Amaliy audit

Talab qilinadi: 
1.
Hisobdor shaxslarga beriladigan summalarni Kassa muomalalarini yuritish qoidalariga 
(O’z.R.MB) mos ravishda berilishi va sarflanishi tartibiga rioya qilinishi tekshirilsin. 
2.
Hisobdor shaxslar va xodimlarga berilgan summalarning hisoblanishi (berilishini) to’g’riligi 
va qonuniyligi tekshirilsin. 
3.
Hisobdor shaxslarga pul mablag’lari berilishi shartlari to’g’riligi tekshirilsin. 
4.
Hisobdor shaxslarga beriladigan summalarning qat’iy, mo’llajallangan maqsadlar bo’yicha 
sarflanishi to’g’riligi tekshirilsin. 
Tekshiruv natijalari bo’yicha hisobdor shaxslarga beriladigan summalarini berish va sarflashdagi 
summalarni berish va sarflanishidagi buzilishlar qaytnomasi va 2014 yil sentyabr uchun hisobdor 
shaxslarga summalarning ko’p berilgani va kam berilganligi qaydnomasi tuzilsin. 
Xizmat safari xarajatlarini rasmiylashtirishning to’g’riligi (xodimni xizmat safariga yuborish haqida 
buyruq mavjudligi, xizmat safariga borilgan joy belgisi bo’lgan xizmat safari guvohnomasining 
mavjudligi, me’yoridan ortiq sutkalik to’lov haqida buyruq mavjudligi tekshirilsin.) 
Xizmat safari xarajatlarini qoplash me’yoriga amal qilinishi to’g’riligi va hisobdor shaxslar 
summalarini O’z.R. Soliq kodeksining ikkinchi qismiga mos ravishda xarajatlarga kiritilishi asosligi 
tekshirilsin. 
Bo’nak hisobotini rasmiylashtirishda soliqqa tortish tartibi to’g’riligi tekshirilsin. Hisobdor shaxslar 
bilan hisob – kitoblarning buxgalteriya hisobini yuritish to’g’riligi tekshirilsin. 
Ilova qilingan bo’nak hisobotlarini “Hisobdor shaxslar bilan hisob – kitoblar” schyoti bo’yicha 
qoldiq – aylanma qaydnoma, jurnal – order, kassirning 6 –son hisoboti bilan taqqoslansin. 
Taqqoslash natijalari ishchi jadvalda aks ettirilsin. 
12.1-jadval 
Hisobotni taqqoslash natijalari 
№ 
Hisobot 
beruvchi 
shaxsning F.I.O 
Lavozimi 
Bo’nak hisoboti 
To’langan, 
so’m 
To’lanishi 
kerak edi, 
so’m 
Og’ish 
(+,-) 
Sana 
№ 
1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8