№ Наименование тем

Анализ использования ФОТа

Показатели	прошлый год	прошлый год пересчитанный на объём продукции отчётного года	отчётный год	отклонение +/-
1. ФОТ рабочих тыс. сум	11171,6	11741,3	11286	+114,4
2. Среднесписочное число рабочих чел.	4523	4753	4543	-210 (3:4)
3. Среднегодовая зарплата 1 рабочего сум	2470	х	2484	+ 14

105,1 – отношение выпуска продукции отчетного года к прошлому году.
4753 ђ 4523 * 105,1 / 100
Вывод: ФОТ рабочих по сравнению с прошлым годом на 114,4 тыс. сум. ФОТ рабочих возрос по причине увеличения объема производства на 5,1%, а также роста среднегодовой зарплаты 1 рабочего. Рассчитаем влияние отдельных факторов:
1) за счет увеличения объема производства продукции на 5,1% ФОТ возрос на 509,7 тыс. сум +5,1 * 11171,6 / 100
2) за счет изменения относительной численности рабочих ФОТ сократился на 518,7 тыс. сум (-210 * 2470)
3) повышение среднегодовой зарплаты 1 рабочего 14 сум привело к увеличению ФОТ на 63 тыс. сум(+14 * 4543)
Сводка факторов: 114,4.
Анализ ФОТ других категорий работников (служащих, непроизводственного персонала) проводится сопоставлением фактического средстваа с плановыми данными или прошлого года. Выявляются отклонения. Затем рассчитывается влияние факторов:
- изменение численности
- изменение среднегодовой зарплаты.