Т.
р.
|
Савол мазмуни ёки ўрганилаётган объект
|
Жавоб мазмуни (текширув натижаси)
|
Бел-ги
|
Аудиторнинг хулоса ва қарорлари
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
А. Ички назорат
|
|
1
|
Номоддий активлар бўйича барча шартномалар тўғри расмийлаштирилганми ва мавжудми?
|
Барча шартномалар тўғри расмийлаштирилган ва мавжуд, лекин ҳуқуқ-шунос томонидан имзоланмаган
|
Нз
|
Назорат қони-қарли, сабабларини аниқлаш лозим
|
2
|
Номоддий активлар ишлатилиши ва сақланишига масъул шахслар белгиланганми?
|
Раҳбар томонидан тегишли буйруқ қабул қилинган
|
Н4
|
Буйруқ белгиланган талабларга жавоб беради
|
3
|
Номоддий активларни сақлаш учун тегишли шароитлар яратилганми?
|
Фойдаланилаётган дастурий таъминотга кириш учун махсус код ва пароллар қўлланилади
|
Нз
|
Патентлар, товар белгиларидан фойдаланиш тартибини аниқлаш лозим
|
4
|
Номоддий активлар бўйича инвентаризация ўз вақтида ва тўғри ўтказиладими?
|
Фақат йил охирида раҳбар буйруғи билан тасдиқланган комиссия томонидан ўтказилади
|
Н2
|
Назорат қони-қарсиз, ёппасига инвентаризацияни ўтказиш лозим
|
5
|
Номоддий активлар бўйича операцияларни амалга оширишга рухсат олиш тартиби
|
Номоддий активларнинг айрим объектларини рухсатсиз тугатиш ҳоллари учрайди
|
Н1
|
Ички назорат сусайтирилган. Назорат тавак-калчилиги юқори
|
6
|
Номоддий активлар тўлиқ, ва ўз вақтида кирим қилиниши ва ишга туширилиши текшириладими?
|
Доимий ёппасига назорат амалга оширилади
|
Н4
|
Назорат тавак-калчилиги паст
|
7
|
Номоддий активлар фаоли-ятнинг турли йўналишларида фойдаланилиши текшириладими?
|
Йўқ, текширилмайди
|
Н1
|
Назорат тавак-калчилиги юқори. Ёппасига текширув ўтказиш лозим
|
Б. Ҳисоб тизими
|
|
8
|
Номоддий активларни ҳисобга олиш бўйича ягона ҳисоб сиёсати мавжудми?
|
Ҳа, мавжуд
|
Нз
|
Ҳисоб сиёсати тўғри тузилганлигини текшириш лозим
|
9
|
Номоддий активлар тегишли турлар бўйича таснифланадими?
|
Ҳа, таснифланади
|
Нз
|
Таснифлаш туррилигини текшириш лозим
|
10
|
Янги қабул қилинган номоддий активлар объектлари бўйича амортизация ҳисобланиши асосланганми ва амортизация меъёрлари тасдиқланганми?
|
Йўқ, тасдиқланмаган
|
Н1
|
Амортизацияни амалда ҳисоблаш тартибини таҳлил қилиш лозим
|
11
|
Номоддий активлар ҳисоби бўйича чизмалар ишлаб чиқилганми?
|
Фақат счетлар ишчи режаси ишлаб чиқилган. Чизмалар йўқ
|
Н2
|
Счетлар корреспонденцияланишида хатолар бўлиши мумкин
|
12
|
Хўжалик операцияларини акс этиш учун счетлар корреспондентланишининг намунавий чизмаси ишлаб чиқилганми? (0400, 0500-сонли счетларнинг дебети ва кредити бўйича)
|
Йўқ, ишлаб чиқилмаган
|
Н2
|
Счетлар корреспонденцияланишида хатоликлар бўлиши мумкин
|
13
|
Номоддий активларни баҳолаш тартиби белгиланганми?
|
Йўқ, белгиланмаган
|
Н2
|
Номоддий активлар-ни баҳолашда хатолар бўлиши мумкин
|
14
|
Номоддий активлар бўйича дастлабки, таҳлилий ва синтетик ҳисоб маълумотлари қандай муддатларда текширилади?
|
Фақат йил охирида
|
Н2
|
Даврий ҳисоботда хатоликларга йўл қуйиш эҳтимоли мавжуд
|