Курсовая работа по дисциплине «Технико-экономический анализ деятельности предприятия»

В целом по перевозкам

Объем перевозок – всего, млрд. прив. т-км.	1431,7	1417,0	-14,7	102,68
Доходы от перевозок – всего, млн. руб.	1372205	1417879	45674	103,33
Расходы по перевозкам – всего, млн. руб.	1163259	1200882	37623	103,23
Прибыль от перевозок – всего, млн. руб.	208946	216997	8051	103,85
Средняя доходная ставка, руб./ 10 прив т-км	958,44	1000,62	42,18	104,4
Себестоимость на 10 прив. т-км	812,5	847,5	35	104,3
Удельная прибыль на 10 прив. т-км	145,94	153,14	7,2	104,93
По грузовым перевозкам
Объём грузовых перевозок, млрд. т-км	1288,6	1274,0	-14,6	98,86
Доходы от грузовых перевозок, млн. руб.	1100532	1132193	31661	102,88
Расходы по грузовым перевозкам, млн. руб.	1035791	1066812	31021	102,99
Прибыль от грузовых перевозок, млн. руб.	64741	65381	640	100,99
Средняя доходная ставка, руб./ 10 т-км	854,1	888,7	34,6	104,1
Себестоимость на 10 т-км	803,81	837,37	33,56	104,18
Удельная прибыль на 10 тариф. Т-км	50,24	51,32	1,08	102,15
По пассажирским перевозкам
Объём пассажирских перевозок, млрд. пасс-км	143,1	143,0	-0,1	99,93
Доходы от пассажирских перевозок, млн. руб.	957	8880	7923	927,90
Расходы по пассажирским перевозкам, млн. руб.	6709	8056	1347	120,08
Прибыль (убыток) от пассажирских перевозок, млн. руб.	-5751	824	6575	-14,33
Средняя доходная ставка, руб./ 10 пасс-км	6,68	62,1	55,42	929,64
Себестоимость на 10 пасс-км	46,88	56,34	9,46	120,18
Удельная прибыль на 10 пасс-км	-40,18	5,76	45,94	-14,34

Факторный анализ прибыли в целом от перевозок выполняется на основании данных табл. 5.4 в следующей последовательности:

1. 
   Расчет влияния на прибыль изменения объема перевозок:
   

,

где П₀ – запланированная прибыль от перевозок, тыс. руб.

2. 
   Влияние на прибыль изменения доходной ставки:
   

3. 
   Влияние на прибыль изменения себестоимости перевозок:
   

,

где с₀ с₁ – себестоимость перевозок плановая и фактическая соответственно, коп/10 прив. т-км

По аналогии проведите факторный анализ прибыли от грузовых и пассажирских перевозок отдельно. При необходимости проведения анализа влияния на прибыль сложной системы взаимосвязанных показателей целесообразно использовать корреляционный и регрессивный многофакторный анализ. Использование подобных методик значительно расширяет и углубляет возможности изучения прибыли, однако требует значительных материальных и трудовых затрат, что, в свою очередь, приводит к необходимости оценки эффективности и целесообразности проведения подобных расчетов.
В заключение следует выполнить анализ уровня рентабельности перевозок. Рентабельность — это относительный показатель, соизмеряющий полученный эффект с затратами или ресурсами, используемыми для достижения этого эффекта:


,

Существует множество коэффициентов рентабельности в зависимости от того, какой показатель прибыли используется в расчётах. Особенность оценки финансовых результатов предприятий железнодорожного транспорта заключается в том, что нельзя ограничиваться только показателями доходов и прибыли. Получение доходов и прибыли обеспечивается работой различных структурных подразделений железнодорожного транспорта, непосредственно не реализующих свою продукцию, работы и услуги и, следовательно, не получающие доходов, а осуществляющие только расходы по их выполнению. Для оценки работы структурных подразделений используются такие показатели, как экономия эксплуатационных расходов и снижение себестоимости.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе был проведен анализ технико-экономический анализ деятельности предприятия, в результате которого были получены различные данные., а точнее был проведен анализ деятельности ОАО «РЖД» при учете плановых и фактических показателей его деятельности.

В курсовой работе рассмотрены такие вопросы как:
– Анализ выполнения плана перевозок;
– Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок;
– Анализ использования трудовых ресурсов;
– Анализ движения, состояния и эффективности использования основных фондов;
– Анализ результатов деятельности компании.
Так же в курсовой работе проведен анализ состава и структуры расходов, анализ текучести кадров, проведена оценка эффективности использования основных фондов, в соответствии с которой была рассчитана фондоёмкость, фондоотдача и рентабельность основных производственных средств. В заключении были рассмотрены показатели, влияющие на формирование прибыли от перевозок.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Таблица А

Базовый вариант исходных данных

	Наименование показателя	Отчёт предшествующего года	План (корректируется на предпоследнюю цифру шифра)	Факт (корректируется на последнюю цифру шифра)
1	2	3	+1%	+3%
	Всего перевезено грузов, млн. т., в т.ч.	1271,9	1288,6	1274,0
	Грузооборот, млрд. т-км., в т. ч:	2782,6	2829,6	2897,5
	- без учета пробега вагонов иных собственников в порожнем состоянии	2222,4	2242,0	2199,2
	- вагонов иных собственников в порожнем состоянии	560,2	587,6	635,4
	Число перевезенных пассажиров, млн. чел. из них по видам сообщений:	1058,8	1077,9	1144,2
	- пригородное	942,2	963,8	1027,0
	- дальнее	116,6	114,0	114,0
	- скоростное
	Пассажирооборот, млрд. пасс-км. из них по видам сообщений:	144,6	143,1	143,0
	- пригородное	31,6	32,4	34,0
	- дальнее	113,0	110,7	109,0
	- скоростное	1,8	1,8	2,0
	Объём погрузки, млн. т. – всего,	1271,9	1288,6	1335,1
	в т. ч. по родам грузов: - каменный уголь	456,6	430,8	389,0
	- железная руда	68,7	64,5	91,3
	- нефть и нефтепродукты	367,6	349,7	375,0
	- черные металлы	103,0	129,4	88,0
	- строительные грузы	249,3	220,9	212,1
	- прочие	26,7	93,3	180,2
	Число погруженных вагонов, тыс. ваг. – всего,	21017	21215	22189
	в т. ч. по родам грузов: - каменный уголь	7499	7078	6385
	- железная руда	1129	1062	1495
	- нефть и нефтепродукты	6069	5772	6172
	- черные металлы	1729	2140	1449
	- строительные грузы	4134	3627	3643
	- прочие	457	1536	3046
	Расходы по перевозкам – всего, млн. руб., в т.ч.	1151532	1163259	1200882
	- по грузовым перевозкам, млн. руб.	1017382	1033596	1058399
	- предоставление услуг локомотивной тяги, млн. руб.	9157	2195	8413
	- от пассажирских перевозок в дальнем следовании, млн. руб.	6169	6195	6944
	- от пассажирских перевозок в пригородном сообщении, млн. руб.	28	514	1112
	- предоставление услуг инфраструктуры, млн. руб.	118796	120760	126013
	Общие затраты, включая перевозочную деятельность, млн. руб.	1293538	1315270	1351535
	Материальные затраты, млн. руб. – всего, в т.ч.	444198	446560	454438
	Фонд оплаты труда, млн. руб.	410628	431838	445152
	Отчисления на социальные нужды, млн. руб.	107266	113289	118919
	Амортизационные отчисления, млн. руб.	188574	194490	203839
	Прочие материальные затраты, млн. руб.	142872	129075	129188
	Среднемесячная заработная плата, руб.
	Численность персонала, тыс. чел. – всего, в т.ч.	935,7	937,0	930,0
	- основная деятельность	838,3	880,0	855,3
	в т.ч. рабочие	610,9	614,2	613,4
	служащие	31,2	31,1	30,2
	руководители	66,7	68,0	70,4
	специалисты	226,9	223,1	222,4
	- не основная деятельность	97,4	57,0	77,0
	Принято, тыс. чел.	82,1	81	94,3
	Выбыло, тыс. чел в т.ч.	100,8	114,0	124,6
	по собственному желанию, тыс. чел.	49,6	×	49,0
	 за прогулы и другие нарушения, тыс. чел.	7,2	×	7,0
	 выбыло по прочим причинам, тыс. чел.	74,5	×	73,0
	Среднегодовая стоимость основных фондов млн. руб. – всего, в т.ч.	4057448	4177224	4521766
	Здания, млн. руб.	397083	×	416637
	- поступило, млн. руб.	22327	×	33008
	- выбыло, млн. руб.	2773	×	3699
	Сооружения и передаточные устройства, млн. руб.	2639594	×	2827668
	- поступило, млн. руб.	194054	×	299286
	- выбыло, млн. руб.	5980	×	3315
	Машины и оборудование, млн. руб.	599554	×	658446
	- поступило, млн. руб.	75362	×	79669
	- выбыло, млн. руб.	16470	×	6494
	Транспортные средства, млн. руб.	406708	×	471646
	- поступило, млн. руб.	92613	×	119662
	- выбыло, млн. руб.	27675	×	31832
	Хозяйственный инвентарь, млн. руб.	9067	×	9805
	- поступило, млн. руб.	1678	×	1588
	- выбыло, млн. руб.	940	×	164
	Прочие основные фонды, млн. руб.	5442	×	5862
	- поступило, млн. руб.		×
	- выбыло, млн. руб.		×
	Итого основных производственных фондов, млн. руб.	3434738	3507569	3703255
	Доходы – всего, млн. руб.	1366015	1372205	1417879
	В т.ч. от перевозок, из них	1206475	1203056	1245822
	- доходы от перевозки грузов, млн. руб.	1089282	1089317	1120833
	- предоставление услуг локомотивной тяги, млн. руб.	12362	11215	11360
	- доходы от пассажирских перевозок в дальнем следовании, млн. руб.	8117	945	8816
	- доходы от пассажирских перевозок в пригородном сообщении, млн. руб.	4	12	64
	- предоставление услуг инфраструктуры, млн. руб.	96710	101567	104750
	Доходы от прочих видов деятельности, млн. руб.	159540	169149	172057
	Чистая прибыль, млн. руб.	14110	100	740
	Валюта баланса, млрд. руб.	4330,8	4380,2	4577,5
	Капитал и резервы, млрд. руб.	3481,8	3498,7	3540,3

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. 
   Иваненко А. Ф. Анализ хозяйственной деятельности на железнодорожном транспорте : учеб. для вузов ж.-д. трансп. – М. : Маршрут, 2004. – 568 с. – (Высшее профессиональное образование). – ISBN 5-89035-130-3
   
2. 
   Данилин В. Ф. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий железнодорожного транспорта : учебник для вузов ж.-д. трансп. / В. Ф. Данилин ; доп. Федер. агентством ж. д. трансп. – М. : УМЦ по образов. на ж.-д. трансп., 2008. – 414 с.
   
3. 
   Витченко М. Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий железнодорожного транспорта. М. : Маршрут, 2003. – 240 с.
   
4. 
   Савицкая Г. В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности : краткий курс для вузов / Г. В. Савицкая. – 2-е изд., испр. – М. : Инфра-М, 2006. – 320 с. – (Высшее образование). – ISBN 5-16-002174-4
   
5. 
   Экономический анализ. Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации : учебник для вузов / СпбГУЭиФ, рек. УМО по образ. в обл. фин., учета и мир. экономики ; под ред.: Н. В. Войтоловского, А. П. Калининой, И. И. Мазуровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Высш. образование, 2006. – 513 с. – (Университеты России). – ISBN 5-9692-0081-6
   
6. 
   Официальный сайт ОАО «РЖД»: http: // rzd.ru