|
Текширилган Маъқулланган Банк томонидан ўтказилган
Банк
ТЎЛОВ ТОПШИРИҚНОМАСИ РАҚАМИ
Сана
Маблағларни
тўловчининг номи
ДЕБЕТ
Маблағларни Маблағларни тўловчининг
тўловчининг ҳисобварағи СТИРи
Маблағларни тўловчига
Маблағларни тўловчига
хизмат кўрсатувчи банк номи
хизмат кўрсатувчи банк коди
Сумма
Маблағларни
олувчининг номи
КРЕДИТ
Маблағларни
олувчининг ҳисобварағи
Маблағларни олувчига
Маблағларни олувчига
хизмат кўрсатувчи банк номи
хизмат кўрсатувчи банк коди
Сумма (сўз билан) _______________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
Тўлов
мақсади
Раҳбар Бош бухгалтер
(Ф.И.О., имзо) (Ф.И.О., имзо)
М.Ў.
кк.оо.йййй.
имзо
имзо
имзо
Маърузачи: Умаров З.А.
Тўлов
топшириқномасининг
«Ҳужжат
санаси»
графасидаги сана у банкка тақдим этилган сана билан
бир хил бўлиши керак, улар мос келмаган тақдирда,
тўлов топшириқномаси банк томонидан ижро учун
қабул қилинмайди.
Валюталаш санаси
— тўлов ҳужжати асосида пул
маблағларини олувчининг ҳисобварағига
ўтказиш
санаси.
Агар валюталаш санаси дам олиш кунига тўғри
келадиган бўлса, бенефициарнинг банки валюталаш
санаси деб белгиланган кундан кейинги биринчи иш
кунида пул маблағларини бенефициарнинг банк
ҳисобварағига ўтказади.
Маърузачи: Умаров З.А.
Қоғоз шаклдаги тўлов топшириқномалари банкка икки нусхада тақдим
қилинади. Бунда тўлов амалга оширилгандан сўнг, тўлов
топшириқномасининг:
• биринчи нусхаси банкнинг бухгалтерия кунлик ҳужжатлар
йиғмажилдига тикиб қўйилади;
• иккинчи нусхаси маблағларни тўловчининг шахсий ҳисобварағидан
кўчирмага илова қилинган ҳолда маблағларни тўловчига тақдим
қилинади.
Тизимдан фойдаланувчилардан умумий фойдаланишдаги
телекоммуникация тармоқлари орқали олинган электрон шаклдаги
тўлов топшириқномаси дастурий назоратдан ўтказилади ва қайта
ишлаш учун узатилади.
Электрон шаклдаги тўлов топшириқномаси тўлов амалга
оширилганидан сўнг, рўйхат кўринишида чоп этилади ва банкнинг
бухгалтерия кунлик ҳужжатлар йиғмажилдига тикиб қўйилади.
Маърузачи: Умаров З.А.
Маблағларни тўловчининг банки томонидан ижро этилган тўлов
топшириқномасининг нусхасини маблағларни тўловчига унинг
шахсий ҳисобварағидан кўчирмага илова қилган ҳолда тақдим этиш
тартиби мижоз ва банк ўртасида тузиладиган шартномада
белгиланади.
Маблағларни олувчининг банкига тўлов тизими орқали келиб
тушган электрон шаклдаги тўлов топшириқномалари рўйхат
кўринишда чоп этилади ва банкнинг бухгалтерия кунлик ҳужжатлар
йиғмажилдига тикиб қўйилади.
Маблағларни олувчининг банкига тўлов топшириқномаси келиб
тушганлиги ҳақида маблағларни олувчига хабар бериш ҳамда тўлов
топшириқномасининг нусхасини маблағларни олувчига унинг
шахсий ҳисобварағидан кўчирмага илова қилган ҳолда тақдим этиш
тартиби мижоз ва банк ўртасида тузиладиган шартномада
белгиланади.
Маърузачи: Умаров З.А.
Тўлов топшириқномаси бўйича тўлов амалга оширилганда
қуйидаги бухгалтерия проводкаси берилади:
• Дебет – 20200 тўловчининг талаб қилиб олингунча
сақланадиган депозит ҳисобварағи
• Кредит – 20200 маблағ олувчининг талаб қилиб олингунча
сақланадиган депозит ҳисобварағи
Муддатида тўланмаган ҳужжатлар 2-картотекага қўйилганда
қуйидаги бухгалтерия проводкаси берилади:
• Дебет – 90963 - “Муддатида тўланмаган ҳисоб-китоб
ҳужжатлари”
• Кредит – 96321 - Муддатида тўланмаган ҳисоб-китоб
ҳужжатлари бўйича контр-ҳисобварақ
2-картотекадан тўлов ҳужжатлари чиқарилганда тескари
бухгалтерия проводкаси бажарилади.
Маърузачи: Умаров З.А.
Тўлов талабномаси – маблағларни олувчининг маблағларни
тўловчи томонидан тўлов талабномасида кўрсатилган
суммани банк орқали тўлаш тўғрисидаги талаби назарда
тутилган ҳисоб-китоб ҳужжати.
Тўлов талабномаси товарлар (ишлар, хизматлар) учун,
шунингдек маблағларни олувчи ҳамда маблағларни тўловчи
ўртасида тузилган шартномада назарда тутилган бошқа
тўловлар бўйича тақдим этилиши мумкин.
4. Тўлов талабномалари билан ҳисоб-китоблар
ҳисоби.
Маърузачи: Умаров З.А.
Тўлов талабномалари қуйидаги турларга бўлинади:
• акцептли тўлов талабномаси – тўлов талабномасида
назарда тутилган сумма маблағларни тўловчи томонидан
акцептланганидан (тан олинганидан) сўнг, тўловлар
амалга ошириладиган ҳисоб-китоб ҳужжати;
• акцептсиз тўлов талабномаси – тўлов талабномасида
назарда тутилган сумма маблағларни тўловчининг
розилиги бўлиши ёки бўлмаслигидан қатъи назар,
тўловлар амалга ошириладиган ҳисоб-китоб ҳужжати.
Маърузачи: Умаров З.А.
Товарларни етказиб берувчи тўлов талабномасининг «Тўлов мақсади»
графасида:
шартнома тури, санаси ва тартиб рақами;
товарни жўнатиш (топшириш) санаси ва товар-транспорт ёки қабул
қилиш-топшириш ҳужжатлари рақами ҳамда транспорт тури, товарлар
почта алоқаси орқали жўнатилганда эса, почта квитанцияларининг
рақами;
товарлар сотиб олувчининг транспорт воситаси билан олиб кетилганда
«___-сонли ишонч хати асосида сотиб олувчининг транспорт воситаси
билан олиб чиқиб кетилган» деган ёзув кўрсатилиши шарт.
Тўлов талабномаси битта операция бўйича такроран тақдим этилиши
мумкин эмас, дастлабки тўлов талабномаси маблағларни тўловчига
хизмат кўрсатувчи банкка келиб тушмаган ҳоллар бундан мустасно.
Маърузачи: Умаров З.А.
Do'stlaringiz bilan baham: | 
