Buxoro davlat universiteti abdullaev a. J, Qayimova z. A, Boltaev sh. Sh, Narzieva d. M

8.1. Kredit iqtisodiy kategoriya sifatida. 
        
Kredit  -  bu  ssuda  kapitalining  harakati,  bir  korxonaning  boshqa 
korxonadagi  mablag'larini,  birinchisiga  qaytishi  sharti  bilan,  bir 
sub'ektning boshqasiga qarz sifatida ishlatishi. 
       Iqtisodiyotda  kredit  paydo  bo'lishining  sababi  tovar-pul 
munosabatlari 
bilan 
bog'liq. 
Bundan 
tashqari, 
kredit 
munosabatlarining  o'ziga  xos  sabablari  bor:  takror  ishlab  chiqarish 
jarayonining  uzluksizligini  ta'minlash,  turli  mulk  shaklidagi 
tashkilotlarda  mablag'larning  uzluksiz  aylanishini  ta'minlash  zarurati. 
Kredit  moddiy  qadriyatlarni  ishlab  chiqarish  bosqichida  emas,  balki 
mablag'larni almashtirish, taqsimlash jarayonida paydo bo'ladi. 
       Asosiy  va  aylanma  mablag'larning  muomalasi  jarayonida  bir 
tomondan  u  pul  shaklida  chiqariladi,  boshqa  tomondan  ishlab 
chiqarish  va  ijtimoiy  ehtiyojlar  uchun  qo'shimcha  mablag'larga 
vaqtincha  ehtiyoj  paydo  bo'ladi.  Ushbu  qarama-qarshilikni  bartaraf 
etish uchun kredit ishlatiladi. Binobarin, uning iqtisodiy asosi, vujudga 
kelish sharti turli mulkchilik shakllari va faoliyat sohalari tashkilotlari 
kapitalining harakati hisoblanadi. 

---

146 
 
       Tashkilotlarning  asosiy  va  aylanma  mablag'lari  aylanmasi  pul  va 
natura shakllarining doimiy o'zgarishi bilan tavsiflanadi. 
        Harakat  jarayonida  tashkilotlar  mablag'lari  navbatma-navbat  pul 
mablag'lari,  ishlab  chiqarish  zaxiralari,  tugallanmagan  ishlab 
chiqarish,  tayyor  mahsulotlar,  jo'natilgan  mahsulotlar  va  yana  asl 
nusxalarini,  ya'ni.  pul,  shakl.  Pul  mablag'larining  tovar  shaklini  pul 
tashkilotlariga  aylantirish  natijasida  daromad  olinadi,  u  qoida 
tariqasida asta-sekin ishlatiladi va taqsimlanadi. 
        Olingan  daromadning  bir  qismi  byudjet  va  byudjetdan  tashqari 
fondlar  oldidagi  majburiyatlarni  qoplashga  mo'ljallangan.  To'lovlar 
byudjetga  aniq,  belgilangan  muddatlarda  o'tkaziladi,  shuning  uchun 
bir  muncha  vaqt  ushbu  manbalar  tashkilotlarning  bepul  resurslari 
sifatida ishlaydi. 
        Daromadning 
yana 
bir 
qismi 
maqsadli 
jamg'armalarni 
shakllantirishga yo'naltirilgan. Ushbu mablag'larni yaratish va ulardan 
foydalanish,  masalan,  ish  haqi,  ijtimoiy  rivojlanish  uchun  ham  o'z 
vaqtida  mos  kelmaydi.  Shu  tarzda  mablag'lar  tashkilotlarning 
muomalasidan  chiqariladi,  ya'ni.  vaqtincha  bo'sh  pul  mablag'larini 
shakllantirish.  Kapital  aylanishi  jarayonida  erkin  resurslarni  yaratish 
bilan  bir  vaqtda  mablag'larga  vaqtincha  ehtiyoj  paydo  bo'ladi.  Bunga 
quyidagilar sabab bo'lishi mumkin: 
1)
 
mahsulot  ishlab  chiqarish  va  sotishning  mavsumiyligi.  Bu 
birinchi  navbatda  qishloq  xo'jaligi  korxonalari  va  tashkilotlari  uchun 
xosdir,  ushbu  sohada  (oziq-ovqat,  engil  sanoat)  xom  ashyoni  qayta 
ishlash  bilan  shug'ullanadi.  Bunday  korxona  va  tashkilotlar  etkazib 
beruvchilardan yil davomida tartibsiz, notekis ravishda xom ashyo va 
materiallarni  oladilar.  Mavsumiy  xarakterga  ega  bo'lgan  katta 
hajmdagi  zaxiralarni  shakllantirish  uchun  o'z  mablag'lari  etarli  emas, 
shuning uchun qarz manbalariga, shu jumladan bank kreditiga ehtiyoj 
seziladi; 
2)
 
sotishdan, 
sotishdan 
tashqari 
faoliyatdan 
olingan 
daromadlarni olish va  etkazib beruvchilarning hisob-kitob hujjatlarini 
to'lash, boshqa xarajatlarni amalga oshirish vaqtidagi nomuvofiqlik. 
         Tashkilotlarda  asosiy  kapitalning  muomalasini  rivojlantirish 
uchun  uzoqroq  muddatga  mablag  'to'plash  zarurati  mavjud.  Bu, 
asosan, kapital qo'yilmalar uchun mablag'larni to'plash va ularni ishlab 
chiqarish,  qurish,  rekonstruktsiya  qilish,  kengaytirish  bilan  bog'liq 
xarajatlarni qoplash uchun ishlatish o'rtasidagi vaqt farqiga bog'liq. 

---

147 
 
         Kredit  nafaqat  yuridik  shaxslar,  balki  jismoniy  shaxslar  uchun 
ham  zarurdir.  Shaxsiy  qarz  oluvchilar  o'zlarining  jamg'armalari 
qurilish, uy-joy, uzoq umr ko'rishga mo'ljallangan mollarni sotib olish, 
davolanish uchun to'lovlar, o'qitish uchun etarli bo'lmasa, kredit olish 
uchun bankka murojaat qilishadi. 
         Iqtisodiyot,  ijtimoiy  va  madaniy  sohani  moliyalashtirish  uchun 
byudjet  daromadlari  yetarli  bo'lmagan  hollarda  davlatga  vaqtincha 
bo'sh  mablag'larni  jalb  qilish  ham  kerak  bo'lishi  mumkin.  Shu 
maqsadda  davlat  byudjet  kamomadini  qoplash uchun  turli  xil  yuridik 
va  jismoniy  shaxslar  orasida  joylashtirilgan  qarz  majburiyatlarini 
chiqaradi. 
          Zamonaviy  iqtisodiyotda  pulning  katta  qismi  qarz  bilan 
ta'minlangan, ammo pul va kredit nafaqat turli xil tushunchalar, balki 
turli xil munosabatlardir. 
          Kredit  munosabatlarining  pul  munosabatlaridan  birinchi  farqi  - 
ishtirokchilar  tarkibidagi  farq  (birinchi  holatda  qarz  beruvchi  va  qarz 
oluvchi,  ikkinchi  holda  sotuvchi  va  xaridor).  Pul  munosabatlarida 
qiymat  qarshi  harakatni  amalga  oshiradi:  tovarlar  sotuvchidan 
xaridorga,  pul  xaridordan  sotuvchiga.  Kredit  munosabatlarida  qiymat 
o'zaro  javob  bermaydi:  u  qarz  beruvchidan  qarz  oluvchiga  o'tadi  va 
ma'lum vaqtdan so'ng o'z egasiga qaytadi. 
          Kredit  va  pul  o'rtasidagi  ikkinchi  farq  ma'lum  bir  mahsulot 
uchun  to'lovni  kechiktirishda  kuzatiladi.  Bunday  holda,  kredit  ham, 
pul ham to'lov vositasi funktsiyasida ishtirok etadi, ammo agar pul o'z 
mohiyatini  to'lovni  to'lash  vaqtida  to'lash-to'lash  aktida  namoyon 
qilsa,  u  holda  kredit  operatsiyasida  to'lov  faqat  element  hisoblanadi 
qaytarish  asosida  qiymat  harakatining.  Kredit  iqtisodiy  kategoriya 
sifatida  o'z  mohiyatini  kechiktirilgandan  keyingi  to'lovda  emas,  balki 
kechiktirilgan to'lov haqiqatida namoyon qiladi. 
          Kredit  va  pul  o'rtasidagi  uchinchi  farq  ularning  harakatida 
kuzatilishi mumkin. Kredit naqd pul shaklida ham, tovar shaklida ham 
berilishi  mumkin.  Umumiy  tovar  dunyosidan  ajralib,  universal 
ekvivalenti bo'lgan taqdirdagina tovar pulga aylanadi. Kredit bo'yicha 
majburiy  emas  universal  ekvivalentga  aylangan  mahsulotni  taqdim 
etish;  vaqtincha  foydalanish  uchun  qiymati  va  ishlatilish  qiymati 
bo'lgan oddiy tovar taqdim etilishi mumkin. 
          Qarzga  olingan  mablag'lardan  xo'jalik  yurituvchi  sub'ekt 
aylanmasida  foydalanish  ushbu  mablag'larning  saqlanishi  va  o'z 

---

148 
 
vaqtida qaytarilishi uchun moddiy javobgarlikni keltirib chiqaradi. Bu 
shuni anglatadiki, kredit operatsiyalari ishtirokchilari o'zlarida bo'lgan 
mulk  egasi  bo'lishi  yoki  unga  egalik  qilish  va  undan  foydalanish 
huquqiga ega bo'lishi kerak (bu davlat korxonalariga tegishli). Ushbu 
shart  zarur,  chunki  qarz  oluvchi  korxonasining  mol-mulki  qarzni 
to'lashning ikkilamchi manbai bo'lgan qarzni ta'minlashning o'ziga xos 
turi bo'lib xizmat qiladi. 
        Kredit  yordamida  kelajakda  daromad  yaratiladi.  Bu  o'tmishda 
shakllangan 
tejash 
mablag'lari 
kelgusi 
investitsiyalar 
uchun 
ishlatilishida  ifodalanadi.  Kredit  kosmosdagi  tejamkorlik,  vaqtincha 
bo'sh  mablag'lar  va  ularning  ehtiyojmand  sub'ektlari  yo'nalishlarini 
birlashtirishga  yordam  beradi.  Shunday  qilib,  kredit  iqtisodiyotni 
tartibga  solishga  va  tashkilotlarda  kapital  aylanishini  tezlashtirishga 
yordam beradi.