Mavzu: Tijorat banklarida Islomiy bank xizmatlari rivojlantirish istiqbollari

6-расм. Мурабаҳа шартномасининг механизми⁶
1. Mijoz tomonidan zarur tovarni sotib olish uchun bankga murojaat qiladi;
2. Bank mijozning kredit qobiliyatini o‘rganadi;
3. Bank va mijoz o‘rtasida ma’lum bir tovarni “xarajat qo‘shuv foyda” tamoyili asosida kelishilgan bahoga sotish, mijoz esa sotib olishga va’dalashilgan kelishuv imzolanadi;
4. Kelishilgan tovarni sotib olish uchun bank va mijoz agentlik shartnomasini tuzadi. Bunda mijoz mahsulot yetkazib beruvchidan tovarni olish ko‘zda tutiladi. Agar xarid bevosita moliyaviy muassasaning o‘zi tomonidan amalga oshirilsa, u holda agentlik shartnomasi tuzish shart emas.
5. Mijoz mahsulot yetkazib beruvchidan tovar sotib oladi va bankning agenti sifatida tovarga egalik huquqi paydo bo‘ladi.
6. Mijoz tomonidan tovar sotib olinganligi to‘g‘risida bankga xabar qilinadi va ushbu tovarni sotib olish bo‘yicha taklif beradi.
7. Bank taklifni qabul qiladi va mijoz tovarga egalik huquqini va u bilan bog‘liq barcha xatarlarni qabul qiladi. Shu bilan murabaha shartnomasi tuzilgan hisoblanadi. Murabaha bitimi boshqa shartnomalardan quyidagi jihatlari bilan jozibalidir:
– nisbatan qisqa muddatli ekanligi, ya’ni kapitalning qaytarilishi vaqt bo‘yicha qoidaga ko‘ra, u qadar katta emas;
– kapital qaytarilishining kafolat (garov)ini ta’minlash hisobiga xatarlarning pasayishi;
– bank uchun xarajatlarning past foizda ekanligi;
– shartnoma predmeti bo‘la olish imkoniyati mavjud moddiy aktivlarning keng savati, bu, o‘z navbatida, mijozlar bazasining kengayishi uchun katta imkoniyatlar beradi;
– islomiy moliyalashtirishning mazkur usuli an’anaviy tijoriy moliyalashtirishdagi iste’mol kreditlari bilan nisbiy o‘xshashligi.
Islom moliyasida Ijara shartnomasining qo‘llanilishi
Ijara – kelishilgan holda xizmatga egalik huquqini o‘tkazishni ko‘rib chiqish hisoblanadi. Musulmon huquqshunoslarining fikriga ko‘ra ijaraning uchta asosiy elementi mavjud:

1. 
   taklif va rozilikni o‘z ichiga olgan shakl;
   
2. 
   ikkita tomonning mavjudligi: ijaraga beruvchi va lizing oluvchi;
   
3. 
   ijara summasi va xizmatni o‘z ichiga olgan shartnomaning ob’ekti.
   

Amaldagi Ijara shartnomalari – ijaraga olingan mulkka egalik huquqini lizing oluvchiga o‘tkazish bilan tugamaydigan shartnomalardir.
Ijara val-iqtina – bu ijara shartnomasi bo‘lib, ular ijaraga olingan mol-mulkka egalik huquqini lizing oluvchiga o‘tkazish bilan tugaydi. Ijara val-iqtina quyidagi shakllardan birini olishi mumkin:
 Ijara val-iqtina ijaraga olingan mol-mulk huquqini lizing oluvchiga – agar ijarachi xohlasa – ijara muddati davomida ijaraga oluvchi tomonidan amalga oshiriladigan ijara to‘lovlari bilan ifodalangan narxga o‘tkazadi. Ijara muddati tugagandan so‘ng va oxirgi badali to‘langandan so‘ng, ijaraga olingan mol-mulkning qonuniy huquqi yangi shartnoma asosida avtomatik ravishda lizing oluvchiga o‘tadi.
 Ijara val-iqtina, bu lizing oluvchiga lizing muddati tugagandan so‘ng yangi shartnoma asosida ijaraga olingan mol-mulkka egalik huquqini belgilangan narx bo‘yicha belgilaydi, bu esa narx belgisi bo‘lishi mumkin.
 Ijara val-iqtina shartnomalari, bu lizing oluvchiga lizing muddati tugashi bilan amalga oshirishi mumkin bo‘lgan uchta variantdan birini beradi:

• 
  lizing oluvchi tomonidan amalga oshirilgan ijara to‘lovlari asosida belgilanadigan narxga lizing ob’ektini sotib olish;
  
• 
  Ijarani boshqa muddatga yangilash;
  
• 
  ijaraga olingan aktivni lizing beruvchiga (egasiga) qaytarish.
  

Ijara tom ma’noda, ijara uchun biror narsa berish demakdir. Islom huquqshunosligida Ijara atamasi ikki xil holat uchun ishlatiladi.
Ijaraning birinchi va eng keng tarqalgan turi aktivlar va mulklardan foydalanish (egalik huquqidan) bilan bog‘liq. Ijara bu ma’noda ma’lum bir mol-mulkning egalik huquqini undan talab qilingan ijara haqi evaziga boshqa shaxsga topshirishni anglatadi. Bunday holda, Ijara atamasi inglizcha “lizing” atamasiga o‘xshashdir. Arabcha terminologiyadan foydalanish uchun ijaraga beruvchi “mujir”, ijarachi “mustajir” va lizing beruvchiga to‘lanadigan ijara haqi “ujra” deb nomlanadi.
Ijaraning ikkinchi ma’nosi – yollanma ishchilarning xizmatlaridan foydalanib ularning xizmatlari uchun haq to‘lanishi tushuniladi. Boshqacha qilib aytganda, bu odamlarning xizmatlariga tegishli. Bunday holda ish beruvchiga “mustajir”, ishchiga esa “ajir” deyiladi. Masalan; agar “A” o‘z ofisida oylik maoshi bo‘yicha menejer sifatida “B” ni ishlatsa, “A” – mustajir, “B” – ajir bo‘ladi. Xuddi shunday, agar “A” o‘z yukini aeroportga olib borish uchun taksi xizmatini yollasa, “A” – bu “mustajir”, taksichi esa “ajir”. Ikkala holatda ham tomonlar o‘rtasidagi bitim Ijara deb nomlanadi. Ushbu Ijara turiga shaxsning xizmatlari uchun boshqa birov tomonidan yollanishi bilan bog‘liq har qanday bitim kiradi. Bu kishi shifokor, advokat, o‘qituvchi, buxgalter yoki bozor qiymati bilan ba’zi xizmatlarni ko‘rsatadigan har qanday shaxs bo‘lishi mumkin.
Ijara va Ijara val-iqtina (ba’zida Ijara Muntahia Bittamleek nomi bilan ham tanilgan) islom ulamolari tomonidan bir ovozdan shariat asosida moliyalashtirishning ruxsat etilgan usullari sifatida qaraladi va moliyalashtirishning lizing usulini qo‘llaydi.
Islom dunyosidagi savdolarni moliyalashtiruvchi eng yirik moliyaviy moliyalashtirish muassasasi - Islom taraqqiyot banki (IDB) lizingni “moliyalashtirishning o‘rta muddatli usuli” deb ta’riflaydi, bunda uskunalar va texnikalarni sotib olish va keyinchalik ulardan foydalanish huquqini belgilangan muddat davomida benifitsiarga sotishni o‘z ichiga oladi, ushbu vaqt ichida IDB aktivga bo‘lgan mulk huquqini saqlab qoladi.
Ijara moliyalashtirish usuliga binoan, bank uskunalar yoki texnikalarni sotib oladi va ularni oxir-oqibatda sotib olishi mumkin bo‘lgan mijozlariga ijaraga beradi. Keyingi holatda, oylik to‘lovlar ikkita komponentdan iborat bo‘ladi: birinchidan, uskunani ishlatganlik uchun ijara haqi to‘laydi, ikkinchidan, sotib olingan narxda kechiktirib to‘lash mumkin bo‘ladi.
Ijaraga olingan mol-mulk uchun ijara haqining dastlabki miqdori oldindan belgilanishi kerak. Biroq, London banklararo taklif qilingan stavka (LIBOR) bo‘yicha mezonlarni belgilashga ruxsat beriladi. Ushbu islomiy vositalar uchun G‘arbning analoglari “operatsion lizing” va “moliyaviy lizing” bo‘lishi mumkin. Ijara yoki operatsion lizing shartnomasi lizing beruvchi bilan lizing oluvchi o‘rtasida ma’lum bir aktivdan foydalanish to‘g‘risidagi shartnomaga asoslanadi. Lizing beruvchi aktivga egalik huquqini saqlab qoladi va lizing oluvchi belgilangan muddat davomida belgilangan ijara haqlarini to‘lashda aktivga egalik qiladi va foydalanadi. Ijara haqi ijaraga beruvchining dastlabki xarajatlarini (aktivni sotib olishdagi) to‘liq qoplashi uchun etarli emas. Qoldiq qiymati keyinchalik uskunani boshqa foydalanuvchilarga berish yoki qayta ijaraga berish yo‘li bilan qoplanadi.
Boshqa tomondan, Ijara val-iktina odatdagi moliyaviy ijaraga o‘xshaydi. Ijara davrida to‘langan ijara haqi lizing kompaniyasi tomonidan investitsiyasini eskirishini hisoblab, foyda elementini ta’minlash uchun yetarli hisoblanadi. Ijara val-iktinadagi foyda elementi foiz stavkasiga o‘xshashligiga qaramay joizdir.
Ijara moliyalashtirish sxemasiga binoan bank haqiqiy aktivni sotib oladi (bank aktivni bo‘lajak mijoz taqdim etgan shartlarga binoan sotib olishi mumkin) va uni mijozga ijaraga beradi.
Uch oydan besh yilgacha yoki undan ko‘p bo‘lishi mumkin bo‘lgan ijara muddati, mulkning xususiyatiga (aktivdan foydalanish davriyligiga) qarab o‘zaro kelishuv asosida belgilanadi.
Lizing muddati davomida aktiv bank egaligida qoladi, ammo aktivga jismoniy egalik va undan foydalanish huquqi lizing oluvchiga o‘tadi. Lizing muddati tugagandan so‘ng, aktiv lizing beruvchiga (bankga) qaytadi. Bank va lizing oluvchi moliyalashtirish miqdori va muddatlariga qarab lizing bo‘yicha to‘lovlari jadvalini kelishib oladilar.
Ijarani amalda qanday tatbiq etish haqida quyidagi fikrlar bayon etilgan:
1. Ijara moliyalashtirish shartnomasi Islom banki tomonidan mijozlarga ob’ektlarni ijaraga berish uchun qisqa va o‘rta muddatli moliyalashtirishni ta’minlash uchun ishlatilishi mumkin. Ushbu narsalar quyidagilarni o‘z ichiga olishi mumkin:

• 
  uskunalar;
  
• 
  texnologiyalar;
  
• 
  iste’mol tovarlari;
  
• 
  kompyuterlar;
  
• 
  avtotransport vositalari;
  
• 
  boshqa mos va maqbul aktivlar.
  

2. Mijoz tomonidan ijaraga olinadigan va bank tomonidan moliyalashtiriladigan aktivdan foydalanishda harom (taqiqlangan) sanalgan aktivlar bo‘lmasligi kerak, masalan, spirtli ichimliklarni qayta ishlash uchun texnologiyani ijaraga olish.

3. Agar ijarachi o‘z majburiyatlarini bajarmagan holda, ijaraga beruvchi aktivni qaytarib olish amaliyoti tashkil etiladi. Majburiyatlarni bajarmaslik quyidagi misollar bilan aniqlanadi:

• 
  to‘lovlarni to‘lamaslik;
  
• 
  ijara shartnomasining biron bir qoidalariga rioya qilmaslik yoki bajarmaslik;
  
• 
  ijarachiga qarshi berilgan da’volar, iltimosnomalar.
  

4. Qaytarib olish jarayonida yuzaga keladigan barcha xarajatlar ijarachi tomonidan qoplanadi.

5. Kafolatlar: Islomda kafolat tushunchasi “Al kafala” nomi bilan mashhur. Ijara shartnomasi bo‘yicha ijarachi tomonidan kafolatlar berilishi mumkin. Kafolatlarning namunalari quyidagicha:

• 
  shaxsiy yoki individual kafolat;
  
• 
  korporativ kafolat.
  

6. Xavfsizlik: Omonatchilar va investorlar tomonidan taqdim etiladigan mablag‘lar moliyalashtirish va investitsiya faoliyati uchun sarflanadi, shuning uchun bank o‘zining va mablag‘ egalarining manfaatlarini himoya qilish va asosan kredit xavfini kamaytirish uchun kafolatlangan moliyalashtirishni kengaytirish uchun mas’uldir. Islomda xavfsizlik tushunchasi Ai-Ra’n nomi bilan mashhur. Bank uchun maqbul bo‘lgan er va bino yoki boshqa mol-mulk Ijara bo‘yicha moliyalashtirish ob’ekti uchun garov sifatida qabul qilinishi mumkin. Er va binolarni garov ta’minoti bilan ta’minlash mumkin. Birinchi garov ta’minoti – bu xavfsizlikning eng yaxshi usuli va bu odatda ko‘p hollarda talab qilinadi. Bank juda alohida holatlarda ikkinchi garovni qabul qilishi mumkin. (Brian Kettell, 2012)