|
2.3 Показатели, влияющие на товарооборот на предприятии ООО «Город»
Товарооборот – обращение товаров, процесс продвижения товаров от производителей к потребителям.
Рассмотрим, с помощью, каких факторов был обеспечен прирост товарооборота в ретроспективе, а также возможности, резервы роста объёма продаж на будущий период. Данные для этого представлены в Таблице 4.
Таблица 4
Показатели товарооборота и основных видов ресурсов
Показатель
|
Усл.обозна чение
|
Базисный Период
|
Отчётный Период
|
Отклонение
|
Темп прироста %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Товарооборот, тыс.руб
|
Np
|
3377
|
4302
|
+ 925
|
127,4
|
Средние тов. запасы, тыс.руб.
|
N зап
|
375,2
|
524,6
|
149,4
|
139,8
|
Товарооборачивае-мость
|
Коб
|
9
|
8,2
|
-0,8
|
91,1
|
Количество раб. мест,ед.
|
М
|
7
|
8
|
+ 1
|
114,3
|
Количество раб.дней, дн
|
Тр
|
305
|
357
|
+ 52
|
117
|
Средняя продолжител. Раб.дня,час.
|
Тем
|
11,7
|
11,1
|
-0,6
|
94,9
|
Среднечасовая выработка, приход. На 1 раб. место, тыс.руб.
|
Вч
|
0,1352
|
0,1357
|
+ 0,0005
|
100,4
|
Площадь торг. зала,м2
|
Пт.т.з
|
530
|
550
|
+ 20
|
103,8
|
Нагрузка на 1 м2 Площади,тыс.руб.
|
Hs
|
6,372
|
7,822
|
+ 1,45
|
122,8
|
Среднегодовая ст-ть осн.средств,
тыс. руб.
|
S
|
36,87
|
50,18
|
+ 13,31
|
136,1
|
Фондоотдача основных средств
|
Fo
|
91,592
|
85,731
|
-5,86
|
93,6
|
1.Расчёт влияния скорости обращения товаров и среднего товарного запаса.
N зап = OTK.cp.N зап * К об + 1/2 * отк.ср N зап * отк. К об,
N зап = 149,4 * 9 + 1/2 * 149,4 * (- 0,8) = 1284,8 тыс.руб;
К об = отк. К об * N зап.пр.пер. + 1/2 * отк.ср. N зап. * отк. К об
К об = - 0,8 * 375,2 + 1/2 * 149,4 * (- 0,8) = - 360,0 тыс.руб. Общее влияние составит : 1284,8 - 360,0 = 925 тыс.руб.
В результате замедления товарооборачиваемости товарооборот уменьшился на 360 тыс.руб., но вовлечение в товарооборот дополнительных оборотных средств в прирост товарных запасов позволило увеличить товарооборот на 1284,4 тыс.руб.
Сохранение коэффициента оборачиваемости на базисном уровне позволило бы увеличить товарооборот на 360 тыс.руб.
2.Расчёт влияния торговой площади и нагрузки на 1 м2 площади.
Н = отк. нагр. Н * Пт.з. пр.пер. + 1/2 * отк. Н * отк.П т.з.
Н= 1,45 * 530 + 1/2 * 20 * 1,45 = 783 тыс.руб.
П т.з. = отк. П т.з. * Н пр.пер. + 1/2 отк. Н * отк. П т.з.
П т.з. = 20 * 6,372 + 20 * 1,45 = 141,9 тыс.руб.
Общее влияние составляет: 783 + 142 = 925 тыс.руб.
В результате увеличения площади торгового зала товарооборот возрос на 142 тыс.руб.; увеличение нагрузки на 1 м2 площади за счёт повышения коэффициента использования установочной площади обеспечило прирост товарооборота в сумме 783 тыс. руб.
Преобладание влияния интенсивных факторов на рост товарооборота способствует экономии соответствующих ресурсов и расходов, связанных с их эксплуатацией.
3.Расчёт влияния фондоотдачи и прироста основных фондов на изменение товарооборота:
S = otk.S * Fo пр.пер.+ 1/2 отк. S * отк. Fo
S = 13,31 * 91,592 + 13,31*(- 5,86)/2 = 1180 тыс.руб
Fo = отк. Fo * S пр.пер. + 1/2 отк. S * отк. Fo
Fo = - 5,86 * 36,87 + 13,31 * (- 5,86)/2 = - 255 тыс.руб.
Общее влияние составит: 1180 - 255 = 925 тыс.руб.
В результате расширения основных фондов товарооборот возрос на 1180 тыс.руб., но снижение эффективности основных фондов привело к снижению товарооборота на 255 тыс.руб.
4. Расчёт влияния факторов, связанных с использованием рабочих мест. В данном случае для расчёта применяется способ разниц.
М = отк. М * Тр пр.пер.* t см пр.пер. * Вч пр.пер.
М = 1 * 305 * 11,7 * 0,1352 = 482,5 тыс.руб.
Тр = отк. Тр * М отч.пер. * t см пр.пер. * Вч пр.пер
Тр = 52 * 8 * 11,7 * 0,1352 = 658,0 тыс.руб.
t см = отк. t см * М отч.пер. * Тр отч.пер. * Вч отч.пер.
t см = 0,6 * 8 * 357 * 0,1357 = - 232,5 тыс.руб.
Вч пр.пер. = отк. Вч * М отч.пер. * Тр отч.пер. * t см отч.пер.
Вч пр.пер. = 0,0005 * 11,1 * 8 * 357 = 16,3 тыс.руб.
Общее влияние составит : 482,5 + 658 - 232,5 + 16,3 = 925 тыс.руб.
Фактором, отрицательно повлиявшим на товарооборот, является продолжительность рабочего дня. Сокращение средней продолжительности рабочего дня связано с увеличением количества рабочих дней с сокращённым рабочим временем. Основным фактором роста товарооборота является увеличение числа рабочих дней, что способствует повышению эффективности использования торгового оборудования и торговой площади.
Результаты расчётов оформим в Таблице 5.
Таблица 5
Do'stlaringiz bilan baham: |
