Kompaniyaning pul oqimi nima. Pul oqimi tushunchasi va turlari. Pul oqimlarini optimallashtirish texnikasi

Kirish	Chiqish
1. Tovar, ish yoki xizmat sotishdan tushadigan daromad. 2. Kontragentlardan avans to'lovlarini qabul qilish. 3. Boshqa daromadlar (foydalanilmagan hisobot mablag'larini qaytarish, etkazib beruvchilardan ortiqcha to'langan summalar va boshqalar).	1. Hisob -fakturalarni to'lash. 2. Xodimlarning ish haqi xarajatlari. 3. Ijtimoiy sug'urta jamg'armasiga va boshqa byudjetdan tashqari fondlarga mablag 'o'tkazish. 4. Soliqlarni to'lash. 5. Qarzga olingan va kredit mablag'laridan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash. 6. Tarjima qilingan avanslar.

2. Investitsion faoliyat- bu asosiy vositalar va boshqa nomoddiy aktivlarni, qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotish bo'yicha bitimlar, ssudalar va kreditlar berish va boshqalar.
Ushbu faoliyatning bir qismi sifatida ijobiy pul oqimlari asosiy vositalar va boshqa aktivlarni sotish, shuningdek, uzoq muddatli investitsiyalardan daromad olishni o'z ichiga oladi. Salbiy pul oqimi asosiy vositalarni sotib olish, uzoq muddatli moliyaviy investitsiyalar va boshqa kapital qo'yilmalarni o'z ichiga oladi.
Vaqtinchalik pul mablag'larining chiqib ketishini ishbilarmonlik yuritishining odatiy hodisalari bilan bog'lash mumkin, chunki siz doimo ishlab chiqarishni ko'paytirish va mahsulot sifatini yaxshilashga intilishingiz kerak.
3. Moliyaviy faoliyat doirasida biznes egalaridan pul mablag'larini olish yoki qaytarish operatsiyalarini tushunish. Bu erda aktsiyalar chiqarish, kreditlar va kreditlar olish (qisqa muddatli va uzoq muddatli), boshqa maqsadli moliyalashtirish va boshqa xarajatlar-dividendlar berish, har qanday muddatdagi kredit qarzini qaytarish. veksellarning qaytarilishini bu erda daromad deb atash mumkin.
Moddiy resurslar harakati to'g'risidagi hisobotni shakllantirish pul oqimlarini aniqlashni o'z ichiga oladi:

• 
  joriy harakatlar korxonalar;
  
• 
  uning investitsiya faoliyati;
  
• 
  tashkilotning moliyaviy faoliyati.
  

Hisobotni tuzish uchun buxgalteriya balansida va daromadlar to'g'risidagi hisobotda ko'rsatilgan ma'lumotlar ishlatiladi, ikkinchisi esa pul oqimlarini aniqlash uchun mos ravishda o'zgartirilishi kerak. Tuzatishlar sifatida daromad miqdori faqat real olingan mablag'lar va xarajatlar bo'yicha - faqat real to'lovlar miqdori bo'yicha aniqlanadi.
Siz daromadlar to'g'risidagi hisobotni to'g'rilashning bevosita va bilvosita usullarini qo'llashingiz mumkin:

• 
  To'g'ridan -to'g'ri (Pul oqimi) usulini qo'llagan holda, hisobotning har bir alohida moddasi konvertatsiya qilinadi, buning natijasida pul mablag'larini qabul qilish va iste'mol qilish to'g'risidagi haqiqiy ma'lumotlarni aniqlash mumkin bo'ladi.
  
• 
  Bilvosita usulni qo'llash uchun siz har bir elementni o'zgartirishingiz shart emas, lekin hisobot davri uchun foyda yoki zarar ko'rsatkichidan tuzatishni boshlashingiz kerak. Bundan tashqari, bu ko'rsatkich pul oqimi bilan bog'liq bo'lmagan xarajatlar miqdoriga ko'payadi (masalan, amortizatsiya) va shunga o'xshash daromad miqdoriga kamayadi.
  

Pul oqimi to'g'risidagi hisobotni shakllantirishdan oldin, balansning qaysi moddalari pul tushumlari va xarajatlarining asosiy manbalari bo'lganligini aniqlash kerak (hech bo'lmaganda oxirgi ikki hisobot davrida). Bu korxonada pul oqimlarining shakllanish manbalarini, shuningdek ularni iste'mol qilish yo'nalishini aniqlaydigan maxsus jadval yordamida amalga oshirilishi mumkin.