Научно-методический журнал спецвыпуск №1 2021

107
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ
ГАРАНТИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ
ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ
В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
КАМОРНИК АНАСТАСИЯ ИВАНОВНА,
кандидат экономических наук, 
Белорусский государственный экономический университет
(г. Минск, Беларусь)
В статье проанализировано развитие сегмента страхования жизни в Республике Беларусь на современном 
этапе, изучена действующая в стране система гарантирования страховых выплат по видам страхования, отно-
сящимся к страхованию жизни. Обобщены проблемные вопросы и недостатки данной системы, предложен под-
ход по совершенствованию системы формирования и управления средствами гарантийных фондов по видам 
страхования, относящимся к страхованию жизни, который включает комплекс рекомендаций. 
The article analyzes the development of the life insurance segment in the Republic of Belarus at the present stage, 
studies the current system of guaranteeing insurance payments in the republic, summarizes the problematic issues 
and shortcomings of this system, proposes an approach to improve the system of formation and management of 
guaranteed funds. 
Страхование жизни играет важную роль в системе 
устойчивого социально-экономического развития, 
поскольку выполняет функции социальной защиты 
граждан, а также обеспечивает привлечение дол-
госрочных инвестиционных ресурсов в экономику. 
С учетом долгосрочного характера реализации про-
грамм страхования жизни и пенсионного страхова-
ния базисом развития данного сегмента страхового 
рынка является доверие потребителей страховых ус-
луг, которое обеспечивается надежными гарантиями
выполнения страховщиками своих обязательств пе-
ред страхователями, гарантиями выплаты страхового 
возмещения (обеспечения) при наступлении событий, 
определенных договором страхования. Риск невы-
полнения обязательств по таким видам страхования 
со стороны страховщиков не только снижает дове-
рие к институту страхования, но и дискредитирует 
государство как гаранта интересов граждан. В связи с 
этим неотъемлемой составляющей системы стимулов 
к развитию страхования жизни, на наш взгляд, являет-
ся создание надежной системы гарантирования стра-
ховых выплат по видам страхования, относящимся к 
страхованию жизни.
В Республике Беларусь по состоянию на 1 января 
2020 г. виды страхования, относящиеся к страхова-
нию жизни, осуществляют две страховые организации
РДУСП «Стравита» и СООО «Приорлайф». 
За последние пять лет наблюдается уменьшение 
количества страховых организаций, осуществляющих 
страхование жизни. На 1 января 2020 г. в процессе лик-
видации находятся ОАСО «МЕГА-ПОЛИС» и ОАСО «Пен-
сионные гарантии». Уход участников с данного сегмен-
та национального страхового рынка сопровождается 
выполнением обязательств перед страхователями в 
полном объеме, в том числе посредством передачи 
страхового портфеля РДУСП «Стравита». К примеру, 
ОАСО «Пенсионные гарантии» переданы обязательства 
по ранее заключенным им договорам добровольного 
страхования в 2017 г., ОАСО «МЕГА-ПОЛИС» — в 2014 г. 
Страховые организации, осуществляющие виды 
страхования жизни, платежеспособны и финансово 
устойчивы, в полном объеме выполняют принятые 
страховые обязательства. 
По итогам 2019 г. страховые взносы по видам стра-
хования, относящимся к страхованию жизни (стра-
хование жизни и дополнительной пенсии), в целом 
по страховому рынку составили 169,3 млн руб., темп 
роста — 137,9 %. Доля страхования жизни и дополни-
тельной пенсии на страховом рынке республики увели-
чилась с 10 % в 2018 г. до 12,1 % в 2019 г., в портфеле 

---

П
108
добровольных видов страхования она составила 19,7 % 
(за 2018 г. —17,2 %) [9].
В последние годы наблюдается динамичный рост 
сегмента страхования жизни, и именно данный сег-
мент национального страхового рынка определяют 
как драйвер роста. Так, в 2019 г. собранные страховыми 
организациями республики взносы по видам страхо-
вания, относящимся к страхованию жизни, превышают 
аналогичный показатель 2014 г. более чем в 3,5 раза, в 
том числе по страхованию жизни — более чем в 10 раз, 
по добровольному страхованию дополнительной пен-
сии — в 2,5 раза. Удельный вес страховых взносов по 
видам страхования, относящимся к страхованию жиз-
ни, в общем объеме страховых взносов за указанный 
период увеличился почти в 2 раза. 
На долю РДУСП «Стравита» (государственная до-
черняя организация БРУСП «Белгосстрах») приходит-
ся 69,5 % страховых взносов по накопительным видам 
страхования (117,6 млн руб. — за 2020 г.). Доминирую-
щее положение государственной организации в данном 
сегменте национального страхового рынка в том числе 
обусловлено законодательными ограничениями для не-
государственных страховых организаций, в частности 
запретом на заключение договоров страхования госу-
дарственным юридическим лицам со страховыми орга-
низациями негосударственной формы собственности. 
Приоритетом в развитии национальной системы 
страхования жизни является создание дополнительных 
стимулов развития страхования жизни, реализация мер 
по усилению защиты прав потребителей страховых ус-
луг, повышению привлекательности страховых продук-
тов как инструмента сбережения, накопления средств 
на долгосрочную перспективу. Так, в гл. 8 Государствен-
ной программы «Управление государственными финан-
сами и регулирование финансового рынка» на 2020 г. и 
на период до 2025 г., утвержденной постановлением Со-
вета Министров Республики Беларусь от 12 марта 2020 г. 
№ 143, определено, что современные условия функци-
онирования страхового рынка диктуют необходимость 
выравнивания условий деятельности участников рын-
ка независимо от формы собственности, постепенного 
перехода от жесткой регламентации их деятельности к 
созданию экономических рычагов и стимулов [2].
Реализация данных подходов, несомненно, станет 
стимулом к развитию страхования жизни в республике 
и страхового рынка в целом, привлечет иностранных 
инвесторов в сегмент страхования жизни. В то же вре-
мя приход иностранных участников на рынок, расши-
рение масштабов страховой деятельности, смещение 
акцентов государственного регулирования страховой 
деятельности с административных методов в пользу 
экономических может привести к росту рисков непла-
тежеспособности страховщиков и потребует дополни-
тельных гарантий выполнения их обязательств, мер по 
защите прав потребителей страховых услуг, укрепле-
нию доверия к страхованию как надежному механизму 
защиты имущественных интересов граждан. 
В таких условиях актуализируются вопросы совер-
шенствования механизма обеспечения финансовой 
устойчивости страховых организаций, создания до-
полнительных гарантий выполнения страховщиками 
обязательств. Одно из важных направлений в реше-
нии обозначенных вопросов — совершенствование 
системы гарантирования страховых выплат по видам 
страхования, относящимся к страхованию жизни, госу-
дарством.
Финансовой основой гарантий выполнения страхо-
вых обязательств страховщиков являются страховые 
резервы, собственный капитал страховщика, взвешен-
ная тарифная, перестраховочная и инвестиционная по-
литика страховой организации.
Значительная роль в системе социальной защиты 
граждан, дополнительные риски сохранения стоимо-
сти сбережений во времени, связанные с длительным 
сроком действия страховых контрактов, обусловли-
вают необходимость применения дополнительных 
инструментов гарантирования страховых выплат по 
видам страхования, относящимся к страхованию жиз-
ни. В связи с этим для обеспечения дополнительных 
гарантий страховой защиты на случай неплатежеспо-
собности страховщиков в международной практике 
и в Республике Беларусь предусматривается форми-
рование страховыми организациями гарантийных 
фондов, которые являются действенным инструмен-
том защиты прав потребителей финансовых услуг, а 
также повышения доверия к финансовым институтам 
в целом.
В соответствии с гл. 8 Положения о страховой дея-
тельности в Республике Беларусь, утвержденного Ука-
зом Президента Республики Беларусь 25 августа 2006 г. 
№ 530 «О страховой деятельности», от поступивших 
страховых взносов по видам страхования, относящим-
ся к страхованию жизни, страховые организации обяза-
ны создавать гарантийные фонды на случай невыпол-
нения своих обязательств. 
Размер отчислений в гарантийные фонды по видам 
страхования, относящимся к страхованию жизни, — 
1 %. Страховщики перечисляют средства гарантийных 
фондов в республиканский бюджет. Данные средства 
имеют целевое назначение и выделяются страховщику 
по решению Президента Республики Беларусь в слу-
чае невозможности выполнения страховщиком своих 
обязательств по видам страхования, относящимся к 
страхованию жизни. Средства гарантийных фондов, не 
израсходованные в течение финансового года, исполь-
зуются в установленном законодательством порядке 
в очередном финансовом году [3].
Действующая система формирования гарантийных 
фондов по видам страхования, относящимся к страхо-
ванию жизни, имеет ряд недостатков: 
•
не предусматривается аккумулирование, на-
копление средств гарантийных фондов. Средства 
страховщиков фактически растворяются в общем 
объеме доходов республиканского бюджета;

---

СПЕЦВЫПУСК № 1/2021
109
•
четко не закреплен порядок использования 
средств гарантийных фондов. В частности, не опре-
делено, каким образом подтверждается невозмож-
ность выполнения обязательств страховщиков, в 
каком порядке, размере производятся выплаты 
страхового возмещения, не установлен порядок 
предъявления регрессных требований и т. д.;
•
формирование гарантийных фондов страховщи-
ков в рамках республиканского бюджета концентри-
рует риски (ответственность) на государственном 
бюджете.
Следует обратить внимание на тот факт, что в соот-
ветствии с ч. 10 п. 3 Положения о страховой деятель-
ности в Республике Беларусь государство гарантирует 
страховые выплаты по видам страхования, относящим-
ся к страхованию жизни, если договоры страхования 
заключены с государственными страховыми организа-
циями [3].
Как определено выше, обязанность по формирова-
нию гарантийных фондов возложена на все страховые 
организации, которые осуществляют виды страхова-
ния, относящиеся к страхованию жизни, независимо 
от формы собственности. Такой подход, по нашему 
мнению, обеспечивает преференциальные условия 
функционирования страховых организаций, осущест-
вляющих страхование жизни, государственной формы 
собственности фактически за счет средств негосудар-
ственных страховых организаций. 
В целях обеспечения равных прав использования 
защитного потенциала системы гарантирования стра-
ховых выплат по видам страхования, относящимся к 
страхованию жизни, считаем необходимым предусмот-
реть гарантии государства по выплате страхового воз-
мещения (обеспечения) в отношении обязательств всех 
страховых организаций, уплачивающих средства гаран-
тийных фондов в республиканский бюджет, независимо 
от формы собственности. Реализация данной меры соз-
даст дополнительные гарантии защиты имуществен-
ных интересов страхователей, будет способствовать 
формированию равных конкурентных условий на на-
циональном рынке страховых услуг, повысит привле-
кательность сегмента страхования жизни для частных 
инвесторов. 
В международной практике накоплен богатый опыт 
функционирования гарантийных фондов по страхова-
нию жизни. 
В Германии с 2002 г. осуществляет работу га-
рантийный фонд по страхованию жизни Protektor 
Lebensversicherungs-AG. Он был создан в форме част-
ной компании, целью которой было выполнение 
обязательств неплатежеспособных страховщиков по 
страхованию жизни. Достижение данной цели обеспе-
чивалось путем передачи страхового портфеля непла-
тежеспособного страховщика гарантийному фонду и 
самостоятельного управления договорами по страхо-
ванию жизни фондом либо путем передачи части таких 
договоров или всего портфеля другому страховщику. 
Акционерами гарантийного фонда являлись страхов-
щики — члены отраслевой ассоциации GDV по страхо-
ванию жизни [4].
23 мая 2006 г. Министерство финансов Германии 
возложило на Protektor Lebensversicherungs-AG задачи 
государственного страхового фонда для страховщиков 
жизни и утвердило правила об обязательном участии в 
страховом фонде для страховщиков жизни.
В случае неплатежеспособности страховщика по 
страхованию жизни орган страхового надзора при-
нимает решение о передаче действующих договоров 
страхования в государственный гарантийный фонд, 
управляемый Protektor Lebensversicherungs-AG.
Гарантийный фонд формируется из отчислений 
страховых организаций, осуществляющих страхование 
жизни, в размере 0,02 % от размера чистых резервов 
всех членов до тех пор, пока он не достигнет целевого 
капитала гарантийного фонда на уровне в 0,1 % сово-
купных резервов всех страховщиков по страхованию 
жизни [8].
В США формируются гарантийные фонды по различ-
ным видам страхования, в том числе по страхованию 
жизни. Гарантийные фонды создаются на уровне шта-
тов и функционируют на основе законодательных актов 
штатов как некоммерческие юридические лица. Стра-
ховщики, обладающие лицензиями на осуществление 
страхования жизни, являются членами данных гаран-
тийных фондов.
В настоящее время пятьдесят штатов, округ Колум-
бия и Пуэрто-Рико приняли законы о формировании 
гарантийных фондов по страхованию жизни, здоровья. 
Гарантийные фонды формируются из отчислений 
страховых организаций, размеры дифференцированы 
по штатам и в среднем составляют около 2 % от страхо-
вых взносов [8].
Законами штатов установлены лимиты выплат на од-
ного страхователя, и по страхованию жизни они состав-
ляют порядка 300 000 долл.
В целях координации деятельности гарантийных 
фондов штатов по обеспечению защиты страхователей 
в 1983 г. была создана Национальная организация ас-
социаций по страхованию жизни и здоровья (NOLHGA).
Государственные гарантийные фонды (ассоциации) 
обеспечивают гарантии страховых выплат (в пределах 
сумм, установленных законодательством штата) по 
обязательствам страховщиков, имеющих лицензию на 
ведение бизнеса в конкретном штате. NOLHGA обеспе-
чивает координацию деятельности государственных 
гарантийных фондов (ассоциаций) по выполнению обя-
зательств перед страхователями неплатежеспособных 
страховщиков, осуществляющих страхование жизни в 
нескольких штатах.
В случае признания неплатежеспособным страхов-
щика, имеющего лицензию на осуществление стра-
ховой деятельности в нескольких штатах, NOLHGA от 
имени гарантийных фондов данных штатов формирует 
рабочую группу, которая анализирует обязательства 

---

П
110
компании перед страхователями, обеспечивает выпла-
ту страховых возмещений (обеспечений) в определен-
ных случаях, организует передачу страховых полисов 
финансово устойчивым, надежным страховщикам. 
Рабочая группа содействует в реализации активов 
страховой компании-должника, при недостаточности 
активов для оплаты требований страхователей га-
рантийные ассоциации на пропорциональной основе 
определяют размер средств, направляемый на выпол-
нение указанных требований в полном объеме. 
С момента создания в 1983 г. NOLHGA помогала 
своим членам — гарантийным фондам гарантировать 
страховые выплаты на сумму более 22 млрд долл. для 
держателей полисов и аннуитетов неплатежеспособ-
ных компаний. За это время ассоциации обеспечили за-
щиту более 2,5 млн держателей полисов и работали над 
более чем 100 случаями несостоятельности нескольких 
штатов [5].
В Республике Казахстан в 2003 г. организован Фонд 
гарантирования страховых выплат. Это некоммерче-
ская организация, созданная в организационно-пра-
вовой форме акционерного общества и гарантирует 
выполнение страховых обязательств по договорам 
обязательного страхования неплатежеспособных стра-
ховых организаций. 
Учредителем Фонда гарантирования страховых вы-
плат первоначально был Национальный банк Респу-
блики Казахстан. С 2008 г. акционерами стали страхо-
вые организации — участники данного фонда, которые 
приобрели 100 % акций у Национального банка Респу-
блики Казахстан [8].
Участие в фонде является обязательным условием 
осуществления определенных классов обязательного 
страхования организациями в Республике Казахстан.
Фонд гарантирования страховых выплат обеспе-
чивает гарантии выплат по следующим обязательным 
классам страхования:
•
гражданско-правовая ответственность владель-
цев транспортных средств;
•
гражданско-правовая ответственность перевоз-
чика перед пассажирами;
•
гражданско-правовая ответственность туропера-
тора и турагента; 
•
аннуитетное страхование;
•
пенсионный аннуитет [7].
Источниками формирования фонда гарантирования 
страховых выплат являются отчисления страховых ор-
ганизаций (обязательных, дополнительных, условных 
и чрезвычайных взносов в соответствии с договором 
участия), доходов от инвестирования средств фонда, 
доходов от реализации регрессных требований. 
Размеры обязательных взносов определяются фон-
дом ежегодно. 
По договорам аннуитетного страхования размер 
обязательных взносов рассчитывается исходя из объ-
ема сформированных страховых резервов по гаранти-
руемым видам страхования, по другим гарантируемым 
видам обязательного страхования — исходя из объе-
ма начисленных страховых премий. При этом размер 
обязательных взносов подлежит увеличению в случае 
нарушения страховой организацией-частником пру-
денциальных нормативов и иных требований к плате-
жеспособности страховых организаций.
Для фонда гарантирования страховых выплат пре-
дусмотрен поэтапный механизм компенсации в случае 
дефолта страховой организации. Первоначально задей-
ствуется резерв гарантирования, далее — собственный 
капитал, затем фонд имеет право привлечь чрезвычай-
ные взносы от страховых компаний. Последний этап — 
займы у Национального банка Республики Казахстан и 
прочих организаций, которые впоследствии покрыва-
ются чрезвычайными взносами участников системы га-
рантирования [8].
Следует отметить опыт Беларуси относительно ор-
ганизации системы гарантирования страховых выплат 
по обязательному страхованию гражданской ответ-
ственности владельцев транспортных средств, которая 
в полной мере соответствует международным требова-
ниям системы «Зеленая карта». 
В соответствии с п. 177 Положения о страховой де-
ятельности в Республике Беларусь, утвержденного 
Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 
2006 г. № 530 «О страховой деятельности», для выпол-
нения обязательств перед страхователями и потерпев-
шими Белорусское бюро по транспортному страхова-
нию формирует следующие гарантийные фонды:
•
фонд страховых гарантий по обязательному стра-
хованию гражданской ответственности владельцев 
транспортных средств;
•
фонд защиты потерпевших в результате дорож-
но-транспортных происшествий [3].
Указанные фонды формируются за счет отчислений 
страховых организаций от страховых взносов по обя-
зательному страхованию гражданской ответственности 
владельцев транспортных средств (в размере до 10 %), 
взносов, уплачиваемых страховщиком за счет прибыли, 
остающейся в его распоряжении, при вступлении в чле-
ны Белорусского бюро (200 000 евро — в фонд страховых 
гарантий по обязательному страхованию гражданской 
ответственности владельцев транспортных средств, 
100 000 евро — в фонд защиты потерпевших в результа-
те дорожно-транспортных происшествий), иных источ-
ников, предусмотренных законодательством.
Фонд страховых гарантий по обязательному стра-
хованию гражданской ответственности владельцев 
транспортных средств предназначен для обеспечения 
платежеспособности Белорусского бюро при взаимо-
расчетах с уполномоченными организациями других 
государств, с которыми Белорусское бюро заключило 
соглашения об обязательном страховании гражданской 
ответственности владельцев транспортных средств 
(о взаимном признании договоров такого страхования 
и взаимном урегулировании вопросов компенсации 
вреда и обеспечения расчетов с потерпевшими).

---

СПЕЦВЫПУСК № 1/2021
111
Фонд защиты потерпевших в результате дорож-
но-транспортных происшествий предназначен для осу-
ществления расчетов с потерпевшими в случаях, пре-
дусмотренных Уставом Белорусского бюро [3].
На основе исследования организации деятельности 
указанных гарантийных фондов разработан подход по 
совершенствованию системы формирования и управ-
ления средствами гарантийных фондов по видам стра-
хования, относящимся к страхованию жизни. 
1. Обособление средств гарантийных фондов по ви-
дам страхования, относящимся к страхованию жизни, 
из республиканского бюджета. 
2. Создание некоммерческой организации, уполно-
моченной на управление гарантийными фондами по 
видам страхования, относящимся к страхованию жизни.
Опыт США, Германии, Казахстана показывает, что 
формирование гарантийных фондов может осущест-
вляться на основе частной инициативы в форме ассо-
циации, некоммерческой, негосударственной орга-
низации на условиях равного участия всех страховых 
организаций — членов гарантийного фонда. С учетом 
предоставляемых в Республике Беларусь гарантий го-
сударства по выплате страхового возмещения (обеспе-
чения), а также принимая во внимание действующую 
практику гарантированного возмещения банковских 
вкладов (депозитов) физических лиц, представляется 
целесообразным создать такую некоммерческую орга-
низацию в форме государственного учреждения. 
Международная практика показывает, что участие в 
подобных ассоциациях может быть как добровольным, 
так и обязательным. По нашему мнению, участниками 
системы гарантирования страховых выплат по страхо-
ванию жизни должны быть все страховые организации, 
осуществляющие виды страхования, относящиеся к 
страхованию жизни. Данное требование следует закре-
пить как обязательное условие осуществления видов 
страхования, относящихся к страхованию жизни. 
3. Формирование гарантийных фондов по видам 
страхования, относящимся к страхованию жизни, осу-
ществляется: 
•
из отчислений страховых организаций от посту-
плений страховых взносов по видам страхования, 
относящимся к страхованию жизни;
•
доходов от инвестирования (размещения) 
средств гарантийных фондов;
•
доходов от реализации прав регрессных требо-
ваний.
При определении размера отчислений в гарантий-
ные фонды от страховых взносов по видам страхования, 
относящимся к страхованию жизни, представляется це-
лесообразным установить дифференцированный под-
ход в зависимости от выполнения страховыми организа-
циями требований к платежеспособности и финансовой 
устойчивости. В частности, предлагается предусмот-
реть, что повышенные ставки отчислений уплачивают 
страховые организации, не выполняющие требования к 
платежеспособности страховой организации.
4. Основные направления использования средств 
гарантийных фондов — выполнение страховых обя-
зательств страховых организаций в случае насту-
пления неплатежеспособности и невозможности 
выполнения данных обязательств страховщиком са-
мостоятельно.
Международный опыт организации систем га-
рантирования страховых выплат свидетельствует о 
различной степени участия гарантийных фондов в 
урегулировании вопросов выполнения обязательств 
неплатежеспособных страховщиков. 
Условно можно выделить две модели определения 
круга полномочий гарантийного фонда.
В соответствии с первой моделью орган страхового 
надзора наделяет гарантийные фонды полномочиями:
•
по разработке и координации выполнения меро-
приятий финансового оздоровления страховщика, 
управления страховым портфелем неплатежеспо-
собного страховщика, передаваемого гарантийному 
фонду по решению органа страхового надзора;
•
передаче действующих договоров страхования 
неплатежеспособного страховщика другим страхо-
вым организациям;
•
финансированию выплат по договорам страхо-
вания неплатежеспособного страховщика. При-
мер функционирования таких фондов — Германия 
и США.
В соответствии со второй моделью гарантийные 
фонды наделены полномочиями финансировать вы-
платы по договорам страхования неплатежеспособ-
ного страховщика ввиду недостаточности средств для 
самостоятельного выполнения данных обязательств. 
Функции по финансовому оздоровлению, передаче 
страхового портфеля неплатежеспособного страхов-
щика финансово устойчивым страховым организаци-
ям выполняет орган страхового надзора, в том числе 
с привлечением временной администрации. Такая мо-
дель принята в Казахстане.
В части определения полномочий организации, 
управляющей гарантийными фондами по страхованию 
жизни, в Республики Беларусь полагаем целесообраз-
ным предусмотреть подход поэтапного расширения ее 
роли в механизме урегулирования вопросов выпол-
нения обязательств по договорам страхования непла-
тежеспособных страховщиков по мере расширения 
масштабов сегмента страхования жизни, развития ин-
ститутов регулирования рынка страховых услуг.
5. Вопрос определения размера гарантийных вы-
плат необходимо рассматривать в каждом конкретном 
случае исходя из следующего:
•
по договорам страхования, по которым страхо-
вой случай наступил, срок действия договора окон-
чен, но выплата страхового возмещения (обеспече-
ния) не осуществлена, сумма выплат определяется 
в размере страхового возмещения (обеспечения), 
подлежащего выплате в соответствии с условиями 
заключенных договоров;

---

П