Banklar guruhi — moliya institutlarining yuridik shaxs bo‘lmagan birlashmasi bo‘lib, bunda asosiy bank boshqa moliya institutlarini nazorat qiladi; bank hisobvarag‘i


Tijorat banklarida kassa operastiyalarini amalga oshirish tartibi va uning hujjatlashtirish



Download 182,5 Kb.
bet10/10
Sana11.07.2022
Hajmi182,5 Kb.
#775610
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
Bog'liq
Bankning huquqiy majburiyatlari

    Bu sahifa navigatsiya:
  • Debet
Tijorat banklarida kassa operastiyalarini amalga oshirish tartibi va uning hujjatlashtirish

Tijorat banklari kassasining kirim va chiqim operastiyalarini tashkil qilish uchun hisobvaraqalar rejasining «Aktivlar bo’limida bir nechta hisobvaraqlar ochilgan. Kassa operastiyalari «Naqd pullar va kassa hujjatlari» 10100 asosiy hisobvaraqasida kassa operastiyalarining hisobi olib boriladi. Bu asosiy hisobvaraqa bo’yicha bir nechta yordamchi hisobvaraqa - subschet ochilgan:




10101

- Aylanma kassadagi naqd pullar

10102

- Naqd pullar zaxirasi

10103

- Pul almashtirish shoxobchalaridagi naqd pullar

10107

- Bankomatlardagi naqd pullar

10109

- Yo’ldagi naqd pullar va boshqa to’lov hujjatlari

10111

- Bank binosida joylashmagan amaliyot kassalardagi naqd pullar

10307

- Markaziy bankdan olinishi lozim bo’lgan mablag’lar - Naqd pullar

10311

- Markaziy bankka topshirilgan naqd pullar uchun olinishi lozim bo’lgan mablag’lar

10507

- Boshqa banklardan olinishi lozim bo’lgan mablag’lar - Naqd pullar

16101

- Bosh bank/filiallardan olinadigan mablag’lar - Naqd pullar

16103

- Bosh bank/filiallardan filiallar va banklararo hisob-kitoblar bo’yicha olinadigan mablag’lar

16103

- Markaziy bank/filial/agentliklarning filiallararo va banklararo hisob-kitoblar bo’yicha olinadigan mablag’lari (Markaziy bank)

17301

- Tranzit hisobvaraqlari

19903

- Inkasso qilingan pul tushumlari va cheklar

19935

- Qayta sanash vaqtida aniqlangan naqd pul bo’yicha kamomadlar

21008

- Boshqa banklarga berilishi lozim bo’lgan - Naqd pullar

21307

- Naqd pul olish uchun rezident banklardan kelib tushgan mablag’lar (Markaziy bank)

21314

- Rezident banklari tomonidan topshirilgan naqd pul uchun to’lanishi lozim bo’lgan mablag’lar (Markaziy bank)

22202

- Bosh bank/filiallarga to’lanadigan mablag’lar - Naqd pullar

29804

- Boshqa bank mijozlarining inkasso qilingan pul tushumlari va cheklari

29816

- Qayta sanash vaqtida aniqlangan ortiqcha naqd pullar

Ushbu hisobvaraqlardan mijozlarning depozit va kredit hisobvaraqlari bilan buxgalteriya o’tkazmalarini amalga oshirishda foydalaniladi. Bu hisobvaraqlar ham mazmun jihatidan aktivdir, ularda qoldiq va mablarlarning ko’payishi debit tomonida, mablag’larning kamayishi esa hisobvaraqning kredit tomonida aks ettiriladi.

Naqd pulni operastiya kuni mobaynida qabul qilish uchun bank muassasalarida kirim kassalari tashkil etiladi.

Pul quyidagi hujjatlar bo’yicha qabul qilinadi:

a) korxonalar, tashkilotlar, muassasalar va aholidan 0402001-shakldagi badalnoma (ob’yavlenie)lar bo’yicha 0402001-shakldagi kvitanstiyalar berish bilan. Fuqarolar omonatga pul qo’yganlarida omonat daftarchasiga shu to’g’rida yozib qo’yiladi, daftarcha ko’rsatilmagan taqdirda pul qo’yuvchiga 0402004-shakldagi kvitanstiya beriladi;

b) kinofilmlar ko’rsatilgani uchun kinoteatrlar va boshqa tashkilotlardan 0402002-shakldagi badalnomalar bo’yicha, 0402002-shakldagi kvitanstiyalar berish bilan;

v) transport korxonalari va tashkilotlaridan 0402001-shakldagi naqd pul badalnomalari bo’yicha, 0402001-shakldagi kvitanstiyalar berish bilan;

g) O’zbekiston Respublikasining Davlat byudjeti daromadiga o’tkaziladigan soliqlar va boshqa to’lovlarni to’lashda, yakka tartibdagi qarzdorlardan qarzni uzish uchun to’lovlar qabul qilishda - bildiruvnomalar bo’yicha, 0402005-shakldagi kvitanstiyalar berish bilan;

d) mahalliy hokimiyat va boshqaruv organlaridan ilova qaydnomalari bo’yicha 0402004-shakldagi kvitanstiyalar berish bilan;

e) xayriya fondlari hisobiga o’tkaziladigan naqd pulli badallar 0402001-shakldagi badalnomalar bo’yicha 0402004-shakldagi kvitanstiyalar berish bilan. 0402001-shakldagi badalnomada mas’ul ijrochining imzosidan tashqari bosh buxgaltep (uning o’rinbosari), operastiya bo’limi boshlig’i (bank muassasasi boshqaruvchisi) yoxud bank bo’yicha chiqarilgan buyruqqa ko’ra ushbu operastiyalarni nazorat qilish topshirilgan xodimning yozma ruxsati bo’lishi kerak. Mazkur operastiyalar buxgalteriya xodimlari tomonidan alohida daftarda ro’yxatga olinishi lozim.

j) boshqa barcha pul tushumlari - 0482005-shakldagi kirim kassa orderlari bo’yicha 0402004-shakldagi kvitanstiyalar berib qabul qilinadi.

Endi kirim kassa operastiyalarini bajarish tartibi haqida batafsil tanishib chiqamiz. Kirim kassa operastiyalarini bajarish»idagi asosiy hujjat bu badalnoma -ya’ni pul topshirganlik haqidagi elondir. Pul topshirishdan avval mijoz tomonidan ushbu badalnoma (ob’yavlenie) rasmiylashtiriladi.

Hujjatning uchchala qismida ham bir xil ko’rsatkichilar to’ldirilishi shart. ya’ni hujjat rasmiylashtirilgan sana, mijoz korxona nomi,uning hisob-kitob ya’ni talab qilib olinadigan depozitlar hisobvaraqasi nomeri, operastiya mazmuni,ya’ni nima maqsadda pul topshirilayotganligi ,pul topshirayotgan shaxsning familiyasi, ismi pul summasi to’liq ko’rsatilishi va imzo quyish kerak. Badalnomaning nomerini esa uni qabul qilayotgan mas’ul bank xodimi bankka kelib tushayotgan badalnomalarni kayd etish tartibida belgilaydi. Badalnomani qabul qilish bankda asosan nazoratchiga yuklatiladi. Ba’zi banklarda, ularning ichki tartibidan kelib chiqqan holda bu vazifa shu korxonaga xizmat ko’rsatuvchi mas’ul ijrochi tomonidan yoki bosh buxgalter yordamchisi tomonidan bajariladi. Mijozlardan qabul qilingan naqd pullar bank aylanma kassasiga quyidagi buxgalteriya o’tkazmasi orqali kirim qilinishi lozim:

Aylanma mablag’larni to’ldirish uchun naqd pul topshirildi.








Debet 10101 - "Aylanma kassadagi naqd pullar"





Kredit "Mijozlarning depozit hisobvarag’i"

Kreditni qaytarish uchun naqd pullar topshirildi:








Debet 10101 - "Aylanma kassadagi naqd pullar"





Kredit "Mijozlarning tegishli kredit hisobvarag’i"

Olingan kreditlar bo’yicha foizlar to’lovi naqd pulda amalga oshirildi.








Debet 10101 - "Aylanma kassadagi naqd pullar"





Kredit 16309 - "Kreditlar bo’yicha hisoblangan foizlar"



Download 182,5 Kb.

Do'stlaringiz bilan baham:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10




Ma'lumotlar bazasi mualliflik huquqi bilan himoyalangan ©hozir.org 2024
ma'muriyatiga murojaat qiling

kiriting | ro'yxatdan o'tish
    Bosh sahifa
юртда тантана
Боғда битган
Бугун юртда
Эшитганлар жилманглар
Эшитмадим деманглар
битган бодомлар
Yangiariq tumani
qitish marakazi
Raqamli texnologiyalar
ilishida muhokamadan
tasdiqqa tavsiya
tavsiya etilgan
iqtisodiyot kafedrasi
steiermarkischen landesregierung
asarlaringizni yuboring
o'zingizning asarlaringizni
Iltimos faqat
faqat o'zingizning
steierm rkischen
landesregierung fachabteilung
rkischen landesregierung
hamshira loyihasi
loyihasi mavsum
faolyatining oqibatlari
asosiy adabiyotlar
fakulteti ahborot
ahborot havfsizligi
havfsizligi kafedrasi
fanidan bo’yicha
fakulteti iqtisodiyot
boshqaruv fakulteti
chiqarishda boshqaruv
ishlab chiqarishda
iqtisodiyot fakultet
multiservis tarmoqlari
fanidan asosiy
Uzbek fanidan
mavzulari potok
asosidagi multiservis
'aliyyil a'ziym
billahil 'aliyyil
illaa billahil
quvvata illaa
falah' deganida
Kompyuter savodxonligi
bo’yicha mustaqil
'alal falah'
Hayya 'alal
'alas soloh
Hayya 'alas
mavsum boyicha


yuklab olish