1. Moliya / Banklar va boshqa kredit muassasalari. Kreditlar

20896 O‘zRMBning to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Depozitlar

Hisobvaraqning ta’rifi: MBning tijorat banklardagi depozitlari hisobga olib boriladi.

Hisobvaraqning kreditida depozit summasi aks ettiriladi.

Hisobvaraqning debetida qaytarilgan depozit summasi aks ettiriladi.

Tahliliy hisob depozitlar turi bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.

21000 Boshqa banklarga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar

21002 Boshqa banklarning vakillik hisobvaraqlariga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Vostro

Hisobvaraqning ta’rifi: banklarning ushbu tijorat bankda ochgan vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lari hisobi olib boriladi.

Hisobvaraqning kreditida banklarning vakillik hisobvaraqlariga kelib tushgan mablag‘lar aks ettiriladi.

Hisobvaraqning debetida banklarning vakillik hisobvaraqlaridan hisobdan chiqariladigan mablag‘lar aks ettiriladi.

Tahliliy hisob har bir vakil-bank bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.

21006 Bankning boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlariga to‘lanishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Nostro, overdraft

Hisobvaraqning ta’rifi: ilgari mavjud bo‘lgan debet saldodan to‘lovni amalga oshirishdagi summaning oshib ketishi natijasida aktiv 10501 — “Boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlaridan olinishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Nostro” hisobvarag‘ida paydo bo‘lgan kredit qoldiq hisobga olinadi.

Hisobvaraqning kreditida 10501 — “Boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlaridan olinishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Nostro” hisobvaraqda paydo bo‘lgan kredit qoldiq summasi aks ettiriladi.

Hisobvaraqning debetida 10501 — “Boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlaridan olinishi lozim bo‘lgan mablag‘lar — Nostro” hisobvaraqqa mablag‘lar kelib tushganda kredit qoldiqni qoplash summasi aks ettiriladi.

Tahliliy hisob har bir korrespondent-bank bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.