O‘ zbekiston respublikasi oliy va o‘ rta max sus ta’lim vazirligi toshkent moliya instituti

VI.
 
VALYUTA AMALIYOTLARI TAHLILI 
 
•
 
1  ta  holatda  filialda  r
o‘
yxatga  olingan  eksport  shartnomasiga 
kiritilgan 
o‘zgartirish  eksport  shartnomalari  ma’lumotlari  bazasiga  va 
eksport  shartnomalari  b
o‘
yicha  hisobotga  kiritilmagan. 
Tekshirish 
jarayonida tuzatildi.
 
•
 
1  ta  holatda  filialda  r
o‘
yxatga  olingan  import  shartnomasi 
b
o‘
yicha  1281  y
o‘riqnoma  talablari  asosida  DSIga  ma’lumot  taqdim 
qilinmagan. 
Tekshirish  jarayonida  DSIga  ma’lumot  taqdim  qilindi. 
(
mas’ul xodim: X. Zakirov)
 

---

310
 
VII.
 
JAMG‘ARMA AMALIYOTLARI TA
HLILI 
 
01.12.2018-yil  holatiga  omonatlar  qoldi
g‘
i  15405,6  mln.  s
o‘
mni 
tashkil  qilib, 
o‘
tgan  yilning  shu  davriga  nisbatan  2932,4  mln.  s
o‘
mga 
(12473,2 mln. s
o‘
m) k
o‘
paygan. Omonatlar tarkibida muddatli omonatlar 
14066,9 mln.s
o‘
m (91 %), jam
g‘
arma omonatlar 1066,4 mln. s
o‘
m (7%) 
va talab qilib olinguncha omonatlar mln.s
o‘
mdan (2 %) iborat. 
Filial tomonidan omonatchilarning hisobvaraqlaridagi mabla
g‘
larni 
ularning  omonat  daftarchalaridagi  ma’lumotlar  bilan  mos 
kelishini 
inventarizasiya qilish b
o‘
yicha tuzilgan ishchi guruh tomonidan quyidagi 
ishlar amalga oshirilgan: 
•
 
01.07.2018-yil  holatiga  mavjud  b
o‘
lgan  6934  ta  omonat 
hisobvara
g‘
idan ikkinchi chorak davomida omonat dasturi orqali harakat 
b
o‘
lgan  1833  ta  omonat  hisobvara
g‘
i  inventarizatsiya  qilingan.  Ishchi 
guruh  tomonidan  omonat  dasturi  orqali  4726  ta  hisobvaraqdan  kirim-
chiqim amallari bajarilmaganligi uchun harakatsiz nomi berilgan va 90 ta 
omonat  hisobvara
g‘
i  naqd  pulsiz  shaklda  ochilgan  va  25  ta 
omonatchini
ng  yashash  manzillari  noma’lum  bo‘
lganligi  sababli 
inventarizatsiya ishlari 
o‘
tkazilmagan. 
•
 
01.04.2018-yil  holatiga  mavjud  b
o‘
lgan  6891  ta  omonat 
hisobvara
g‘
idan birinchi chorak davomida omonat dasturi orqali harakat 
b
o‘
lgan  1886  ta  omonat  hisobvara
g‘
i  inventarizatsiya  qilingan.  Ishchi 
guruh  tomonidan  omonat  dasturi  orqali  4688  ta  hisobvaraqdan  kirim-
chiqim amallari bajarilmaganligi uchun harakatsiz nomi berilgan va 84 ta 
omonat  hisobvara
g‘
i  naqd  pulsiz  shaklda  ochilgan  va  28  ta 
omonatchining  yashash  manzill
ari  noma’lum  bo‘
lganligi  sababli 
inventarizatsiya  ishlari 
o‘
tkazilmagan. 
Tekshiruv  davrining  boshqa 
choraklarida foiz ham yuqoridagi tartibda 
o‘
tkazilgan.
 
Jam
g‘
arma operatsiyalari va  mini banklar bilan ishlash b
o‘
limning 
1-va  2-toifali  mutaxassislarining  lavozim  y
o‘
riqnomalari  xodimlarning 
vazifa  va  majburiyatlaridan  kelib  chiqqan  holda  ishlab  chiqilmagan. 
Lavozim  y
o‘
riqnomasida  s
o‘
nggi  nazorat  vazifalari  t
o‘
liq  k
o‘
rsatib 
o‘
tilmagan. 
Tekshiruv jarayonida qaytadan ishlab chiqildi. 
 

---

311
 
•
 
B
o‘
lim  tomonidan 
“
Naqd  pulsiz  shaklda  qabul  qilinadigan 
omonatlar b
o‘
yicha tuziladigan shartnomalarni r
o‘
yxatga olish
ˮ
 daftariga 
shartnomalar  qayd  qilib  borilmagan. 
Tekshiruv  jarayonida  r
o‘
yxatga 
olindi.
 
•
 
3 ta holatda b
o‘
lim xodimlari tomonidan kassalarda 
o‘
tkazilgan 
rejali tekshirishlar natijasida tuzilgan dalolatnomalar nazoratchi kassirlar 
tomonidan imzolanmagan. 
Tekshiruv jarayonida t
o‘g‘
rilandi.
 
•
 
1  ta  holatda  mijoz  va  bank 
o‘
rtasida  imzolangan  naqdsiz 
o‘
tkazmalar  t
o‘g‘
risidagi  shartnomaga  tarifga  kiritilgan 
o‘
zgartirishlar 
kiritilmagan. 
•
 
2  ta  holatda  buxgalteriya 
o‘
tkazmasini  chetlab 
o‘
tilgan  holda 
ARM - omonat tizimidan 193,8 mln. s
o‘
mlik mabla
g‘
ga kirim - chiqim 
amallari bajarilgan. 
•
 
1  ta  holatda  mijozlarning  arizalariga  asosan  2756,0  ming  s
o‘
m 
mabla
g‘
 bank daromadidan qaytarilmasdan, boshqa mijozdan undirilishi 
kerak  b
o‘
lgan  bank  daromadi  hisobidan  2  ta  omonatchining 
hisobvara
g‘
iga kirim qilingan. 
•
 
1  ta  holatda  kelib  tushgan  21,5  mln.  s
o‘
m  dividend  mabla
g‘
i 
omonatchining hisob raqamiga 8 ish kuni kechiktirilib kirim qilingan. 
•
 
3 ta omonatchi bilan naqdsiz 
o‘
tkazmalar t
o‘g‘
risida shartnoma 
imzolanmasdan  omonat  hisobvaraqlariga  3,5  mln.  s
o‘
m  mabla
g‘
  kirim 
qilingan. 
•
 
Omonat  dasturiga  193  ta  mijozning  pasport  ma’lumotlari 
kiritilmasdan omonat hisobvara
g‘
i ochilgan. 
•
 
2 ta holatda harakatsiz omonat hisobvara
g‘
idan 114,0 ming s
o‘
m 
mabla
g‘
 naqd pulda t
o‘
lab berilgan b
o‘
lib omonatchilarning arizalari filial 
bosh  buxgalteri  tomonidan  imzolanmagan. 
Tekshiruv  jarayonida 
imzolandi.
 
•
 
K
o‘
p hollarda omonat hisobvaraqlariga dastlabki kirim qilingan 
mabla
g‘
lar omonat daftarchalariga s
o‘
z bilan yozilmagan. 
•
 
1  ta  holatda  omonat  mabla
g‘
i  muddatidan  oldin  chiqim  qilinib, 
omonat sharti buzilgan b
o‘
lsada, 20445,23 s
o‘
m ortiqcha foiz daromadi 
hisoblangan. 
Ortiqcha hisoblangan foiz tekshirish jarayonida qaytarildi.
 
•
 
Omonat  dasturiga  omonatchilarning  pasport  ma’lumotlari 
kiritilmasdan  6  ta  muddatli  va  21  ta  talab  qilib  olinguncha  omonat 
hisobvaraqlari yopilgan. 

---

312
 
•
 
1 ta holatda vorislik guvohnomasidan nusxa olinmasdan 707000 
s
o‘
m  mabla
g‘
  naqdsiz  shaklda  chiqim  qilinib,  boshqa  omonatchining 
hisobvara
g‘
iga 
o‘
tkazilgan. 
•
 
1  ta  holatda  vafot  etgan  mijozning  1321483,08  s
o‘
m  omonat 
mabla
g‘i muddatidan oldin, ya’ni 6 oy o‘
tmasdan  vorislik  t
o‘g‘
risidagi 
guvohnomasi olinmasdan 
o‘g‘
liga naqd pulda t
o‘
lab berilgan. 
•
 
2  ta  holatda  1-shakl 
ma’lumotnomasiga  omonat  daftarchasi 
y
o‘
qotilganligi  va  ishonchnoma  asosida  yopilganligi  t
o‘g‘
risida 
ma’lumot kiritilmagan.
 
•
 
2 ta holatda naqd pulda chiqim qilingan 2153,0 s
o‘
m mabla
g‘
ning 
chiqim  orderidagi  imzosi  dastlabki  hujjatlaridagi  imzolari  bilan  mos 
emas. 
•
 
2  ta  holatda  5  -  sonli  jam
g‘
arma  kassada  ochilgan  omonat 
hisobvara
g‘
i uchun markaziy omonat kassaning muhri tushirilgan omonat 
daftarchasi berilgan. 
•
 
Kassaga  naqd  pulda  kirim  qilingan omonat  daftarchasi  tannarxi 
mabla
g‘
larining  kirim  orderlari  kunlik  hujjatlar  yi
g‘
majildiga  ilova 
qilinmagan. 
2013-yil 23-yanvardan y
o‘
lga q
o‘
yildi.
 
•
 
Jam
g‘
arma  kassaga  plastik  kartochka  emissiyasi  uchun 
topshirilgan  bank  daromadlarining  kirim  orderlari  nazoratchi  kassir 
tomonidan  imzolanmagan. 
Tekshiruv  jarayonida  barcha  orderlar 
imzolandi.
 
•
 
Yollanma  nazoratchi  kassirlardan  qabul  qilingan  t
o‘
lov 
pattalarining  reestrlari  jam
g‘
arma    kassa  muhri  bilan  tasdiqlanmagan. 
Tekshiruv jarayonida t
o‘g‘
rilandi.
 
•
 
Ba’zi  kunlarda  yollanma  nazoratchi  kassirlar  tomonidan 
rasmiylashtirilgan «TX
-
1sh» pattalarining re
estrlarida jam
g‘
arma  kassa 
xodimining  ismi-sharifi  k
o‘
rsatilmagan  va  imzolanmagan. 
Tekshiruv 
jarayonida t
o‘g‘
rilandi.
 
•
 
Bosh Bankning 15.06.2018-yildagi 15-01-24/4837 - sonli xatiga 
asosan yollanma nazoratchi kassirlarga 7963456,36 s
o‘
m tarifga nisbatan 
ortiqcha ish haqi hisoblangan. 
(mas’ul xodimlar: O. Mengli
yev, A. Ashirbayeva, T. Irdjigitov) 
 

---

313