и другие внутрихозяйственные операции банка, т.е. основные средства, размещаются в отдельных коллекциях в связи с разным сроком хранения документов о приходных и расходных операциях банка.
Сборник документов об основных средствах и различных доходах и расходах, иных хозяйственных операциях банка вместе с платежными документами прилагаются к первичным документам, которые соответствуют кассовому счету и являются основанием для заполнения кассовых ордеров (расчетов, расчетных счетов). , приложения и др.).
160. Сложенные (брошюрованные) документы сопоставляются со списком в ежедневном журнале бухгалтерского учета, а их сумма сопоставляется со сводными данными оборотов с результатами оборотов (кроме оборотов по некоторым счетам).
161. По требованию Главного бухгалтера может быть сформирован комплект документов, подготовленный для ввода информации в персональный компьютер. В этом случае документы помещаются в сборник с соответствующей частью списка (ежедневного бухгалтерского журнала), выдаваемого программой.
162. Также рассчитываются документы, относящиеся к резервным счетам, суммы которых сравниваются с данными в журналах бухгалтерского учета или с агрегированными данными оборотов.
163. Обложка сборника брошюрованных документов изготавливается по форме, приведенной в приложении 7 к настоящей Инструкции.
164. К прилагаемым документам прилагается соответствующая часть перечня ежедневных бухгалтерских операций, подписанная ответственным главным бухгалтером, ведущим данный учет. Если документы штабелированы, то их можно рассчитать на основании ежедневных учетных журналов листов ответственных ответственных бухгалтеров, но лицо, составившее эти документы, должно убедиться, что все документы, относящиеся к бухгалтерским операциям, проведенным в течение дня, в этом стеке.
Лицо, ответственное за подготовку документов, должно тщательно проверить, сколько таких заявлений в документах, содержащих заявление, и существуют ли они на самом деле.
165. Документы завершенного дня должны быть оформлены не позднее следующего банковского рабочего дня в вышеуказанном порядке. Неполные документы должны храниться в металлических шкафах. Документы, связанные с долговременным хранением, а также внутренними операциями банка, должны быть помещены в отдельные коллекции.
166. Как правило, эти документы готовятся каждый день. Обложка заверяется подписями работника, составившего сведения о количестве и общей сумме учетных документов, главного бухгалтера или его заместителя.
Do'stlaringiz bilan baham: |
