27 мавзу. Уй хужаликлари молияси

27 мавзу. Уй хужаликлари молияси
27.1. Молия муносабатларининг умумий тизимида уй хужаликлари молияси
Уй-хужаликлари молияси хар бир давлат молия тизимининг ажралмас таркибий кисми (элементи) хисобланади. Бозор муносабатлари тизимида уй хужаликларининг молиявий ахамияти унинг иктисодий жихатдан нимага мулжалланганлиги билан белгиланади. Бир томондан, уй хужаликлари ишлаб чикариш омилларининг (мехнат, ер, капитал, тадбиркорлик кобилияти ва бошкаларнинг) хусусий эгалари хисобланади ва худди шу асосда узларининг даромадлар манбалари ва молиявий тушилмаларини шакллантиради. Бошка бир томондан эса, уй хужаликлари иктисодиётда товарлар ва хизматларни истеъмол килувчилар сифатида майдонга чикади ва демак, бозор талабини белгилаб (аниклаб) беради. Бир вактнинг узида, уй хужаликлари жамият ялпи даромадининг бир кисмини жамгаради, реал ва молиявий активларни сотиб олиш оркали молиявий резервларни яратишда иштирок этади, солик туловлари оркали эса давлатнинг марказлаштирилган молиявий фондларини шакллантиришда катта (мухим) роль уйнайди.
Одатда, "уй хужалиги" атамасидан миллий статистикада ахолидан (кишилар тупламидан) иборат булган институциональ бирликни ифодалаш учун фойдаланмок керак. Шунинг учун хам Бирлашган Миллатлар Ташкилоти (БМТ) томонидан тавсия этилган Миллий хисоблар тизимининг (МХ,Т) замонавий халкаро андозаси (стандарти) уй хужалигини ягона (бир) яшаш майдончасида (майдонида) биргаликда яшаётган, умумий фондга узларининг даромадлари ва бойликларини тулик ёки кисман утказаётган (бераётган) ва айрим товарлар хамда хизматларни, энг асосан уй-жой ва истеъмол махсулотларини умумий тарзда (биргаликда) истеъмол килаётган кишиларнинг катта булмаган гурухи, деб таърифлайди (аниклайди)¹.
Айрим холларда узбек иктисодий адабиётида "уй хужалиги" атамасининг "хонадон" ёки "оила" атамалари билан алмаштирилишига йул куйилмокда. Шунга мос равишда "уй хужалиги молияси" иборасининг урнига "хонадон молияси" ва "оила молияси" иборалари хам эквивалент ёки синоним иборалар шаклида ишлатилмокда². Шу муносабат билан "оила" ёки "хонадон"ни "уй хужалиги"дан ажратмок (фаркламок) лозим. Энг аввало, "уй хужалиги" аниклилик даражасининг "оила"га нисбатан камрок даражада чекланган характерга эга эканлигини кайд этиб утмок лозим. Масалан, узларининг угилларига тегишли булган жойда (бинода) яшаётган кекса ота- оналар уй хужалигининг аъзолари булсалар-да, унинг оиласи булаолмайди. Худди шунингдек, бир хонани ижарага олган талаба уй-жой эгасининг уй хужалиги таркибига киради, лекин унинг оиласи таркибига кираолмайди ва х.к. Бошкача айтганда, уй хужалиги кариндош булмаганларни хам уз ичига олиши ёки бир кишидан (шахсдан) иборат хам булиши мумкин.
Юкоридагиларни инобатга олган холда таъкидлаш жоизки, уй хужалигининг иктисодий жихатдан аниклилигини (аникланишини) белгилашда оилавий алокалар асосий омил булаолмайди. Бунинг устига, уй хужалигининг микдорий таркиби хам узига хос булган хусусиятларга эга. Бу хусусиятлар, энг аввало, шу билан белгиланадики, биргаликда яшаётган ва умумий хужаликни юритаётган шахслар (кишилар) гурухи хам ва бир вактнинг узида, узининг истеъмолини мустакил равишда таъминлаётган ягона бир шахс (киши) хам уй хужалиги булиб хисобланиши мумкин. Уй хужалигини хужалик юритишнинг мустакил иктисодий ва молиявий бирлиги сифатида ажратилиши куйидаги меъзонлар асосида амалга оширилмоги лозим:

• 
  биргаликда (бир жойда) яшаш;
  
• 
  умумий бюджетнинг мавжудлиги;
  
• 
  иктисодий карорларни биргаликда (хамкорликда) кабул килиш.
  

Уй хужаликлари молияси молия тизимининг мухим элементи хисобланади. Иктисодий категория сифатида у уй хужаликларида истеъмол максадлари ва жамгариш учун пул маблаглари фондларини шакллантириш, уларни таксимлаш ва фойдаланишга тегишли (оид) булган иктисодий муносабатлар мажмуидан иборатдир. Ана шуни эътиборга олган холда уй хужаликлари молиясига куйидагича таъриф бериш мумкин: уй хужаликларида истеъмол максадлари ва жамгариш учун пул маблаглари фондларини шакллантириш, уларни таксимлаш ва фойдаланишга тегишли (оид) булган иктисодий (молиявий) муносабатлар мажмуига уй хужаликлари молияси дейилади (1).
Иктисодий фанларда социал-иктисодий фаолиятнинг алохида олинган сохасида бир хилда ва доимий равишда вужудга келадиган муносабатлар мустакил иктисодий категориянинг мазмунини ташкил этиши умумэътироф этилган. Бу уринда гап "уй хужаликлари молияси" категориясининг социал- иктисодий мазмуни тугрисида кетаётир. Ана шуни инобатга олган холда уй хужаликлари молиясига куйидагича таъриф хам бериш мумкин: узларининг социал-иктисодий фаолиятлари жараёнида уй хужаликлари ва уларнинг алохида аъзолари иштирокида пул маблаглари максадли фондларини шакллантириш, таксимлаш ва фойдаланиш борасида вужудга келадиган пул муносабатларининг мажмуи уй хужаликлари молияси деб аталади (2)³.
Бозор иктисодиёти шароитида уй хужаликлари узларининг ичида ва узларига нисбатан ташки бозор субъектлари саналганлар билан молиявий муносабатда булади. Шунга мувофик равишда уй хужаликларида мавжуд булган молиявий муносабатлар мажмуини икки гурухга булиш мумкин:

• 
  ички;
  
• 
  ташки.
  

Индивидлар - уй хужалиги аъзоларининг эхтиёжларини янада туларок кондириш максадида зарурий (керак булган) пул фондларини (жорий истеъмол даражасини, пул резервларини, инвестициялаштиришни ушлаб (саклаб) туриш учун ва хк.) шакллантириш ва улардан фойдаланишга оид унинг иштирокчилари (аъзолари) уртасида вужудга келадиган муносабатлар уй хужалигининг ички молиявий муносабатлари хисобланади.
Уй хужаликларининг ташки молиявий муносабатлари уларнинг бошка иктисодий субъектлар билан булган узаро алокалари оркали намоён булади. Корхоналар ва ташкилотлар молияси билан уй хужаликлари бевосита узаро богланган: фирмаларга иктисодий ресурсларни такдим этиб (бериб), уларнинг эгалари сифатида уй хужаликлари яратилган махсулотнинг кийматидан уз хиссаларини (улушларини) оладилар ва демак, улар шу билан ялпи махсулотни бирламчи таксимлашда иштирок этадилар. Бу муносабатлар узининг яна бир мухим иктисодий томонига эга: улар иктисодиётда ахоли даромадларининг бошлангич даражасини белгилаб берадики, бу нарса, уз навбатида, истеъмолнинг шаклланиши, кулами ва таркибий тузилмасига, туловга лаёкатли талабнинг шаклланишига ва нихоят, уй хужаликлари томонидан жамгариш функциясининг амалга оширилишига тугридан-тугри уз таъсирини курсатади.
Давлат ва уй хужаликлари уртасидаги молиявий муносабатлар хам тугридан-тугри (бевосита) ва кайтарма (яна оркага кайтарилувчи) алокалар асосида курилади (вужудга келади) ва улар бюджет хамда нобюджет фондларни шакллантириш ва улардан фойдаланишдаги муносабатларни ифодалайди. Уй хужаликларининг даромадлари ва мол-мулклари соликка тортилиш объекти сифатида майдонга чикади ва демак, бюджет тизими даромадлар базасининг тузилмавий элементи хисобланади. Бир вактнинг узида соликлар, пенсия тизими, социал трансфертлар оркали давлат молиявий окимларни уй хужаликларининг турли гурухлари уртасида кайта таксимлайди. Уй хужаликлари ва давлат уртасидаги молиявий муносабатларни амалга ошириш жараёнида миллий даромаднинг иккиламчи кайта таксимланиши содир булади. Бозор иктисодиёти шароитида давлат уй хужаликларига тегишли булган даромаднинг таксимланиш жараёнига тугридан-тугри таъсир килиш инструментларига эга эмас. Молиявий муносабатларнинг бу сохаси давлат томонидан энг кам даражада регламентация килинади. Бунинг сабаби шундаки, уй хужаликлари пул фондларини шакллантиришнинг зарурлиги, усули ва максади тугрисида, уларни сарфлашнинг улчами ва вакти хусусида карорлар кабул килишда мустакилдир. Шу билан биргаликда давлат уй хужаликларига тегишли булган даромад ва якуний (охирги) истеъмолнинг улчамига (куламига) таъсир килишга кодир. Бу нарса, жумладан, куйидагилар оркали амалга оширилиши мумкин:

• 
  соликли тартибга солиш (тартиблаш);
  
• 
  мехнат хакини тулаш ставкаларини урнатиш (белгилаш);
  
• 
  биринчи даражали зарурий махсулотлар бахоларини тартибга солиш (тартиблаш);
  
• 
  имтиёзлар тизими;
  
• 
  согликни саклаш ва маорифни бюджетдан молиялаштириш оркали социал таъминотни ривожлантириш;
  
• 
  ва бошкалар⁴.
  

Уй хужаликларининг узлари уртасидаги (уй хужаликлариаро) молиявий муносабатлар уй хужаликлари секторининг ичида молиявий ресурсларнинг харакатланиши жараёнида вужудга келадиган муносабатлар сифатида каралади. Бу ерда ушбу жараён хамма вакт хам ойдинлашмаган ва кучсиз тартибга солинувчи хисобланади. Молиянинг бу сохасига, жумладан, куйидагиларни киритиш мумкин:

• 
  фермер хужаликларининг хамкорликдаги максадли фондлари;
  
• 
  истеъмол кооперациясига хизмат курсатувчи фондлар;
  
• 
  уй хужаликлари уртасидаги норасмий кредит муносабатлари;
  
• 
  уй хужаликлари сектори доирасида (чегарасида) хамкорликдаги пул фондларини шакллантириш ва улардан фойдаланиш хусусидаги бошка муносабатлар.
  

Уй хужаликларининг молиявий институтлар билан узаро алокалари молиявий муносабатларнинг алохида гурухини ифодалайди. Уларнинг кредит муассасалари билан муносабатлари уй хужалиги бюджети дефицитини тулдириш (истеъмол кредити воситасида, ёрдамида), буш турган пул маблагларини банк хисоб варакларида жойлаштириш ёки уларни саклаш ва жамгариш максадида бошка молиявий активларга куйиш оркали намоён булади. Уй хужаликларининг сугурта компаниялари билан буладиган муносабатлари эса турли куринишдаги сугурта фондларини шакллантириш ва улардан фойдаланиш жараёнида гавдаланади.
Молиянинг мохияти унинг функциялари оркали намоён булганлиги учун уй хужаликлари молиясининг мохияти хам унинг функциялари ёрдамида ифодаланади⁵. Уй хужаликлари молиясининг функциялари куйидагилардан иборат булиши мумкин⁶:

• 
  таксимлаш;
  
• 
  такрор ишлаб чикариш;
  
• 
  назорат;
  
• 
  тартибга солиш (тартиблаш);
  
• 
  рагбатлантириш;
  
• 
  социал.
  

Уй хужаликлари молиясининг бу функциялари узаро богланган ва бир - бирини доимий равишда тулдириб туради. Бир вактнинг узида, маълум маънода ва маълум даражада улар узларининг намоён булишига караб молиянинг умумий функцияларидан бироз фаркланиши хам мумкин.
Маълумки, уй хужаликларининг молияси таксимлаш жараёнини охирги боскичгача, яъни аник индивидгача ёки уй хужалигининг хар бир аъзосигача етказади. Уй хужаликлари молияси таксимлаш функциясининг амалга оширилиши ахоли хаётий маблаглари фондини шакллантиришни такоза этади, инсонни такрор ишлаб чикариш учун иктисодий (молиявий) асос яратади.
Маълумки, уй хужаликларининг иштирокчилари каторига балогат ёшига етмаганлар ёки етган булса-да, турли сабабларга кура ишламаётган оила аъзолари хам киради. Уй хужаликларининг хиссасига тугри келган миллий даромаднинг бир кисми уй хужаликлари молиясининг таксимлаш функцияси доирасида унинг барча иштирокчилари уртасида у ёки бу нисбатларда (пропорцияларда) таксимланади. Уй хужаликларининг молияси таксимлаш функциясини бажара бориб, хар бир шахсни (кишини) унинг хаётийлиги учун керак булган ресурслар билан таъминлаб, охир окибатда, ишчи кучи такрор ишлаб чикариш жараёнининг узлуксизлигини таъминлайди. Бу уринда таксимлаш функциясининг таъсир объекти уй хужалигига тегишли булган (уй хужалиги эгалик килаётган) даромад хисобланади. Таксимлаш жараёнининг субъектлари сифатида эса уй хужаликларининг барча иштирокчилари майдонга чикади.
Уй хужаликлари молиясининг таксимлаш функцияси турли шаклларда, жумладан, инвестицион-таксимлаш функцияси сифатида амалга оширилиши мумкин. Унинг бу (инвестицион-таксимлаш) шакли шу билан характерланадики, уй хужаликлари иктисодиёт учун молиявий ресурсларни асосий етказиб берувчилардан бири хисобланади. Уй хужаликлари даромадларининг усиши бу функция бажарилишининг моддий асосини ташкил этади. Купчилик холларда уй хужаликларининг инвестицион функцияси факат капиталлаштириладиган даромадларнинг салмоги, яъни даромаднинг жамгарма сифатида фойдаланиладигани (маблагларни турли молиявий институтларга ва хакикий ишлаб чикаришга жойлаштириш) билан богланади. Бирок бундай ёндошув бир томонламалик характерига эга. Хдкдкатда эса, уз навбатида, истеъмол салмогининг ошиши хам иктисодиётга инвестицияларнинг усишига таъсир курсатадиган омил хисобланади.
Бир вактнинг узида, юкоридаги асосларда такрор ишлаб чикариш жараёни ишчи кучи ва шунингдек, уй хужаликларининг пул маблаглари билан таъминланади. Бу ерда уй хужаликлари молиясининг такрор ишлаб чицариш функцияси алохида роль уйнайди. Уй хужаликлари даромадлари, харажатлари ва жамгармаларининг усиши жамиятдаги такрор ишлаб чикариш жараёни учун моддий асос булиб хизмат килади.
Бозор иктисодиёти шароитида уй хужаликлари мустакил хужалик юритувчи субъект хисобланади, яъни уй хужаликлари аъзоларининг турмуш даражаси унинг хиссасига тугри келаётган даромаднинг улчамига тулик богликдир. Турли омиллар таъсири натижасида бу улчам ортиши ёки кискариши хам мумкин. Шунинг учун хам истеъмолнинг одатдаги даражасини ушлаб (саклаб) туришни олинган даромадларнинг турли фондларга таксимланиши ва уларнинг максадли фойдаланиши устидан назоратсиз тасаввур этиб булмайди. Шунингдек, уй хужаликларининг фаровонлигини куллаб-кувватлаш ва уларни тараккий эттириш (ривожлантириш) учун улар бюджетларининг холатлари, уларга тегишли булган даромадларнинг таксимланиши, даромад манбаларининг динамикаси устидан назорат хам объектив равишда зарур. Ана шуларда уй хужаликлари молиясининг назорат функцияси узини намоён этади.