Toshkent moliya instituti sh. Abdullaeva pul, kredit va

▲
Pul bozori va qimmat 
qog’ozlar bozorining holati
mamlakatdagi yoki 
regiondagi iqtisodiy holat
1
k
T
i
k
qonunchilikning zamonaviyligi
'
I
1
1
i
k
i
'
partnyor banklarning 
ishonchliligi
'
'
 ------------ 
►
bank mijozlarining 
ishonchliligi
k
1
'
>
k
Bankning to’lovga layoqatliligi
bank balansi 
lividliligi
JT
A '
» ^V
bankning i 
filiallar tas
chki siyosati: 
hkil qilinishi
/
\
bankning tashqi siyosati:
bank xizmatlarining xilma-
xilligi va
maxsuslashirilganligi
■ ------------------------------ 
JC
 -------------------------------------------------- 
/
\
k
Bank kadrlarining malaka 
darajasi
/
\
o’z sarmoyasi bilan 
ta’minlanganligi
\
*
1
L
Menejment darajasi
Sxema 1. Bankni to’lovga layoqatliligi va likvidliligiga ta’sir qiluvchi omillar.
274 

---

2-§. Bank likvidliligi va uni ta’minlash yo’llari
Tijorat 
banklari 
likvidliligini 
tahlili 
jarayonida 
ularning 
likvidlilik 
ko’rsatkichlari bo’yicha belgilangan me’yorlarga amal qilayotganligini tekshiramiz.
Sarmoya etarliligi koeffitsenti bank sarmoyasi bilan riskni hisobga olib 
chamalangan aktivlar umumiy hajmi nisbati sifatida belgilanadi.
K 
Ap
Bunda:
K - bank sarmoyasi,kapitali
Ar - riskni hisobga olib chamalangan bank aktivlari. Bu koeffitsientning 
minimal miqdori 0,1 (10%) ga teng.
Bank sarmoyasi ikki qismga bo’linadi: “asosiy” va “qo’shimcha”. Bunda 
asosiy sarmoya jami sarmoyaning kamida 50% ini tashkil etishi kerak.
Faqat tijorat banki ta’sis hujjatlariga kiritilgan o’zgarishlarni ro’yxatdan 
o’tkazish uchun o’z vaqtida taqdim etgan hollarda ustav sarmoyasining Markaziy 
bankda ro’yxatga olinganidan ortiq to’langan qismini sarmoya hisob-kitobiga 
qo’shishga ruxsat etiladi.
Tijorat banki aktivlari risk darajalariga qarab besh guruhga bo’linadi. Risk 
darajasi bo’yicha birinchi guruhga minimal riskli aktivlar, uchinchi va to’rtinchi 
guruhga katta riskli aktivlar, beshinchi guruhga maksimal darajada riskli aktivlar 
kiradi.
Ushbu ko’rsatkichning minimal darajasi 0,08 hajmida belgilanadi.
Bank sarmoyasi bilan uning majburiyatlari o’rtasidagi nisbat ko’rsatkichi 
yuzaga kelishi mumkin bo’lgan turli risklardan qat’i nazar, faoliyat umumiy hajmi 
funktsiyasi sifatida sarmoya etarliligini belgilab beradi va u quyidagi formula 
bo’yicha aniqlanadi:
275 

---

K O
Bunda: K - bankning o’z sarmoyasi (kapitali);
O - bank majburiyatlari
Bu ko’rsatkichning eng yuqori nisbati 0,05 hajmida belgilanadi. Ya’ni jalb 
qilingan va qarz mablag’lar bank kapitalining 20 baravaridan oshib ketmasligi kerak.
Bir qarz oluvchiga katta hajmda kreditlar berilishi tijorat banki uchun juda 
riskli ekanligi munosabati bilan «bir qarz oluvchiga to’g’ri keladigan riskning 
maksimal hajmi» normasiga rioya etilishi, ayniqsa, qattiq nazorat qilinmog’i kerak:
Kp 
K
Bunda: Kr - bir qarz oluvchiga to’g’ri keladigan bank riskining umumiy summasi 
qo’shuv bank mazkur qarz oluvchiga nisbatan bergan balansdan tashqari 
majburiyatlarning 75%i ayiruv depozitlar bilan ta’minlangan majburiyatlar. K - bank 
sarmoyasi (o’z mablag’lari)
Ushbu me’yor kreditlarning hukumat kafolati bilan ta’minlangan qismiga, 
jumladan xalqaro qarzlar bo’yicha takror moliyalanadigan kreditlarga taalluqli emas. 
Boshqa kreditlar uchun qarz oluvchi majburiyatlarining umumiy summasidan 
O’zbekiston Respublikasi davlat qimmatli qog’ozlarini garovga qo’yib olingan 
qarzlar garov summasining 90% hajmida chegirib tashlanadi.
Bu ko’rsatkichi 0,25 dan oshmasligi kerak.
Bir qarz oluvchiga berilgan qarzlar bo’yicha jami qarzdorlik hamda balansdan 
tashqari majburiyatlarning 75%i birgalikda bank kapitalining 15% idan ortiq bo’lsa, 
bunday kreditlar yirik kreditlar deb ataladi. “Yirik” kreditlarni bank boshqaruvi 
alohida nazorat qilishi kerak va ular tijorat banki kengashi yangi qaror qabul 
qilgandagina berilishi mumkin. Bank kengashining shunday kreditlar berish 
to’g’risida qarorlar qabul qilish vakolati Boshqaruvga topshirilishi mumkin emas.
Yirik kreditlar berilishi va ular qaytarilishi bilan bog’liq barcha hollar 
to’g’risida tijorat banklari sira kechiktirmay Markaziy bankning tijorat bankini 
nazorat qiluvchi boshqarmalariga ma’lumot taqdim etishlari lozim.
276

---

Barcha yirik kreditlar uchun maksimal risk hajmi “Yirik kreditlar risklari 
maksimal hajmi yirik kreditlar umumiy hajmi bilan bankning o’z mablag’lari 
(sarmoyasi) o’rtasidagi nisbat sifatida belgilanadi:
CCK K
Bunda: SSK - yirik kreditlar umumiy summasi qo’shuv bank mazkur qarz 
oluvchilarga bergan balansdan tashqari majburiyatlarning 75%i (depozitlar bilan 
ta’minlanganlari bundan mustasno),
K - bank sarmoyasi.
Shu holat belgilab qo’yiladiki, bank balansdan tashqari majburiyatlarning 
75%ni hisobga olib bergan yirik keditlar umumiy hajmi (depozitlar bilan 
ta’minlanganlaridan tashqari) bank sarmoyasining 3 baravaridan oshib ketmasligi 
kerak.
Bir omonatchi (kreditor) ga to’g’ri keladigan maksimal risk hajmi maksimal 
omonat yoki olingan kredit, bir depozitarning depozit hisobvaraqalaridagi qoldiqlar 
hajmi (O’zmarkazbankdan, O’zR Moliya vazirligi kredit liniyasi bo’yicha olingan 
mablag’lar, Pensiya fondi va respublika byudjeti mablag’lari bundan mustasno) bilan 
bankning o’z mablag’lari o’rtasidagi nisbat sifatida belgilanadi:
Ovkl K
Bunda: Ovkl - omonatlar, olingan kreditlar, kafolatlar va kafilliklar (75%) 
bo’yicha, bir omonatchiga (kreditorga) to’g’ri keladigan hisob-kitob, joriy hisob 
varaqlaridagi hamda qimmatli qog’ozlar bilan operatsiyalar hisobvaraqlaridagi 
qoldiqlar bo’yicha bank majburiyatlarining so’m va xorijiy valyutadagi maksimal 
umumiy summasi.
K - bank sarmoyasi
Tijorat qimmatli qog’ozlariga qo’yilmalar me’yori:
277

---

TS AK
Bunda: Ts - nodavlat qimmatli qog’ozlarini sotib olishga yo’naltirilgan bank kapitali
AK - aktsioner kapitali (Ustav kapitali)
Bu ko’rsatkichning haqiqiy ahamiyati 0,25 dan oshmasligi lozim.
Bankning o’z mablag’laridan investitsiyalarda foydalanish me’yori.
Bank boshqa banklar, moliya muassasalari, davlatga qarashli va hususiy 
korxonalar ustav fondlariga yo’naltiradigan investitsiyalar umumiy hajmi bankning 
o’z sarmoyasi 20% idan oshmasligi kerak. Bunda har qanday bir korxona, tashkilot 
ustav sarmoyasida ishtirok ulushi bank ustav sarmoyasining 15%idan oshmasligi 
darkor.
Ushbu ko’rsatkich quyidagi formula asosida hisoblanadi:
SIN K
Bunda: Sin - bank investitsiyalari umumiy summasi, K - 
bankning o’z mablag’lari (sarmoyasi
Bu ko’rsatkichning maksimal darajasi 0,2 hajmida belgilanadi.
Bank har qanday bir korxona yoki tashkilot ustav sarmoyasida ulushbay 
asosida ishtirok etishi (investitsiyalashi) ushbu yuridik shaxs ustav sarmoyasining 30 
foizidan oshmasligi lozim. Faqat bank va moliya faoliyati bilan shug’ullanuvchi 
birlashmagan filiallar bundan mustasno.
To’lovga layoqatsizlikning asosiy sababi nolikvidlik hisoblanganligi uchun 
Tijorat banklari likvidlik ko’rsatkichlari tahlili muhim ahamiyatga ega.
Joriy likvidlik koeffitsenti likvid shakldagi balans aktivlari bankning talab qilib 
olinguncha saqlanadigan va muddati 30 kungacha bo’lgan hisobvaraqlar bo’yicha 
majburiyatlari summasi o’rtasidagi nisbatni tavsiflaydi:
LAK 
OBO
278

---

Bunda: Lak - bank yaqin 30 kun ichida qaytarish sharti bilan bergan likvid aktivlar va 
kreditlar (aqalli bir marta muddati uzaytirilgan hamda ilgari berilgan qarzlarni 
qaytarish uchun taqdim etilgan kreditlar bandan mustasno),
Obo - talab qilib olinguncha saqlanadigan va so’ndirish muddati 30 kungacha 
bo’lgan majburiyatlar.
Bu ko’rsatkichning yo’l qo’yishi mumkin bo’lgan minimal darajasi 0,3 
hajmida belgilanadi.
Lahzalik likvidlik ko’rsatkichi.
Bu ko’rsatkich balansning ekstremal vaziyatlarda tez sotilishi mumkin bo’lgan 
likvid shakldagi aktivlari bilan bankning talab qilib olinguncha saqlanadigan 
hisobvaraqlar bo’yicha majburiyatlari summasi o’rtasidagi nisbatni tavsiflaydi:
LA 
OB
Bunda: LA - bankning pul shaklidagi aktivlari,
OV - bankning talab qilib olinguncha saqlanadigan hisobvaraqalar bo’yicha
majburiyatlari.
Ushbu ko’rsatkichning yo’l qo’yish mumkin bo’lgan minimal darajasi 0,25 
hajmida belgilanadi.
O’isqa muddatli likvidlik ko’rsatkichi deganda bankning so’ndirish muddati 30 
kundan 1 yilgacha bo’lgan aktivlari bilan 30 kundan 1 yilgacha qabul qilingan 
depozitlar va resurslarga nisbati tushuniladi.
A A+K
Bunda: A- qaytarilish muddati 30 kundan 1 yilgacha bo’lgan aktivlar;
D - 30 kundan 1 yilgacha qabul qilingan depozitlar va resurslar; K - 
bank kapitali. Bu ko’rsatkich haqiqiy ahamiyati 1 dan oshmasligi 
kerak. Yana quyidagi likvidlik koeffitsentlari mavjud:
279

---

Likvid aktivlar /jami aktivlar; Doimiy bo’lmagan majburiyatlar/
/jami aktivlar;
Likvid aktivlar /Doimiy bo’lmagan majburiyatlar;
Kreditlar/Depozitlar;
Garovga qo’yilgan qimmatli qog’ozlar/
/jami qimmatli qog’ozlar.
Bank rahbariyati likvidlik ko’rsatkichlarini mustaqil ishlab chiqishi va ulardan 
tanlab foydalanishi mumkin, faqat joriy likvidlik ko’rsatkichi bundan mustasno. 
Kapitalning etarliligi koeffitsientlaridan tashqari tijorat banklari leveraj koeffitsientini 
aniqlashlari lozim. BU ko’rsatkich quyidagicha hisoblanadi.
I darajali kapial
Kl =
(Umumiy aktivlar - nomoddiy aktivlar – gudvil)
Leveraj koeffitsientining minimal miqdori 0,06 yoki 6% bo’lmog’i lozim.
Yuqoridagi koeffitsientlar asosida tipovoy banklarning moliyaviy ahvoliga 
to’liq baho berish mumkin.
Banklarda to’lovga layoqatlilik va likvidlik muammosini muvaffaqiyatli hal 
etilishi aktiv va passiv operatsiyalarning bir paytda samarali boshqarilishiga bog’liq. 
Banklar aktiv operatsiyalarni o’tkazish uchun pul resurslariga ehtiyoj sezadilar. 
Ularni passiv operatsiyalarni amalga oshirish orqali jalb etish mumkin va shundan 
so’ng bank belgilangan muddatlarda o’zining qarz majburiyatlarini qoplab borishi 
lozim. O’arz majburiyatlarini qoplash uchun banklar foyda olib faoliyat yuritishlari 
va bunda to’lovga layoqatlilikning maqbul darajasini saqlashlari hamda likvidlikni 
ta’minlashlari kerak.
Aktiv va passiv operatsiyalarni, shuningdek, likvidlikni kompleks va o’zaro 
bog’lab boshqarish zarurati shunday izohlanadi.
Yuqorida qayd etilganidek, banklar likvid mablag’larga bo’lgan zaruratni 
qondirish uchun kerakli miqdorda omonatlar va depozitlarni safarbar etadilar. Bunda 
banklar depozitlar miqdorining o’sishini kredit portfelini o’sishi bilan taqqoslaydilar
280 

---

hamda depozit bazasining barqarorligini, avvalo, muddatli jamg’arma depozitlari va 
talab qilib olinuvchi depozitlar hisobidan ta’minlash lozim.
Tijorat banklari to’lovga layoqatliligini mustahkamlash, majburiyatlari 
bajarilishi uzluksizligini ta’minlash maqsadida boshqa kredit institutlaridan kredit 
olinadi.
Kredit berish to’g’risidagi qaror tijorat banki moliyaviy tahlili asosida 
chiqariladi. Bunda bankning o’z mablag’larining shakllanishi, bank tomonidan 
korxona va tashkilotlarning hisob-kitob, joriy, depozit va boshqa schetlarga jalb 
qilingan mablag’lari hisobga olinadi. Tijorat banklari boshqa kredit institutlaridan 
kreditni shartnoma asosida unda belgilangan muddat va shartlarda oladi.
Likvidlik muammosi yuzaga kelganda banklar tezkor choralar ko’rishadi. 
Buning uchun ular likvid mablag’larini ko’paytirish uchun kreditlar berishni 
vaqtincha to’xtatishi yoki berilgan kreditlarni qoplash muddatlarini qayta ko’rib 
chiqishi yoki ilgari berilgan kreditlar bo’yicha muddati o’tgan qarzlarni qayta ishni 
yaxshilash va ularning qaytarilishini ta’minlash mumkin.
Aktivlarni konvertatsiyalash nolikvid aktivlarni qisqa va o’rta muddatli likvid 
aktivlarga aylanishni ta’minlaydi. Banklar asosiy vositalarining bir qismini sotib, 
ularning o’rniga yuqori likvid vositalar qatoriga kiradigan davlat qisqa muddatli 
majburiyatlarini sotib olish mumkin. Ko’pgina banklar asosiy e’tiborni aktiv 
operatsiyalarni boshqarishga qaratadilar, biroq banklarning to’lovga layoqatliligini va 
likvidligi yomonlashganda qarz mablag’larini tez topish imkoniyati bank faoliyati 
barqarorligini ta’minlashning muhim omili hisoblanadi. Bank likvidliligini va 
to’lovga layoqatliligini mustahkamlashda tezkor choralarni qo’llash bank 
xarajatlarining oshishiga va foydaning kamayishiga olib keladi.
Banklar to’lovga layoqatliligining mustahkamligi ularning mijozlarining, qarz 
oluvchilarini moliyaviy holatiga ham bog’liq. Kredit berishda banklar mijozlarning 
kreditga layoqatliligini aniq va real hisoblab chiqishlari va ularning kreditga 
layoqatlilik darajasiga e’tibor berishlari lozim, lekin bunda bir yoki bir nechta olingan 
kreditni vaqtida qaytarmaslik hollari bo’lishi mumkinligini e’tiborga olish kerak. 
Olingan kredit o’z vaqtida qaytarilmasa, bu bankning o’z majburiyatlarini qoplashida
281

---

qiyinchiliklar keltirib chiqarmasligi kerak. Bank tajribasi ko’rsatishicha, bunday 
holatni oldini olish uchun bir qarz oluvchiga beriladigan kreditni chegaralash kerak. 
Aks holda bir mijozning katta hajmdagi kreditni vaqtida qaytarmasligi bankning 
nolikvidligi va to’lovga layoqatsiligini keltirib chiqaradi.
Tijorat banklari to’lovga layoqatliligini mustahkamlash maqsadida, bank 
jamg’armachilarining manfaatlarini himoyalash maqsadida Markaziy bank majburiy 
zaxiralar miqdorini belgilaydi. har bir tijorat banki o’zi tomonidan 3 yil muddatgacha 
qabul qilingan depozitlardan 20%, 3 yildan ortiq muddatga qabul qilingan 
depozitlardan 10% miqdorida Markaziy bankga zahiralar fondiga ajratilmalar har 
oyning 1-sanasigacha bank balansi asosida hisoblanib, 5-chisloga qadar Markaziy 
bankka o’tkazilishi lozim. Bu davrda depozit va jamg’armalarni o’zgarilishiga qarab 
zaxira fondi tartibga solib turiladi. Agarda ham Markaziy bank ham tijorat banki 
belgilangan muddatda ajratmalarni o’tkazmasa yoki qaytarmasa o’tkazilishi 
qaytarilishi lozim bo’lgan summadan remoliyalashtiish foiz miqdorini ikkiga 
ko’paytirib har bir ish kuni uchun jarima undiriladi.
Maxsus 
maqsadlar 
uchun fondlarni ham to’lovga layoqatlilikni 
mustahkamlashda ahamiyati katta.
Agar bu fondlar ham kreditlash maqsadida ishlatib yuborilsa, favqulotda holatlar 
yuz berib qolsa, bank o’z likvidligi va to’lovga layoqatliligini ushbu fondlar 
hisobidan ta’minlay olmaydi.
To’lovga layoqatsizlikning yana bir sababi garovni baholashdagi xatolikka yo’l 
qo’yishdir. Garovni to’g’ri baholash va ularni bahosi o’zgarishi ustidan doimiy 
nazorat olib borish to’lovlarda qiyinchiliklar kelib chiqishni oldini oladi.
Balans likvidligini buzilishi va to’lovga layoqatsizlik mijozlar moliyaviy 
holatini yomonligidan ham kelib chiqadi. O’arz oluvchining kreditga layoqatliligini 
to’g’ri baholash va ular ustidan doimiy nazoratning mavjudligi kredit xatarini o’z 
vaqtida bilish va to’lovga layoqatlilik bo’yicha zarur choralarni o’z vaqtida ko’rishni 
ta’minlaydi.
282 

---

Banklar yangi operatsiyalar bajarishga buning uchun maxsus tayyorlangan 
kadrlarga ega bo’lmasdan kirishishi oqibatida ham to’lovga layoqatsizlik kelib 
chiqishi mumkin.
Bar shaxsdan yirik miqdorda depozitlar qabul qilish ularning moliyaviy holati 
birdan yomonlashgan hollarda ham tijorat banklarida to’lovlar bo’yicha 
qiyinchiliklarni keltirib chiqaradi. Shuning uchun ham bir omonatchi (kreditor)ga 
to’g’ri keladigan maksimal xatar hajmi belgilab qo’yilgan..
Tijorat banklari ustav kapitalining minimal miqdori ham Markaziy bank 
tomonidan belgilab qo’yilgan. Uni quyidagi jadvalda ko’rish mumkin.
Sana
1.01. 
1998y.
1.01. 
1999y.
1.01. 
2000y.
Aholisi soni 0,5 mln.dan Aholisi soni 0,5 mln.dan kam Xorij kapitali ortiq 
bo’lgan shaharlarda bo’lgan shaharlarda ishtirokida ochiladigan 
tijorat banklari ochiladigan tijorat banklari ochiladigan banklari uchun
uchun uchun
Xususiy banklar 
uchun
1,5 mln. AO’Sh dol. ekv. 
ida
0,75 mln. AO’Sh dol. ekv. 
ida
5 mln. AO’Sh dol. 
ekv. ida
0,3 mln. AO’Sh dol. 
ekv. ida
2,0 mln. AO’Sh dol. ekv. 
ida
1,0 mln. AO’Sh dol. ekv. ida
5 mln. AO’Sh dol. 
ekv. ida
0,3 mln. AO’Sh dol. 
ekv. ida
2,5 mln. AO’Sh dol. ekv. 
ida
1,25 mln. AO’Sh dol. ekv. 
ida
5 mln. AO’Sh dol. 
ekv. ida
0,3 mln. AO’Sh dol. 
ekv. ida
Har bir tijorat banki o’z ustav kapitalini har choraklik ajratmalar asosida (yillik ko’zda 
tutilgan o’sishga nisbatan 25%) to’ldirishlari lozim.
Yuqoridagilardan tashqari hisobni to’g’ri yo’lga qo’yish, boshqarishdagi xato 
va kamchiliklarni tugatish, kadrlar malakasini oshirish ham banklar to’lovga 
layoqatliligini ta’minlashga ta’sir ko’rsatadi.
283 

---