Kompaniyaning pul oqimi nima. Pul oqimi tushunchasi va turlari. Pul oqimlarini optimallashtirish texnikasi

Tashkilotning iqtisodiy barqarorligi ko'p hollarda naqd pul tushumlariga bog'liq bo'lib, ular imkon qadar mavjud majburiyatlar hajmiga mos kelishi kerak. Agar kompaniyada zarur bo'lgan minimal pul oqimi bo'lmasa, bu moliyaviy muammolarning mavjudligini ko'rsatuvchi omil bo'lishi mumkin. Agar vaziyat teskari bo'lsa va naqd pul ortiqcha bo'lsa, bu foyda keltirmaydigan faoliyatning belgisi bo'lishi mumkin.
Bunday yo'qotishlar nafaqat vaqtincha bo'sh mablag'lar aktivlarga qo'yilmaydigan vaziyatda yo'qotilgan foydaning paydo bo'lishi, balki pulning qadrsizlanishi va mamlakatda inflyatsiyaning yuqori darajasi bilan ham yuzaga kelishi mumkin. Shunday qilib, aynan pul oqimlarining tahlili biznesning iqtisodiy holatini aniqlashga yordam beradi.
Umuman olganda, kompaniyaning moliyaviy tahlilini o'tkazishda pul oqimlarini o'rganishni eng aniq daqiqalardan biri deb atash mumkin, chunki bu ma'lumotlarni tahlil qilish natijasida moliyaviy menejment qanchalik yaxshi tashkil etilganligini ko'rish mumkin. doimiy ravishda etarli mablag'ga ega bo'lish uchun korxona.
Moliyaviy oqimlarni tahlil qilish uchun asosiy hisobot 7 -IAS xalqaro standartiga muvofiq tashkilotning faoliyat turlari (moliyaviy, joriy, investitsiya) kontekstida tuzilgan pul oqimi to'g'risidagi hisobotdir. mablag 'manbalari va ularning sarflanish yo'nalishlariga bog'liq. Shunday qilib, aynan shu hisobot korxonadagi pul oqimi to'g'risidagi ma'lumotlarning asosiy manbai bo'lib xizmat qiladi.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot korxonaning moliyaviy, investitsion va joriy faoliyati ma'lum vaqt ichida pul oqimiga qanday ta'sir qilishini aniqlash uchun tuziladi va shu bilan birga moliyaviy harakatning o'zgarishi sabablarini aniqlashga imkon beradi. oqadi.
Bunday hisobot nafaqat korxona egalari va tashkilot rahbarlari, balki qarz beruvchilar va investorlar uchun ham muhim ma'lumot manbai hisoblanadi.
Moliyaviy menejerlar korxonaning likvidlik darajasini aniqlash, dividendlarni hisoblash, investitsiya loyihalarini amalga oshirish uchun qabul qilingan ba'zi qarorlarni tahlil qilish uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotdan foydalanadilar.
O'z navbatida, kreditorlar va investorlar dividendlarni hisoblashda va kredit qarzini to'lashda etarli miqdordagi mablag'ni ishlab chiqarish muammosini hal qilayotgan korxona rahbarlarining malaka darajasini aniqlash uchun ushbu hisobotni o'rganadilar.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot pulning kirishi va sarflanishi to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiruvchi bo'limlardan iborat bo'lib, ularni korxonaning moliyaviy, joriy va investitsion faoliyatiga taqsimlaydi.
1. Joriy faoliyat oxir -oqibat foyda keltiradigan tijorat operatsiyalarini anglatadi. Bu ishlab chiqarish jarayonlarini ta'minlaydigan tovarlar, ishlar, xizmatlarni sotish yoki sotib olish, xodimlarga daromad to'lash, soliq va boshqa majburiy to'lovlar, qarz va kredit mablag'laridan foydalanganlik uchun foizlarni chegirish bo'lishi mumkin.
Bu daromad olishning asosiy kanali bo'lgan joriy faoliyat, shuning uchun u ham pul oqimlarining asosiy manbai bo'lishi kerak.