Регулирование криптовалют

7
 
В 2016 г. Еврокомиссией была предложена директива, которая предусматривает введение 
обязательной 
регистрации 
или 
лицензирования 
деятельности 
криптовалютных 
бирж, 
осуществляющих обмен криптовалюты на фиатные деньги и наоборот, и провайдеров 
криптовалютных кошельков. А также создание центральной базы данных с информацией о 
пользователях цифровых валют
11
. 
В 2017 г. в 
Европейский Союз внес поправки в четвертую директиву о противодействии отмыванию 
денежных средств, принятую в 2015 г., добавив биткоин и связанный с ним бизнес в список, 
предполагающий двухлетний процесс регистрации компаний в целях более простого регулирования 
со стороны властей ЕС: 

требует у платформ, обеспечивающих трансфер биткоина и у провайдеров “кошельков”, 
держащих криптовалюты, идентифицировать своих клиентов;

ограничивает использование предоплатных карт; 

увеличивает требования к прозрачности; 

открывает национальным службам, занимающимся расследованиями, более широкий доступ 
к информации, в том числе к данным о регистрации в национальных банках; 

обеспечивает бенефициариям доступ к информации о “персонах, имеющих возможность 
продемонстрировать законный интерес. 
Во время обсуждений проекта оппозицию ему в той или иной степени выразили Великобритания, 
Мальта, Кипр, Ирландия, Люксембург.
Законопроект должен быть ратифицирован странами, входящими в состав ЕС, после чего ему 
предстоит развитие уже в региональных масштабах. События планируются на начало 2019 г. 
В сентябре 2017 г. президент Европейского центробанка Марио Драги заявил
12
, что ни одна из стран-
участниц ЕС не имеет права вводить собственную валюту. Драги сделал это заявление в ответ 
на планы Эстонии ввести государственную криптовалюту эсткойн. 
1.2. Германия 
Резюме 
Законодательство рассматривает криптовалюту как «единицу расчета», позволяет отнести к 
финансовым инструментам, представляющим собой форму «частных денег», которые могут 
облагаться налогом на прирост капитала в 25% в случае, если прибыль была получена в течение од-
ного года после получения биткоинов. Для ритейлеров, принимающих биткоины в качестве оплаты за 
11
http://ec.europa.eu/justice/criminal/files/com_2016_50_en.pdf 
12
https://hightech.fm/2017/09/08/no-estcoin 

---