Kompaniyaning pul oqimi nima. Pul oqimi tushunchasi va turlari. Pul oqimlarini optimallashtirish texnikasi

II BOB Korxonaning pul oqimiga ta'sir etuvchi omillar
Tashkilotning moliyaviy oqimiga ta'sir qiluvchi sabablar ichki va tashqi bo'linadi.
Ichki omillar, birinchi navbatda, rivojlanish darajasi hozirda vaqt - bu mahsulotni ishlab chiqarish va sotishning mavsumiyligi, ishlab chiqarish va operatsion tsikllarning davomiyligi, investitsiya loyihalarining dolzarbligi, kompaniyaning amortizatsiya strategiyasi, top -menejerlarning professionallik darajasi.
Tashqi omillar - qo'llaniladigan soliq tizimi, moliya va tovar bozorlarining kon'yunkturasi, hisob -kitoblarni amalga oshirish printsiplari, kontragentlarga kredit berish usullari (biznes aylanmasi qoidalari), tashqi moliyalashtirishni jalb qilish imkoniyati.
Pul oqimlarini boshqarish tizimi asosiy printsiplarga asoslanadi:

• 
  rejalashtirish va nazorat qilish;
  
• 
  axborotning shaffofligi va ishonchliligi;
  
• 
  samaradorlik va ratsionallik;
  
• 
  likvidlik va to'lov qobiliyati.
  

Pul oqimlarini boshqarishning asosiy printsipi buxgalteriya hisobining dolzarb va aniq ma'lumotlarining mavjudligi, ularning manbai boshqaruv va buxgalteriya hisobi. Bunday ma'lumotlarga kreditorlik va debitorlik qarzlari, tashkilot kassasidagi va hisob -kitoblardagi naqd pullar, qarz mablag'larini qaytarish va berish tartibi, shuningdek foizli to'lovlar, soliq va boshqa majburiy to'lovlar, zarur mablag'lar kirishi mumkin. kelajakda oldindan to'lovni sotib olish va boshqalar.
Bunday ma'lumotlar bir nechta manbalardan to'plangan, shuning uchun ularni buxgalteriya hisobida to'g'ri aks ettirishini ta'minlash kerak, chunki birlamchi ma'lumotlarning o'z vaqtida kiritilmasligi yoki noto'g'ri ma'lumotlar kiritilishi butun korxona uchun oqibatlarga olib kelishi mumkin. Biroq, har bir kompaniya o'z xohishiga ko'ra, bu ma'lumot qaysi shaklda va qancha vaqt oralig'ida to'planishini hal qiladi, shuningdek hujjat aylanishining asosiy tamoyillarini belgilaydi.
Shu bilan birga, pul oqimlarini boshqarishning asosiy maqsadi ularning turlari, hajmlari, vaqt oralig'i va boshqa fundamental parametrlar nuqtai nazaridan optimal muvozanatga erishishdir. Bunday muammolarni samarali hal qilish uchun tegishli buxgalteriya hisobi, rejalashtirish, nazorat va tahlil tizimlarini joriy etish zarur.