Theoretical and organizational-methodological basis for analyzing the profitability of an enterprise in a market economy

V. Assessment of the solvency of the enterprise. 

5.1. Absolute liquidity ratio 

The  absolute  liquidity  ratio  shows  how  much  of  the  short-term  debt  can  be 

covered  by  cash  and  cash  equivalents  in  the  form  of  marketable  securities  and 

deposits, i.e. Almost completely liquid assets. 

                          

                  

                                         

     (5.5) 

2014 year:  

008

,

0

8

,

3077795

2

,

54



 

2015 year:  

01

,

0

9

,

1521610

16716



 

2016 year:  

026

,

0

,

1892281

49850



 

The coefficient of liquidity ratio (К≥0.2) was fulfilled only in 2016. That is, in 

2016 the enterprise was fully able to meet its obligations by 26%, which is the norm. 

The  lowest  indicator  is  for  2014  (8%  of  liquidity),  in  2015  the  figure  was  10%  of 

liquidity, that is exactly half. This situation is explained by the fact that in 2014 and 

2015 there was a small amount of cash and a large amount of short-term and urgent 

liabilities. 

5.2. Coefficient of coverage 

The  total  coverage  ratio  shows  the  company's  ability  to  repay  current  (short-

term)  liabilities  at  the  expense  of  only  current  assets.  The  higher  the  value  of  the 

coefficient, the better the solvency of the enterprise. This indicator takes into account 

that not all assets can be realized urgently. 

---

                         

                      

                      

   (5.6) 

2014 year:  

07

,

1

8

,

3077795

8

,

3305325



 

2015 year:  

53

,

1

9

,

1521610

4

,

2336987



 

2016 year:  

12

,

2

1

,

1892281

7

,

4017425



 

The coverage ratio of liabilities in 2016 compared to 2014 increased by 1.05 and 

by  2015  increased  by  0.59.  This  progress  can  be  explained  by  the  high  cost  of 

working capital. 

The  analysis  data  are  presented  in  Table  No.2.3.1..  and  the  dynamics  of  the 

development of the main coefficients of profitability of the “Delux Fabric” LLС