|
1 482,80
ФОНД ЗП РУКОВОДИТЕЛЕЙ, СПЕЦИАЛИСТОВ И СЛУЖАЩИХ
Таблица № 5
Наименование должностей
|
К-во раб.
|
Месячный оклад (сум)
|
Годовой ФЗП (тыс. сум)
|
Премия
|
Общая годовая ФЗП (тыс. сум)
|
в %
|
тыс. сум
|
Руководители и специалисты:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) Начальник цеха
|
1
|
1 590 135
|
19 081,62
|
30%
|
5 724,49
|
24 806,11
|
б) Технолог
|
1
|
1 481 890
|
17 182,68
|
30%
|
5 334,8
|
23 117,48
|
в) Старший мастер
|
1
|
1 376 021
|
16 512,25
|
30%
|
4 953,68
|
21 465,93
|
г) Мастер
|
1
|
1 270 447
|
15 245,37
|
3,0%
|
4 573,61
|
19 818,98
|
Служащие:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Табельщик
|
1
|
1 000 000
|
12 000
|
30%
|
3 600,0
|
15 600,0
|
Подсобные рабочие:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уборщица
|
1
|
900 000
|
10 800
|
20%
|
2 160,0
|
12 960,0
|
Итого:
|
7
|
|
91 421,92
|
|
26 346,58
|
117 768,49
|
III. Единый социальный платеж
Затраты на единый социальный платеж состоят из отчисления в социальный страховой фонд в размере 15% от общего фонда заработной платы, т.е. от ОбФЗП.
Зед.= ∑ ФЗПоб.пр.р * 15% = 1 112 416,33 * 15% = 166 862,45 тыс. сум
IV. Амортизация основных производственных фондов
Амортизация зданий и сооружений берется 3,0% от стоимости зданий и сооружений
Азд и соор. = КВзд * 3,0% = 155 779,2 * 3,0% = 4 673,38 тыс. сум
Амортизация производственного оборудования, рассчитывается в размере 20% от стоимости оборудования.
Аоб. = Ктех.об. * 20% = 124 623,36 * 20% = 24 924,67 тыс. сум
Амортизация транспорта производственного назначения: берется укрупнено 2,5÷3% стоимости амортизации оборудования.
Атр. = Аоб. * 3,0% = 24 924,7 * 3,0% = 747,74 тыс. сум
Всего затраты на амортизацию:
Зам. = Азд и соор. + Аоб. + Атр. = 30 345,79 тыс. сум.
V. Прочие затраты производственного назначения
1. Затраты по поддержанию основных производственных фондов в рабочем состоянии
Зопф. = ЗПвсп. раб / 60% = 10 259,78 / 60% = 17 099,64 тыс. сум
2. Текущий ремонт, содержание и эксплуатация фондов предназначена для охраны окружающей среды (эти затраты берутся 10% от расходов периода).
Зохр. = РП * 10% = 145 196,18 * 10% = 14 519,62 тыс. сум
3. Затраты по технике безопасности и охране труда
Зтех.без. = С * Цохр.о.с. = 51 * 20 000,0 = 1020,0 тыс. сум
4. Расходы на изыскание, проектирование в производственных цехах, принимаются в размере 10% от стоимости оборудования
Зрац. = Ктех.об. * 10% = 124 623,36 * 10% = 12 462,34 тыс. сум
Итого прочие затраты:
Зпр = Зопф. + Зохр. + Зтех.без. + Зрац. = 45 101,59 тыс. сум.
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ ГОДОВОГО ВЫПУСКА ПРОДУКЦИИ.
Таблица № 6
№
|
Стать затрат
|
Сумма с/б (тыс. сум)
|
Затраты на ед. прод. (сум)
|
% к итогу
|
1
|
Производственные и материальные затраты
|
9 319 521,9
|
93 569,5
|
87,31
|
2
|
Затраты на оплату труда производственного характера
|
1 112 416,33
|
11 168,84
|
10,42
|
3
|
Единый социальный налог
|
166 862,45
|
1 675,33
|
1,56
|
4
|
Амортизация основных фондов
|
30 345,79
|
304,68
|
0,28
|
5
|
Прочие затраты производственного характера
|
45 101,59
|
452,83
|
0,42
|
Итого производственная себестоимость
|
10 674 248,07
|
107 171,17
|
100
|
Расходы периода рассчитываются укрупнено 4% от ЗП производственных рабочих:
РП = ФЗПм. * 4% * 100/25 = 907 476,14 * 4% * 100/25 = 145 196,18 тыс. сум
Затраты в «расходах периода» распределяются следующим образом:
Таблица № 7
№ п/п
|
Название затрат
|
%
|
Сумма (тыс. сум)
|
1
|
Содержание, общефабричного персонала
|
25
|
39 299,05
|
2
|
Канцелярские, конторские расходы
|
6
|
8 711,77
|
3
|
Командировочные расходы
|
7
|
10 163,73
|
4
|
Содержание зданий фабричного управления
|
15
|
21 779,43
|
5
|
Содержание общефабричной лаборатории
|
12
|
17 423,54
|
6
|
Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы
|
8
|
11 615,69
|
7
|
Расходы на подготовку и освоение производства новых видов продукции, новых технологических процессов
|
9
|
13 067,66
|
8
|
Расходы по сбыту и маркетингу
|
8
|
11 615,69
|
9
|
Прочие общехозяйственные
|
10
|
14 519,62
|
|
ИТОГО:
|
|
145 196,18
|
10
|
Налог на имущество
|
5%* ОПФ
|
5 608,05
|
11
|
Налог на землю
|
(Sц+Sад.)*Ц1м2
|
22 365,0
|
12
|
Плата за воду
|
Вг * Цвода
|
35 856,0
|
|
ВСЕГО:
|
|
209 016,23
|
ПЛАНОВАЯ КАЛЬКУЛЯЦИЯ НА ПРОЕКТИРУМОЕ ИЗДЕЛИЕ.
Таблица № 8
Наименование затрат
|
На годовой выпуск
|
На единицу изделия
|
1. Материальные затраты.
|
9 319 521,9
|
93 569,5
|
2. Затраты на оплату труда
|
1 112 416,33
|
11 168,84
|
3. Единый социальный платеж
|
166 862,45
|
1 675,33
|
4. Амортизация основных фондов.
|
30 345,79
|
304,68
|
5. Прочие затраты производственного характера.
|
45 101,59
|
452,83
|
ИТОГО: себестоимость продукции
|
10 674 248,07
|
107 171,17
|
Рентабельность.
|
15%
|
15%
|
Прибыль.
|
1 601 137,21
|
16 075,67
|
Оптовая цена.
|
12 275 385,28
|
123 246,84
|
Налог на добавленную стоимость. (НДС - 20%)
|
2 045 897,55
|
20 541,14
|
Договорная оптовая цена.
|
14 321 282,82
|
143 787,98
|
Торговая скидка.
|
1 432 128,28
|
14 378,8
|
Договорная розничная цена.
|
15 753 411,1
|
158 166,78
|
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ БИЗНЕС-ПЛАНА.
Таблица № 9
№ п/п
|
Показатели
|
Ед. изм.
|
Сумма
|
1
|
Мощность потока
|
шт.
|
400
|
2
|
Количество рабочих
|
чел
|
44
|
3
|
Трудоемкость изделия
|
час.
|
0,880
|
4
|
Производительность труда одного рабочего
|
шт./
день
|
8,33
|
5
|
Среднемесячная зарплата одного рабочего
|
сум
|
1 482 804,15
|
6
|
Стоимость пошива одного изделия
|
сум
|
4 844,69
|
7
|
Себестоимость единицы изделия
|
сум
|
107 171,17
|
8
|
Рентабельность продукции
|
%
|
15%
|
9
|
Оптовая цена
|
сум
|
123 246,84
|
10
|
Прибыль единицы изделия
|
сум
|
16 075,67
|
11
|
Затраты на 1 сум товарной продукции
|
сум
|
0,87
|
12
|
Расходы периода на единицу продукции
|
тыс.сум
|
2,09
|
Do'stlaringiz bilan baham: |
