|
§ 5. Подготовьте и сдайте ежедневный баланс
135. Банки ежедневно составляют бухгалтерский баланс по форме, установленной Центральным банком Республики Узбекистан, на основании данных ежедневного бухгалтерского учета. Ежедневный баланс составляется Центральным банком на единой основе для всего банка.
Управление бухгалтерского учета и отчетности Центрального банка следит за составлением единого баланса.
136. Единый бухгалтерский баланс формируется на основании правила «Ответственный ответственный бухгалтер находится вне здания банка». При этом основной сервер, обрабатывающий данные, будет находиться в головном банке, а в филиалах будут рабочие места бухгалтеров, экономистов, руководителей филиалов и других сотрудников, подключенные к единой локальной сети.
Операции, совершаемые в отделениях на основании всех денежных документов (платежное поручение, платежное требование, инкассовое поручение, заявление на открытие аккредитива, мемориальные ордера, опись вложения инкассированных кассовых чеков, декларации и кассовые чеки) автоматически передаются в Основной сервер в виде специальных символов Отображается на хост-сервере.
137. В конце каждого рабочего дня Центральный банк составляет перечень операций, совершаемых в течение дня, с разделением на межбанковские, межфилиальные и внутренние банковские операции. Общая сумма этих операций должна быть равна сумме всех банковских операций, совершенных в течение дня.
138. После получения файла END из Главного центра информатизации Центрального банка Республики Узбекистан Центральный банк производит все операции, связанные с закрытием дня, и незамедлительно направляет в свои филиалы контрольный файл, соответствующий файлу END на сделок в течение дня.
139. Филиалы банка в установленном порядке должны подшивать ежедневные бухгалтерские документы к сборнику и сверять их с данными баланса.
140. Каждая форма отчетности проверяется руководителем филиала и главным бухгалтером.
Руководителям головного банка следует принять все необходимые меры по устранению указанных недостатков в случае несбалансированных, неурегулированных расхождений в учете и невозможности обслуживания клиентов в течение дня.
Если руководители филиалов банка и главные бухгалтеры не уведомят Центральный банк о несоответствии в установленный срок, к ним применяются меры вплоть до увольнения.
141. Правильность баланса проверяется в следующем порядке:
сальдо дневного сальдо по балансу активов и пассивов (сальдо счетов активов равно сальдо пассивов плюс сальдо счетов операций с капиталом);
Точность сальдо счета «непредвиденных расходов», эквивалентность сальдо встречных счетов этим счетам;
отсутствие кредитового остатка на активных счетах (кроме встречно-активных счетов), отсутствие дебетового остатка на пассивных счетах (кроме встречно-пассивных счетов);
остаток контрактивных счетов, открытых на активных счетах, не должен превышать остаток этого активного счета, остаток контрпассивных счетов, открытых на пассивных счетах, не должен превышать остаток этого пассивного счета;
Сальдо остатков по счетам 16100 и 22200, открытым в основном банке, и остатков по соответствующим вспомогательным счетам, открытым на них;
обеспечение ведения основных средств, доходов и расходов и счета капитала банка только в национальной валюте и соответствующего пополнения граф резидент и нерезидент баланса.
предыдущее редактирование.
142. Убедившись в правильности баланса, банк (филиал) публикует копию баланса как ежедневный бухгалтерский отчет и подшивает к ежедневному сборнику.
Ежедневная публикация единого баланса для всего банка в головном банке определяется банком самостоятельно. Банки, не имеющие филиалов, публикуют в порядке, установленном абзацем первым настоящего пункта.
постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 13.07.2019 № 15/10 (регистрационный № 1834-8, 12.08.2019) - Национальная база данных законодательства, 13.08.2019 , 19.10.1834-8/3552-сын)
предыдущее редактирование.
143. Единый баланс банка подписывается руководителем банка и директором (начальником отдела) Департамента учета и отчетности.
(пункт 1 статьи 143 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 13.07.2019 № 15/10 (регистрационный № 1834-8 , 12.08.2019) - Национальная база данных законодательства, 13.08.2019, 19.10.1834-8/3552-сын)
Бухгалтерский баланс филиалов подписывается заведующим филиалом и его главным бухгалтером, отчеты о кассовых операциях подписываются дополнительно к ним кассиром или ответственным кассиром.
предыдущее редактирование.
144. Баланс банков вместе с другой необходимой информацией передается с Главного Сервера в Базу Данных Банковской Системы (далее - БДБО) для представления в ЦБ.
постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 24 февраля 2018 года № 7/8 (регистрационный номер 1834-7, 9 марта 2018 года) - Национальная база данных законодательства, 9 марта , 2018, 18.10.1834-7/0866-сын)
предыдущее редактирование.
145. Управление бухгалтерского учета и отчетности Центрального банка Республики Узбекистан составляет балансы коммерческих банков и территориальных управлений Центрального банка Республики Узбекистан отдельно, а затем составляет сводный баланс по всем банкам Республики Узбекистан. республика.
постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 24 февраля 2018 года № 7/8 (регистрационный номер 1834-7, 9 марта 2018 года) - Национальная база данных законодательства, 9 марта , 2018, 18.10.1834-7/0866-сын)
предыдущее редактирование.
146. Баланс Центрального банка Республики Узбекистан анализирует Департамент бухгалтерского учета и отчетности, балансы коммерческих банков анализирует Департамент пруденциального надзора за кредитными организациями.
постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 24 февраля 2018 года № 7/8 (регистрационный номер 1834-7, 9 марта 2018 года) - Национальная база данных законодательства, 9 марта , 2018, 18.10.1834-7/0866-сын)
предыдущее редактирование.
147. Подразделения Центрального банка Республики Узбекистан могут получать бухгалтерские балансы и другую соответствующую информацию от УВКБ ООН в установленном порядке.
Постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 24 февраля 2018 года № 7/8 (регистрационный № 1834-7, 9 марта 2018 года) - Национальная база данных законодательства, 9 марта , 2018, 18.10.1834-7/0866-сын)
предыдущее редактирование.
Do'stlaringiz bilan baham: |
