Курсовой проект по дисциплине «Корпоративные финансы» на тему: «Управление собственным капиталом организации»


I Долгосрочные (постоянные) активы



Download 215,57 Kb.
bet7/13
Sana21.02.2022
Hajmi215,57 Kb.
#66219
TuriКурсовой проект
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   13
I Долгосрочные (постоянные) активы

I.1 Нематериальные активы

1110

6 816

5 622

4 428

3 235

2 041

I.2 Основные средства,

1150

462 805

380 188

837 939

1 022 448

920 118

I.3 Долгосрочные финансовые вложения

1170

0

0

0

0

0

I.4 Прочие постоянные активы

1120+1130+1140+1160+1180+1190+1231

601 287

382 564

140 313

67 936

67 815




382 564

140 313

67 936

67 815

I.5 Итого по разделу I

1100+1231

1 070 908

768 374

982 680

1 093 619

989 974

II краткосрочные (текущие) активы

II.2 Производственные запасы

1210

19 081

35 030

40 301

25 540

60 997

II.4 Дебиторская задолженность

1230 – 1231

1 579 789

2 291 051

3 091 013

3 134 629

3 084 611

II.5 Финансовые вложения, денежные средства

1240 + 1250

29 004

388 016

572 679

650 717

1 043 745

II.6 Прочие текущие активы

1220 + 1260

13 138

19 127



7 547

2 270

1 799

II.7 Итого по разделу II

1200 – 1231

1 641 012

2 733 224

3 711 540

3 813 156

4 191 152

БАЛАНС (сумма строк I.5 и II.7)

1600

2 711 920

3 501 598

4 694 220

4 906 775

5 181 126

Пассив агрегированного баланса по варианту I за 2014-2018 гг. представлен в таблице 2.3.


Таблица 2.3 – Пассив агрегированного баланса по варианту I за 2014-2018 гг.



Пассив

Формула расчета
(по строкам отчетного баланса), код строки

31.12.
2014

31.12.
2015

31.12.
2016

31.12.
2017

31.12.
2018

III Собственный капитал

III.1 Уставный капитал

1310

100

100

100

100

100

III.2 Добавочный капитал

1340 + 1350

27 273

26 528

26 528

102 934

100 294

III.3 Накопленный капитал

1320 + 1360 + 1370

3 084 858)

2 241 977

1 252 399

923 924

608 883

III.4 Итого по разделу III

1300

3 112 231

2 268 605

1 279 027

1 026 958

709 277

IV Долгосрочные заемные средства

IV.1 Займы и кредиты

1410

0

0

0

0

0

IV.2 Прочие обязательства

1420 + 1430 + 1450

11 407

14 220

5 372 926

5 381 821

5 305 679

IV.3 Итого по разделу IV

1400

11 407

14 220

5 372 926

5 381 821

5 305 679

V Краткосрочные (текущие) пассивы

V.1 Кредиты и займы

1510

0

0

0

0

0

V.2 Кредиторская задолженность,

1520

5 713 420

5 653 767

496 153

293 453

258 984

V.3 Прочие текущие пассивы

1530 + 1540 + 1550

44578

48960

50912

52391

124952

V.4 Итого по разделу V

1500

5 757 998

5 702 727

547 065

345 844

383 936

БАЛАНС (сумма строк III.4, IV.3, V.4)

1700

2 711 920

3 501 598

4 694 220

4 906 775

5 181 126

Агрегированный баланс по варианту II.1 за 2014-2018 гг. представлен в таблице 2.4.


Таблица 2.4 – Агрегированный баланс по варианту II.1 за 2014-2018 гг.



Активы по степени ликвидности (приблизительным срокам преобразования в денежные средства)

Пассивы по приблизительным срокам возврата источников финансирования

А1. Наиболее ликвидные активы (до одного месяца). Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

П1. Наиболее срочные обязательства (до трех месяцев). Кредиторская задолженность

31.12.2014

29 004

31.12.2014

5 713 420

31.12.2015

388 016

31.12.2015

5 653 767

31.12.2016

572 679

31.12.2016

496 153

31.12.2017

650 717

31.12.2017

293 453

31.12.2018

1 043 745

31.12.2018 г.

258 984

А2. Быстро реализуемые активы (до трех месяцев). Краткосрочная дебиторская задолженность и запасы товарного типа

П2. Краткосрочные обязательства (до года). Краткосрочные кредиты и займы

31.12.2014

1 579 789

31.12.2014

44578

31.12.2015

2 291 051

31.12.2015

48960

31.12.2016

3 091 013

31.12.2016

50912

31.12.2017

3 134 629

31.12.2017

52391

31.12.2018

3 084 611

31.12.2018

124952

А3. Медленно реализуемые активы (до года). Долгосрочная дебиторская задолженность, запасы нетоварного типа, НДС по приобретенным ценностям

П3. Долгосрочные обязательства (свыше года)

31.12.2014

26859451

31.12.2014

11 407

31.12.2015

7308266

31.12.2015

14 220

31.12.2016

7842841

31.12.2016

5 372 926

31.12.2017

8994080

31.12.2017

5 381 821

31.12.2018

10288864

31.12.2018

5 305 679

А4. Трудно реализуемые активы (свыше года). Внеоборотные активы

П4. Постоянные обязательства (бессрочные). Капитал и резервы

31.12.2014

1 070 908

31.12.2014

3 112 231



31.12.2015

768 374

31.12.2015

2 268 605



31.12.2016

982 680

31.12.2016

1 279 027



31.12.2017

1 093 619

31.12.2017

1 026 958



31.12.2018

989 974

31.12.2018

709 277



Агрегированный баланс по варианту II.2 (проверка «золотого правила финансирования») представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Агрегированный баланс по варианту II.2 (проверка «золотого правила финансирования»)



Активы по степени ликвидности (приблизительным срокам преобразо-вания в денежные средства)

Выполнение
или
невыполнение условия ликвидности

Условие ликвидности

Пассивы по срокам
возврата источников финанси-рования

Величина излишка или дефицита

Излишек (дефицит)

А4. Внеоборотные активы

П4. Капитал и резервы +
П3. Долгосрочные обязательства

31.12.2014

2< 3+1
выполняется

А4 < П4 + П3

31.12.2014

2 052 730



П4 + П3 – А4

31.12.2015

1< 2+0
выполняется

31.12.2015

1 514 451



31.12.2016

5< 6+0
выполняется

31.12.2016

5 669 273



31.12.2017

5< 6+1
выполняется

31.12.2017

5 315 160



31.12.2018

5<6+0
выполняется

31.12.2018

5 024 982



А3. Запасы и долгосрочная дебиторская задолженность

П1. Кредиторская задолженность

31.12.2014

26 > 5
выполняется

А3 > П1

31.12.2014

21 146 031

А3 – П1

31.12.2015

7 > 5
выполняется

31.12.2015

1 654 499

31.12.2016

7 > 0
выполняется

31.12.2016

7 3246 688

31.12.2017

8 > 0
выполняется

31.12.2017

8 700 627

31.12.2018

10 > 0
выполняется

31.12.2018

10 029 880

А2. Краткосрочная дебиторская задолженность и прочие оборотные средства + А1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

П2. Краткосрочные кредиты и займы

31.12.2014

1+0>0
выполняется

А2 + А1 > П2

31.12.2014

1 564 215

А2 + А1 – П2

31.12.2015

2+0>0
выполняется

31.12.2015

1 854 075

31.12.2016

3+0>0
выполняется

31.12.2016

3 6127 80

31.12.2017

3+0>0
выполняется

31.12.2017

3 732 955

31.12.2018

3+1>0
выполняется

31.12.2018

4 003 404

По данным таблицы 2.5 видно, что трех условиях выполняется на протяжении всего анализируемого периода.


Оценку положения ПАО «СЗППК» за 2014-2018 гг. продолжим с использованием горизонтального и вертикального анализа, то есть анализа динамики и структуры бухгалтерского баланса.
Горизонтальный анализ начинается с анализа изменений валюты баланса как суммарной стоимости всех авансированных средств компании и их источников финансирования. В ходе анализа сопоставляются данные по валюте баланса на конец и начало отчетного периода (либо данные за несколько лет). При этом уменьшение валюты баланса в динамике однозначно свидетельствует о сокращение предприятием хозяйственного оборота.
Результаты горизонтального анализа активов ПАО «СЗППК» за 2014-2018 гг. представлены в таблице 2.6.


Таблица 2.6 – Горизонтальный анализ активов ПАО «СЗППК» за 2014-2018 гг.



Актив

2015- 2014

в % к 2014

2016-2015

в % к 2015

2017-2016

в % к 2016

2018-2017

в % к 2017


Download 215,57 Kb.

Do'stlaringiz bilan baham:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   13




Ma'lumotlar bazasi mualliflik huquqi bilan himoyalangan ©hozir.org 2024
ma'muriyatiga murojaat qiling

kiriting | ro'yxatdan o'tish
    Bosh sahifa
юртда тантана
Боғда битган
Бугун юртда
Эшитганлар жилманглар
Эшитмадим деманглар
битган бодомлар
Yangiariq tumani
qitish marakazi
Raqamli texnologiyalar
ilishida muhokamadan
tasdiqqa tavsiya
tavsiya etilgan
iqtisodiyot kafedrasi
steiermarkischen landesregierung
asarlaringizni yuboring
o'zingizning asarlaringizni
Iltimos faqat
faqat o'zingizning
steierm rkischen
landesregierung fachabteilung
rkischen landesregierung
hamshira loyihasi
loyihasi mavsum
faolyatining oqibatlari
asosiy adabiyotlar
fakulteti ahborot
ahborot havfsizligi
havfsizligi kafedrasi
fanidan bo’yicha
fakulteti iqtisodiyot
boshqaruv fakulteti
chiqarishda boshqaruv
ishlab chiqarishda
iqtisodiyot fakultet
multiservis tarmoqlari
fanidan asosiy
Uzbek fanidan
mavzulari potok
asosidagi multiservis
'aliyyil a'ziym
billahil 'aliyyil
illaa billahil
quvvata illaa
falah' deganida
Kompyuter savodxonligi
bo’yicha mustaqil
'alal falah'
Hayya 'alal
'alas soloh
Hayya 'alas
mavsum boyicha


yuklab olish