Tavakkalchilikni boshqarish

Mavzu: Bank faoliyatida tavakkalchilikni boshqarish. Korxonaning moliyaviy tavakkalchiligini boshqarish xususiyatlari.
Reja:
1.Bank moliyaviy risklarining kontseptsiyasi va mohiyati
2. Bank moliyaviy tavakkalchilik turlari
3. Moliyaviy tavakkalchilikni tahlil qilish turlari
4. Moliyaviy tavakkalchilik darajasini pasaytirish usullari.


1.Bank moliyaviy risklarining kontseptsiyasi va mohiyati
Iqtisodiy kategoriya sifatida tavakkal - bu sodir bo'lishi mumkin bo'lgan hodisadir. Bunday hodisa yuz berganda uchta iqtisodiy natija bo'lishi mumkin: salbiy (yo'qotish, zarar, yo'qotish); nol; ijobiy (foyda, foyda, foyda).
Tijorat bankida moliyaviy tavakkalchilikning mohiyatiga oydinlik kiritish uchun "moliyaviy tavakkalchilik" va "bank tavakkalchiligi" kabi tushunchalarga ta'rif berish kerak.
Har qanday iqtisodiy faoliyatda har doim ham ma'lum xo'jalik operatsiyalarining o'ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqadigan pul yo'qotish xavfi mavjud. Bunday yo'qotishlarning xavfi moliyaviy xavflardir. Moliyaviy xavf - bu tijorat xavfi. Barcha xavflar toza va spekulyativ deb tasniflanadi. Sof xavflar yo'qotish yoki nol natija olish imkoniyatini bildiradi. Spekulyativ xavflar ham ijobiy, ham salbiy natijalarga erishish imkoniyatida ifodalanadi. Shuning uchun moliyaviy risklar spekulyativ xatar sifatida tasniflanadi.
Har xil manbalarda xarakteri o'xshash bo'lgan quyidagi ta'riflar berilgan: "moliyaviy tavakkalchilik - moliyaviy tadbirkorlik yoki moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirishda yuzaga keladigan tavakkalchilik, chunki moliyaviy tadbirkorlikda valyuta, qimmatli qog'ozlar yoki pul mablag'lari. tovar "...
Balabanov I.T. bu tushunchaning quyidagi talqinini beradi: “Moliyaviy tavakkalchilik - moliyaviy, kredit va birja sohasidagi spekulyativ tavakkalchilik. Moliyaviy tavakkalchiliklarga kredit xavfi, foiz stavkasi, valyuta tavakkalchiligi va yo'qotilgan moliyaviy daromad xavfi kiradi.
Boshqa manbalarda siz quyidagi ta'rifni topishingiz mumkin: “Moliyaviy tavakkalchilik - emitentning pul oqimlari uning moliyaviy majburiyatlarini bajarish uchun etarli bo'lmasligi xavfi. Qarz mablag'lari va o'z mablag'laridan foydalangan holda kompaniya aktsiyadorlari duch keladigan qo'shimcha xavf deb ham ataladi.
Umuman olganda, moliyaviy xavflarni bir tomondan, potentsial mumkin bo'lgan, ehtimol resurslarni yo'qotish xavfi, daromadlarning kamayishi, har qanday ichki va tashqi omillar (shu jumladan noto'g'ri harakatlar yoki harakatlarning etishmasligi) natijasida foydaning kamayishi xavfi tushunilishi kerak. Boshqa tomondan, xo'jalik yurituvchi sub'ektning faoliyati shartlari va natijalariga ta'sir ko'rsatadigan bo'lsa, bu xavf bilan bog'liq qo'shimcha foyda olish ehtimoli.
Kredit tashkilotiga nisbatan tashqi muhitning noaniqligi tufayli moliyaviy tavakkalchilik ob'ektiv asosga ega. Tashqi muhit o'z faoliyatini amalga oshiradigan va dinamikasiga moslashishga majbur bo'lgan ob'ektiv iqtisodiy, ijtimoiy va siyosiy sharoitlarni o'z ichiga oladi. Tashqi muhitning noaniqligi, uning xulq -atvorini har doim ham maqbul aniqlik bilan bashorat qilib bo'lmaydigan ko'plab o'zgaruvchilar, kontragentlar va shaxslarga bog'liqligi bilan oldindan belgilanadi. Shunday qilib, moliyaviy tavakkalchilikning ob'ektivligi omillar mavjudligi bilan bog'liq bo'lib, ularning mavjudligi pirovardida tijorat bankining faoliyatiga bog'liq emas. Boshqa tomondan, moliyaviy tavakkalchilik sub'ektiv asosga ham ega, chunki ular har doim shaxs orqali amalga oshiriladi va boshqaruv qarori bilan to'liq belgilanadi.
Tijorat banklari o'z faoliyati davomida ko'plab xavf -xatarlarga duch keladilar. Bank tavakkalchiliklarini nazorat qilish tijorat bankida ichki nazoratni tashkil etishda markaziy o'rinni egallaydi.
Lavrushin O.I. kredit tashkilotlari faoliyatidagi tavakkalchiliklarga quyidagicha izoh beradi: «Bank ishidagi tavakkalchilik likvidlikni yo'qotish ehtimoli, shuningdek moliyaviy yo'qotishlar (yo'qotishlar) sifatida tushuniladi. Ichki tavakkalchilikni nazorat qilishning asosiy maqsadi - qonun hujjatlari, Rossiya banki qoidalari, professional standartlar va ishbilarmonlik amaliyoti talablariga rioya etilishini nazorat qilishning maxsus tartib -qoidalarini amalga oshirish orqali kredit tashkilotlari tomonidan qabul qilinadigan tavakkalchiliklarni cheklash.
Yuqoridagilarga muvofiq tijorat banklari faoliyatiga nisbatan moliyaviy tavakkalchilik – Bu uzoq muddatda kredit tashkilotining tashqi va tashqi ta'siridan qasddan qilingan xatti-harakatlari natijasida zarar, daromad olmaslik, kamomad yoki qo'shimcha daromad olishiga olib kelishi mumkin bo'lgan hodisaning ehtimollik xarakteristikasi. noaniq iqtisodiy muhitda rivojlanishning ichki omillari. Banklarning tavakkalchiliklarini boshqarishda asosiy narsa - bu tavakkalchilikni salbiy shaklda qabul qilish masalasi emas, balki qo'shimcha daromad keltiradigan moliyaviy tavakkalchilikni boshqarish usullarini ishlab chiqish va qo'llashdir. Xavflarni boshqarish boshqa fanlarning so'nggi yutuqlaridan foydalanadi, shu bilan ijtimoiy taraqqiyotni tezlashtiradi va ijtimoiy-iqtisodiy hayotning barcha jabhalariga ta'sir ko'rsatadi.
Har qanday iqtisodiy faoliyatda har doim xo'jalik operatsiyalarining o'ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqadigan yo'qotish xavfi mavjud. Bunday yo'qotish xavfi tijorat xavfi... Tijorat risklarining ajralmas qismi moliyaviy xavflar pulni yo'qotish yoki olmaslik ehtimoli bilan bog'liq.
Xavflarning ikki turi mavjud:
1) toza, yo'qotish yoki nol natija olish imkoniyatini bildiradi;
2) spekulyativ, ham ijobiy, ham salbiy natijalarga erishish ehtimoli bilan ifodalanadi.
Moliyaviy xavflar spekulyativdir. Venchur kapital qo'yilmalarni amalga oshirayotgan investor, uning uchun faqat ikki xil natija bo'lishi mumkinligini oldindan biladi - daromad yoki zarar. Moliyaviy tavakkalchilikning o'ziga xos xususiyati bu moliyaviy -kredit va birja sohasidagi har qanday bitimlar, qimmatli qog'ozlar bilan, qimmatli qog'ozlar bilan bitimlar natijasida zarar etkazish ehtimoli, ya'ni bu bitimlarning tabiatidan kelib chiqadigan xavfdir.
Tijorat banklari faoliyatining asosiy printsipi - iloji boricha ko'proq foyda olishga intilishdir. Zarar etkazish ehtimoli bilan cheklangan. Xavf qanchalik katta bo'lsa, daromad olish imkoniyati shuncha yuqori bo'ladi. Xavf hozirgi holat va kelajakdagi rivojlanish bahosidan haqiqiy ma'lumotlarning chetga chiqishi natijasida vujudga keladi. Bu og'ishlar ham ijobiy, ham salbiy bo'lishi mumkin. Birinchi holda, biz foyda olish imkoniyati haqida, ikkinchisida - yo'qotish xavfi haqida.
Umuman olganda, sanoat bank operatsiyalari bilan bog'liq xavflarga quyidagilar kiradi.
1. Kredit xavfi – asosiy qarz va berilgan kredit bo'yicha foizlarni to'lamaslik xavfi.
Kredit tavakkalchiligi mijoz tomonidan ham, bank tarafidagi omillar bilan ham belgilanadi.
Mijozlar tarafidagi omillar guruhiga kreditga layoqatlilik va kredit bitimining mohiyati kiradi. Bank tomonida joylashgan omillar guruhiga bank tomonidan kredit jarayonini tashkil etish kiradi.
2. Foiz stavkasi xavfi- tijorat banklari, kredit tashkilotlari, investitsiya jamg'armalari tomonidan qarz mablag'lari bo'yicha to'langan foiz stavkalari berilgan kreditlar stavkasidan oshib ketishi natijasida yo'qotish xavfi.
3. Valyuta xavfi tashqi iqtisodiy, kredit va boshqa valyuta operatsiyalari paytida valyutalardan birining boshqasiga, shu jumladan milliy valyutaga nisbatan kursining o'zgarishi bilan bog'liq valyuta yo'qotishlar xavfini ifodalaydi.
4. Portfel xavfi- qimmatli qog'ozlar bozorida ularning bozordagi qiymati o'zgarganda yo'qotish ehtimoli.
5. Potentsial imtiyozlarni o'tkazib yuborish xavfi-bu hech qanday choralar ko'rilmasligi yoki iqtisodiy faoliyatni to'xtatilishi natijasida bilvosita (garov) moliyaviy zararning kelib chiqishi (foyda olmaslik) xavfi.
Bundan tashqari, ko'pincha bankning ma'muriy xarajatlarni qoplay olmasligi bilan bog'liq xavf haqida gap boradi.
Bu xavflarning barchasi o'zaro bog'liqdir. Ko'rinib turibdiki, kredit tavakkalchiligi bank uchun likvidlik va to'lovga layoqatsizlik xavfiga, shuningdek, bankning ma'muriy va xo`jalik xarajatlarini qoplay olmasligi bilan bog`liq tavakkalchilikka olib kelishi mumkin. Foiz stavkasi xavfi o'z -o'zidan mustaqil, chunki u kredit bozoridagi vaziyat bilan bog'liq va bankka bog'liq bo'lmagan omil bo'lib xizmat qiladi. Ammo, agar bank bozor foiz stavkalari darajasidagi o'zgarishlarga moslashmasa, u kredit xavfini va butun zanjirni kuchaytirishi mumkin.
Shunday qilib, tijorat bankining moliyaviy tavakkalchiliklarining asosiy turi - kredit tavakkalchiligi va foiz xavfi.
Tijorat bankining funktsiyalari Tijorat banklarining asosiy vazifalari: 1) vaqtincha bo'sh mablag'larni jalb qilish; 2) kreditlar berish; 3) iqtisodiyotda pul hisob-kitoblari va to'lovlarni amalga oshirish; 4) kredit mablag'larini chiqarish.
Tijorat bankining emissiya operatsiyalari Tijorat banki tomonidan o'z qimmatli qog'ozlarini chiqarish va joylashtirish bo'yicha operatsiyalar emitentlik operatsiyalari hisoblanadi. Agar bank ochiq aktsiyadorlik jamiyati shaklida tashkil etilgan bo'lsa, unda uning ustav kapitali iborat
Tijorat banki faoliyatidagi passiv operatsiyalarning qiymati. Passiv operatsiyalar deganda banklarning shunday operatsiyalari tushuniladi, buning natijasida passiv hisobvaraqlarda yoki aktiv-passiv hisoblarda ortiqcha mablag'lar ko'payishi kuzatiladi
Tijorat bankining tashkiliy tuzilmasi tijorat banki va boshqa kredit tashkilotlarini aktsiya va aktsiyadorlik asosida tashkil etish korxonalar, tashkilotlar va muassasalarning vaqtincha bo'sh mablag'larini to'plash maqsadida amalga oshiriladi.
Tijorat bankining resurslari Tijorat bankining barcha resurslari o'z va qarzga bo'linadi. Tijorat banki tomonidan jalb qilingan mablag'larning 3 guruhi: a) bank mijozlarining mablag'lari; b) Markaziy bank kreditlari; v) kredit tashkilotlarining mablag'lari.
Bank xatarlari to'rt toifaga bo'linadi: moliyaviy, operatsion, biznes va favqulodda.
Moliyaviy tavakkalchilik ikki xil riskni o'z ichiga oladi: sof va spekulyativ.
Sof risklar (kredit xavfi, likvidlik va to'lov qobiliyati xavfi), agar to'g'ri boshqarilmasa, bank uchun zararga olib kelishi mumkin.
Moliyaviy arbitrajga asoslangan spekulyativ tavakkalchiliklar (foiz stavkasi, valyuta va bozor (yoki pozitsiya) tavakkallari), agar hakamlik ishlari to'g'ri bajarilgan bo'lsa, daromad keltirishi yoki aks holda yo'qotilishi mumkin.
Bozor sharoitida faoliyat yurituvchi har qanday tashkilot singari, bank ham zarar va bankrotlik xavfiga duchor bo'ladi. Daromadni maksimal darajada oshirishga intilayotgan bank rahbariyati, shu bilan birga, yo'qotish ehtimolini minimallashtirishni xohlaydi. Daromadlilik va tavakkalchilik o'rtasida maqbul muvozanatni saqlash bank boshqaruvining asosiy va eng qiyin muammolaridan biridir.
Xavf, oldindan bilish qiyin yoki imkonsiz bo'lgan hodisalar bilan bog'liq noaniqlik bilan bog'liq. Tijorat bankining kredit portfeli moliyaviy faoliyat bilan bog'liq bo'lgan barcha asosiy tavakkalchilik turlariga duch keladi: likvidlik xavfi, foiz stavkalarining o'zgarishi xavfi, kredit bo'yicha to'lovni to'lamaslik xavfi. Xatarlarning ikkinchi turi ayniqsa muhim, chunki qarz oluvchilar tomonidan kreditlarni to'lamaslik banklarga katta zarar keltiradi va kredit tashkilotlarining bankrot bo'lishining eng keng tarqalgan sabablaridan biridir.
Kredit tavakkalchiligi bankning noto'g'ri xatti-harakatlari natijasida yuzaga keladigan davlat, iqtisodiy muhit, bozor sharoitlari va endogen bilan bog'liq ekzogen omillarga bog'liq. Tashqi omillarni boshqarish imkoniyati cheklangan, garchi bank tomonidan o'z vaqtida amalga oshirilgan chora -tadbirlar ularning ta'sirini yumshatishi va yo'qotishlarni ma'lum darajada oldini olishi mumkin. Biroq, kredit tavakkalchiliklarini boshqarishning asosiy dastagi bankning ichki siyosatida yotadi.
Kredit portfelining diversifikatsiyasi banklarning kredit tavakkalchiliklarini minimallashtirishga imkon beradi, ularning sifatini har bir alohida kreditning tavakkalchilik darajasi va umuman butun portfelning tavakkalchiligi asosida aniqlash mumkin.
Kredit portfelining diversifikatsiya darajasi - bu kreditlar o'rtasida salbiy korrelyatsiyaning mavjudligi yoki ularning bir -biridan mustaqilligi.
Diversifikatsiya darajasini aniqlash qiyin, shuning uchun diversifikatsiya kreditor rioya qilishi kerak bo'lgan qoidalar majmuini anglatadi, masalan: bir sohadagi bir nechta korxonalarga kredit bermaslik; texnologik jarayon bilan bir -biri bilan bog'liq bo'lgan turli sohalardagi korxonalarga kredit berilmasligi va boshqalar.
Ko'p turdagi kreditlarni jalb qilish jarayonini ifodalovchi maksimal diversifikatsiyaga intilish - bu qarz oluvchi korxonalar faoliyat ko'rsatayotgan tashqi iqtisodiy muhitdagi o'zgarishlar salbiy ta'sir ko'rsatmasligi uchun har xil turdagi tavakkalchilikka ega bo'lgan kreditlar portfelini shakllantirishga urinishdir. barcha kreditlar bo'yicha. Iqtisodiy muhitda davom etayotgan o'zgarishlar qarz oluvchi korxonalarning holatiga turlicha ta'sir ko'rsatishi kerak. Bu shuni anglatadiki, eng xilma -xil tavakkalchilik turlari bo'yicha kreditorlar iqtisodiyotdagi voqealarga qarzlarning eng xilma -xil javobini tushunadilar. Bunday holda, daromad miqdori bozor holatiga bog'liq emasligini va davom etishini kutish mumkin.
Moliyaviy tavakkalchilikning har xil turlari bir -biri bilan chambarchas bog'liq bo'lib, bu umumiy bank tavakkalchilik profilini sezilarli darajada oshiradi. Masalan, valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi bank, odatda, valyuta tavakkalchiligiga duchor bo'ladi, lekin agar u aniq pozitsiyadagi talablar va majburiyatlar nuqtai nazaridan ochiq pozitsiyalarga yoki mos kelmasa, qo'shimcha likvidlik va foiz stavkasi xavfiga duch keladi. derivativ operatsiyalar.
Depozit xavfi-bu omonatlarni qaytarmaslik (depozit sertifikatlari qaytarilmasligi) bilan bog'liq xavf. Bu xavf juda kam uchraydi va tijorat bankini depozit operatsiyalari uchun muvaffaqiyatsiz tanlovi bilan bog'liq.