Moliyaviy va boshqaruv tahlili pv doc

Xo‘jalik yurituvchi subyektning to‘lov qobiliyati tahlili 

 

To‘lash uchun mablag‘lar 

Satr raqami 

Hisobot yili 

oxiriga 

summasi, ming 

so‘m 

To‘lov qarzlari 

Satr 

raqami 

Hisobot yili 

oxiriga 

summasi, 

ming so‘m 

1.  Pul  mablag‘lari,  ya’ni 

kassadagi 

va 

hisob 

raqamidagi pul mablag‘lari 

330-340 

9374 

1.  Mol  yetkazib  beruvchi  va  pudratchilarga 

to‘lanadigan schotlar (qarzlar) 

610 

90387 

2. Valuta mablag‘lari 

350 

117 

2. Budjetga to‘lovlar bo‘yicha qarzlari 

680 

400 

3. 

Qisqa 

muddatli 

investitsiyalar,  boshqa  pul 

mablag‘lari va joriy aktivlar 

360-380 

12009 

3.  Soliq  va  majburiy  to‘lovlar  bo‘yicha 

kechiktirilgan majburiyatlar 

650 

- 

4. Tayyor mahsulot  

170 

167464 

4. Mulkiy va shaxsiy sug‘urta bo‘yicha qarzlari 

700 

 

5. Debitorlik qarzlari 

210 

148125 

5.  Maqsadli  davlat  jamg‘armalariga  to‘lovlar 

bo‘yicha qarzlar 

690 

6721 

 

 

 

7. Mehnatga haq to‘lash bo‘yicha qarzlar  

720 

5007 

8. Qisqa muddatli kredit va qarzlar 

730-740 

35593 

9. Boshqa joriy majburiyatlar 

- 

25039 

 

 

 

 

 

 

Jami 

to‘lash 

uchun 

mablag‘lar  

xxx 

337089 

Jami to‘lov qarzlari 

xxx 

163147 

Qarz 

to‘lov 

majbu-

riyatlarning ko‘pligi 

xxx 

- 

To‘lov  qarzlaridan  to‘lov  mablag‘larining 

ko‘pligi (ortiqchaliligi) 

xxx 

173942 

Balans 

xxx 

337089 

Balans 

xxx 

337089 

---

 

340

Jadval  ma’lumotlaridan  ko‘rinadiki,  biz  tahlil  qilayotgan  xo‘jalik 

subyekti  joriy  davrda  to‘lov  qobiliyatiga  ega  hisoblanadi.  Korxonaning 

jami  to‘lov  mablag‘lari  337089  ming  so‘m  bo‘lgani  holda,  jami  to‘lov 

qarzlari  163147  ming  so‘mni  tashkil  qilgan.  Bundan  ko‘rinadiki 

korxonada  to‘lov  qarzlariga  nisbatan  to‘lov  mablag‘lari  173942  ming 

so‘mga ko‘p bo‘lgan. Bu esa korxonaning mutlaq to‘lov qobiliyatiga ega 

ekanligidan dalolat beradi. Bundan tashqari to‘lov mablag‘lari tarkibiga 

e’tibor  qiladigan  bo‘lsak,  uning  asosini  tayyor  mahsulotlar  (167464 

ming  so‘m)  hamda  debitorlik  qarzlari  (148125  ming  so‘m)  tashkil 

qilmoqda.  Bu  shundan  dalolat  beradiki,  korxona  ayni  vaqtda  tez  to‘lov 

qobiliyatiga ega emas ekan. To‘lov qarzlarining asosini esa mol yetkazib 

beruvchilardan  bo‘lgan  qarzlar  hamda  boshqa  shu  kabi  majburiyatlar 

tashkil qilmoqda. Bu esa ushbu qarzlarni qisqa muddatlarda to‘lab beish 

lozimligini bildiradi. Korxona ma’muriyati to‘lov qobiliyatini yaxshilash 

uchun  mavjud  tayyor  mahsulotlarini  sotish  choralarini  ko‘rishi  hamda 

debitorlik qarzlarini undirib olish choralarini ko‘rishi lozim bo‘ladi. Aks 

holda, korxonaning to‘lov qobiliyati bundanda yomonlashishi mumkin.