Theoretical and organizational-methodological basis for analyzing the profitability of an enterprise in a market economy

2 Increase of profit and profitability of the enterprise 

Determining the size of the reserves of profit growth, it is  necessary to use the 

methodology for their calculation, mobilization and implementation. As a rule, three 

stages  are  allocated  in  the  directions  of  this  activity:  analytical,  organizational  and 

functional stages. 

At the first stage, reserves are determined and quantified;  

On  the  second,  engineering,  technical,  economic,  and  social  measures  are 

developed to ensure the use of identified reserves;  

At the third stage, measures are implemented and monitoring is carried out. 

---

The growth of services provided by LLC  Delux Fabric is due to: a decrease in 

the cost of services and improvement of their quality through the introduction of new 

technologies  and  equipment  in  production,  which  will  consolidate  market  positions 

and increase the company's share in the market. 

To determine the size of the reserves of growth in the volume of production of 

services  and  reduce  production  costs,  we  use  the  method  of  deterministic  factor 

analysis (chain substitution). 

The size of the reserves of growth in the volume of production of services and 

the reduction of costs is determined by three groups: 

1. improving the use of labor resources; 

2. improving the use of fixed assets; 

3. improving the use of raw materials and materials. 

Directions  for  improving  the  use  of  labor  resources,  above  all,  include:  the 

creation  of  additional  jobs,  reducing  losses  of  working  time,  increasing  the  level  of 

labor productivity. 

Based  on  these  directions,  it  is  possible  to  determine  the  size  of  the  growth 

reserve for this group, using the data in Table 3.2.1