Maxsus mablag'lar Banklar boshqa maxsus fondlarni tashkil etadi: "Asosiy vositalarning amortizatsiyasi", "Kam qiymatga ega va eskirgan narsalarning eskirishi", amortizatsiya to'lovlari bilan shakllanadi; foydaga asoslangan iqtisodiy rag'batlantirish fondlari. Bankning maxsus fondlariga Rossiya Hukumati qarorlari bilan amalga oshiriladigan asosiy vositalarni qayta baholashdan olingan mablag'lar ham kiradi; aktsiyalarni bank tomonidan birinchi egalariga nominal qiymatidan oshib sotishdan tushadigan mablag'lar va boshqalar.
Banklar resurslarining asosiy qismini qarz mablag'lari tashkil etadi, ular aktiv bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun jami mablag'larga bo'lgan ehtiyojning 90% gacha qoplaydi.
Tijorat banki korxonalar, tashkilotlar, muassasalar, aholi va boshqa banklardan mablag'larni depozit (depozit) shaklida jalb qilish va ularga tegishli hisobvaraqlarni ochish imkoniyatiga ega.
Tijorat banklarining passiv faoliyati ular tomonidan markazlashtirilgan kredit resurslarini olishdir. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining kreditlari banklarga qayta moliyalashtirish va raqobat asosida beriladi.
Buxgalteriya balansining passivida keltirilgan ma'lumotlar o'z kapitali va qarz kapitalining tarkibida qanday o'zgarishlar ro'y berganligini, kompaniya aylanmasiga qancha uzoq va qisqa muddatli mablag'lar jalb qilinishini aniqlashga imkon beradi. majburiyat korxona mulkini shakllantirishga qaratilgan mablag'larning qayerdan kelib chiqqanligini ko'rsatadi.
Korxonaning moliyaviy holati ko'p jihatdan uning ixtiyorida qanday mablag 'borligi va ular qaerga sarmoyalanganiga bog'liq. Mulkchilik darajasi bo'yicha foydalanilgan kapital kapital va qarzga bo'linadi. Foydalanish muddatiga ko'ra uzoq muddatli (doimiy) va qisqa muddatli kapital ajratiladi. O'z kapitaliga (majburiyatiga) ehtiyoj korxonalarning o'zini o'zi moliyalashtirish talablari bilan bog'liq. Xususiy kapital korxonaning mustaqilligi va mustaqilligining asosidir. Ammo shuni yodda tutish kerakki, korxona faoliyatini faqat o'z mablag'lari hisobidan moliyalashtirish har doim ham unga foydali bo'lmaydi. Shuni yodda tutish kerakki, agar moliyaviy resurslar narxi past bo'lsa va kompaniya sarmoyalangan kapitalning rentabelligini kredit resurslari uchun to'lashdan yuqori darajada ta'minlasa, u holda qarz mablag'larini jalb qilish orqali kapital rentabelligini oshirishi mumkin.
Shu bilan birga, agar korxona mablag'lari asosan qisqa muddatli majburiyatlar hisobiga yaratilsa, u holda uning moliyaviy holati beqaror bo'ladi, chunki qisqa muddatli foydalanish kapitali bilan doimiy operatsion ish olib borish zarur, bu monitoringni olib borishga qaratilgan ularni o'z vaqtida qaytarish va boshqalarni qisqa vaqt ichida muomalaga jalb qilish.
Binobarin, korxonaning moliyaviy holati ko'p jihatdan kapital va qarz mablag'lari nisbati qanchalik maqbul bo'lishiga bog'liq. To'g'ri moliyaviy strategiyani ishlab chiqish korxonaning samarali ishlashi uchun asosiy shartlardan biridir.
Korxona mulkini shakllantirish manbalarini tahlil qilishda korxonaning o'z va qarz mablag'larida mutlaq va nisbiy o'zgarishlarni hisobga olish kerak. Bizda korxona mulki shakllanishining asosiy manbai uning o'z kapitali hisoblanadi. Yil boshida uning majburiyatlar tarkibidagi ulushi 98,39 foizni tashkil etdi. Hisobot davri oxirida passivlar tarkibidagi kapitalning ulushi biroz kamaydi (7,07% ga) va 91,32% ni tashkil etdi. Mulkni shakllantirish manbalarining ushbu tarkibi korxonaning yuqori moliyaviy barqarorligidan dalolat beradi.
Shu bilan birga, ta'kidlash kerakki, kapital tarkibidagi o'zgarishlarni baholash investor va korxona nuqtai nazaridan farq qilishi mumkin. Agar mijoz ustav kapitalida ko'proq ulushga ega bo'lsa, bu banklar va boshqa investorlar uchun yanada ishonchli. Bu moliyaviy xavfni yo'q qiladi. Korxonalar, qoida tariqasida, qarz mablag'larini jalb qilishdan manfaatdor. Korxonaning iqtisodiy rentabelligidan past foizda qarz mablag'larini olgan holda, ishlab chiqarishni kengaytirish va korxonaning o'z kapitali rentabelligini oshirish mumkin.
