“Тижорат банкларини даромадларини соликкатортишни такомиллаштириш”

2002 йилда Узбекистон Республикаси банк тизимидаги баъзи банклар даромадларининг таркибий тизими хакида маълумот
(фоизларда)

№	Банкларнинг номи	Берилган кредитлаш буйича олинган фоизлар	Валюта бозори ва кимматли когозлар операция буйича Даромад	Мижозлар ва банклар хизмати учун комиссия даромад	Бошка Даромадлар	Жами Даромад
1	2	3	4	5	6	7
1	ТИФ Миллий банки	68,1	12,5	16,9	2,4	100,0
2	АТ «Узсаноаткурилиш-банк	55,2	7,9	36,6	0,3	100,0
3	АТ «Пахтабанк»	29,5	2,3	66,6	1,5	100,0
4	ДАТ «Замин» банк	67,3	4,8	25,0	2,2	100,0
5	ДАТ «Асака» банк	31,2	59,9	8,1	0,9	100,0
6	АТ «Авиабанк»	56,0	16,8	25,1	2,1	100,0
7	АТ «Хамкорбанк»	65,6	1,6	30,7	2,2	100,0
8	ХОТАТ «Бизнес банк»	55,2	22,8	21,2	0,7	100,0
9	Узприватбанк	39,7	47,5	10,8	2,0	100,0
10	Узбек-турк банки»	7,7	73,0	18,4	0,9	100,0
	ЖАМИ	191382,3	67548,3	85226,0	6311,2	350467,8
	Уртачаси	54,6	13,1	24,3	1,8	100,0

Жадвални атрофлича тахлил этсак, у холда тижорат банкларининг даромадларига таъсир курсатувчи куйидаги омиллар бор эканлигининг гувохи буламиз.
1. Берилган кредитлар учун олинадиган фоиз ставкасининг даражаси (берилган кредитлар буйича олинган фоизлар)
Бозор иктисодиётининг узига хос конун-коидаларини инобатга оладиган булсак кредитдан фойдаланишлик учун туланадиган фоиз даражаси иктисодий жихатдан белгиланган узининг чегарасига эга. Ижтимоий ишлаб чикаришнинг уртача тармок рентабеллик даражаси фоиз ставкаларининг юкори чегарасини белгилаб берувчи мезондир. Шу нарсадан келиб чикадиган булсак, кредит олган хужалик юритувчи субъект учун даражадан ортикча фоизни тулаш максадга мувофик эмасдир. Кредит учун олинадиган фоизнинг куйи чегараси эса банк тизимининг объектив зарурий харажатлар нормаси билан белгиланади. Бу объектив зарурий харажатлар нормаси куйидагилардан ташкил топади:

• 
  - ресурсларни аккумуляция килиш ва жойлаштириш билан боглик харажатлар;
  
• 
  - марказлаштирилган фондлар, мажбурий резервлар яратиш билан боглик булган харажатлар;
  
• 
  - тижорат банкининг турли ривожлантириш фондларини шакллантириш билан боглик булган харажатлар ва бошкалар.
  

Мижозларга берилган (такдим этилган) кредитлар буйича олинадиган фоиз даражаси халкаро амалиётда даромадликнинг «улик» нуктаси деб аталадиган шу юкоридаги даражадан паст буладиган булса, ана шу вазият хеч бир тижорат банкига соглом фаолиятни амалга оширишга имкон бермайди, яъни тижорат банкига тижорат корхонаси сифатида уз-узини коплашга тегишли шароитни яратмайди. Бизнинг фикримизча, ана шу чегараларда фоиз ставкасининг даражаси куйидаги омилларнинг таъсири натижасида аникланади;

• 
  - тижорат банки кредит ресурсларининг таркибий тузилиши (четдан жалб этилган ресурслар хиссасининг канчалик юкорилиги, кредитнинг канчалик кимматлиги);
  
• 
  - кредитга булган талаб ва таклифнинг даражаси (талаб канчалик куп булса, кредит шунчалик киммат булади);
  
• 
  - мамлакатдаги пул муомаласининг ахволи (пулнинг кадрсизланиш суръатлари канчалик юкори булса, яъни инфляция, тижорат банклари уз даромадларини йукотиш риски канча баланд булса, уз навбатида кредитнинг бахоси хам шунча юкори булади;
  
• 
  - кимматли когозлар бозор курси (депозитлар буйича даромад кимматли когозлар буйича даромадлардан кам булмаслиги керак).
  

Узбекистон Республикаси банк тизимида фаолият курсатаётган тижорат банкларининг даромадлари таркибида 4 жадвалдан куриниб турибдики, ТИФ Миллик Банкда – 68,1%, ДАТ «Замин Банк»да 67,9%, АТ «Хамкор банк»да 65,6%, АТ «Авиабанк»да 56,0% ташкил этган. Лекин «Узбек-Турк банкида» бу курсаткич 7,7%, АТ «Пахтабанк»да 23,5%, ДАТ «Асака Банк»да эса 31,2% ни ташкил этган.
2. Валюта бозорида ва кимматбахо когозлар билан операциялардан келадиган даромадлар:
Тижорат банклари даромадларини шакллантиришнинг бу омили мамлакатимизда бозор иктисодиётига утиш муносабати билан валюта бозори ва кимматбахо когозлар операцияларида банкларнинг бевосита иштирок этиши билан богликдир. Ушбу жараённинг бошланганлигига узок вакт утмаган булишига карамай республикамизда фаолият курсатаётган ва шу сохадаги бир неча илгор тижорат банклари уз даромадларини шакллантиришнинг бу йулидан окилона фойдаланаяптилар.
Илмий ишимизнинг 4-жадвалдаги маълумотларида курсатилганидек, 10 банкнинг орасидан ДАТ Асакабанк», «Узбек-Турк банки», «Узприватбанк»ни ана шундай банклар каторига киритиш мумкин. 2002 йилда бу тижорат банклари даромадининг 47,5% дан («Узприватбанк») ва то 73% гача («Узбек-Турк банки») даромадлари шу йул оркали шакллангандир. ХОТАТ «Бизнесбанк» (22,8%), АТ «Авиабанк» (16,8%) ва ТИФ Миллий банк (12,5%) бу йуналишдаги ишларни хам, бизнинг фикримизча, бирмунча ижобий бахолаш мумкин.
Лекин, бизнинг фикримизча, мамлакатимиз банк тизимидаги айрим банклар уз даромадларини шакллантиришнинг бу йулига ханузгача етарли даражади эътибор бермасдан келмокда. Ана шундай тижорат банклари каторига мисол тарикасида АТ «Хамкорбанк» (1,6%), АТ «Пахтабанк» (2,3%), ДАТ «Заминбанки» (4,8%) ва АТ «Узсаноаткурилишбанки» (7,9%) курсатиш мумкин. Агар биз юкорида номлари санаб утилган банклар республикамиз банк тизимидаги «об-хаво»ни белгилашда асосий ролни уйнаётганлигини эътиборга олинса, бу тижорат банклари учун вазиятнинг анча огир эканлиги янада яккол кузга ташланади.
3. Тижорат банклари томонидан мижозларга курсатиладиган турли пулли хизматлар хажми (банклар ва мижозларга курсатишда хизматлар буйича олинган комиссиядан даромадлар):
Шубхасизки, тижорат банклари узларининг харажатларини молиялаштиришлари учун етарли микдордаги даромадларга эга булмоги лозим. Ана шу даромадларнинг маълум бир кисми тижорат банклари томонидан куйидаги пулли хизматларни курсатиш оркали кулга киритилади: мижозларга кассавий хизмат курсатиш; мижозларга иш хаки бериш учун олдиндан накд пулларни тайёрлаш ва уларга етказиб бериш; пул хисоб-китоб талилларини мижозларга бериш; корхоналар ва ахолининг кимматли буюмларини саклаш, мижоз номидан ва унинг топширигига асосан турли шартномалар тузиш, мижоз топширигига асосан пул маблагларини утказиб бериш ва бошкалар.
Агар биз масалага шу тарзда ёндошиб, илмий ишимиздан 4-жадвал маълумотларини тахлил этсак, 2002 йилда биз урганаётган 10 банкнинг айримларида даромадларни шакллантиришнинг бу йули оркали анча ютуклар кулга киритилганлигининг гувохи булишимиз мумкин. Масалан, худди шу йилда АТ «Пахтабанки» 66,6%, АТ «Узсаноаткурилишбанки» 36,6%, АТ «Хамкорбанк» 30,7%, ДАТ «Замин» банки 25,0, АТ «Авиабанк» 25,1%, ХОТАТ «Бизнес банк» 21,2% «Узбек-турк банки» 18,4% ни ва ТИФ Миллий банк 16,9% даромадлари шу йул оркали ташкил топгандир. Лекин, даромадларни шакллантиришнинг бу вариантидан «Узприватбанк» 10,8% ва ДАТ «Асака банки» 8,1% ни ташкил этган ва бу банкларда бу сохада етарли даражада фойдаланмагандир.
Юкорида таъкидланган хизматлар ва уларнинг бошка турлари тижорат банки билан мижоз уртасида турли хил пулли хизматлар курсатиш тугрисида тузилган шартномага асосан амалга оширилади. Бошка шароитлар тенг булган такдирда тижорат банки узининг мижозига канчалик сифатли ва хар томонлама хизмат курсатса, унинг даромади фаолиятининг шу тури буйича шунча юкори булади. Бу фикримизнинг тугри эканлиги 4-жадвал ва 1-10 илова маълумотлари асосида, хусусан, АТ «Пахтабанк», АТ «Узсаноаткурилишбанк», АТ «Хамкорбанк» ва ДАТ «Замин» банкининг 2002 йилги фаолиятларини характерловчи ракамлар яккол курсатиб турибди.
Шу уринда таъкидлаш лозимки, тижорат банклари бу даромадларининг иктисодий табиати уларнинг асосий фаолияти натижасида олинадиган даромаднинг (фоизнинг) иктисодий табиатидан бирмунча фарк килади. Бизнинг фикримизча, пулли хизматлар курсатишдан олинадиган даромаднинг иктисодий табиатини куриб чикишда бу хизматларни таклиф килувчилар мехнатнинг характери биринчи навбатда инобатга олинмоги лозим. Тахлил натижалари турли пулли хизматлар курсатишдан олинадиган тижорат банкларининг даромадлари икки кисмдан ташкил топаётганлигини курсатади: биринчиси – унумли мехнат ёрдамида яратилган даромадлар. Бу жойда биринчи гурухга, масалан, лизинг операцияларини ёки трастли операцияларни амалга ошириш ёрдамида кулга киритилган даромадларни мисол тарикасида курсатиш мумкин. Бунака хизмат курсатишдан олинган даромадлар узларининг иктисодий табиати жихатидан тижорат банкларининг асосий фаолият буйича олинган даромадларининг иктисодий табиатидан сира хам фарк килмайди.
Иккинчи гурухга кирувчи даромадлар тижорат банклари томонидан турли-туман консультациялар бериш, кассавий хизматлар курсатиш, жисмоний ва хукукий шахсларга тегишли булган бойликларни саклаш ва шунга ухшаш бошкаларни амалга оширишдан олинган даромадлардан ташкил топади.
Биз илмий ишимизнинг 5-жадвалида 2002 йилда тижорат банклари томонидан даромадларда кредитлар буйича олинган фоизларни тахлил этамиз.